财务表现 - 截至2019年9月30日止六個月,公司收入為63,608千港元,同比下降28.3%[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司毛利為17,517千港元,同比下降26.1%[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司營運虧損為17,749千港元,同比增加18.1%[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司財務成本為4,325千港元,去年同期為0[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司應佔聯營公司之業績虧損為5,862千港元,去年同期為0[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司除所得稅前虧損為27,710千港元,同比增加84.8%[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司應佔期內虧損為27,591千港元,同比增加86.5%[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司每股虧損為1.55港仙,去年同期為0.87港仙[7] - 截至2019年9月30日止六個月,公司全面虧損總額為28,595千港元,同比增加86.6%[11] - 公司期内亏损为27,591千港元,较上期的14,796千港元有所增加[17] - 公司截至2019年9月30日的六个月经营业务产生的现金净额为9,872千港元,较2018年同期的2,890千港元显著增长[20] - 公司除所得税前亏损为27,710千港元,较2018年同期的14,995千港元有所扩大[20] - 公司财务成本为4,325千港元,而2018年同期无此项支出[20] - 公司物业、厂房及设备折旧为1,365千港元,较2018年同期的869千港元有所增加[20] - 公司使用权资产折旧为597千港元,2018年同期无此项支出[20] - 公司应占联营公司之业绩为5,862千港元,较2018年同期的469千港元显著增长[20] - 公司拨回存货减值亏损净额为5,599千港元,而2018年同期为拨回3,474千港元[20] - 公司2019年9月30日止六个月的珍珠及珠宝产品销售收入为62,519千港元,占总收入的98.3%[67] - 公司2019年9月30日止六个月的策略投资及财务服务收入为1,089千港元,占总收入的1.7%[67] - 公司2019年9月30日止六个月的珍珠及珠宝产品分部亏损为3,967千港元,策略投资及财务服务分部亏损为1,874千港元,总亏损为5,841千港元[67] - 公司2019年9月30日止六个月的财务收益为226千港元,财务成本为4,325千港元[67] - 公司2019年9月30日止六个月的未分配企业开支为7,476千港元,除所得税前亏损为27,710千港元[67] - 公司截至2019年9月30日止六个月的收入为63,608,000港元,较2018年同期的88,782,000港元有所下降[97] - 公司在美国的收入为38,718,000港元,占集团总收入的40%以上,主要来自珍珠及珠宝产品销售[98] - 公司截至2019年9月30日止六個月,公司股東應佔期內虧損約27,591,000港元,較2018年同期虧損14,796,000港元增加[113] - 公司每股基本虧損為0.0155港元,基於1,778,884,000股普通股的加權平均數計算[113] - 公司未建議派付截至2019年9月30日止六個月的中期股息,與2018年同期相同[109] - 公司所得稅抵免為119,000港元,較2018年同期的199,000港元減少[107] - 公司香港利得稅按16.5%的稅率計算,與2018年相同[107] 资产负债状况 - 公司非流动资产总额为328,595千港元,较上期的144,693千港元显著增加[14] - 公司流动负债总额为103,373千港元,较上期的79,882千港元有所增加[14] - 公司现金及现金等价物为40,155千港元,较上期的28,443千港元有所增加[14] - 公司总资产净值为347,977千港元,较上期的197,978千港元显著增加[14] - 公司股本从3,394千港元增加至3,700千港元,主要由于发行代价股份[17] - 公司股份溢价从410,810千港元增加至578,804千港元,主要由于发行代价股份[17] - 公司累计亏损从223,039千港元增加至250,630千港元[17] - 公司总权益从197,978千港元增加至347,977千港元,主要由于发行代价股份[17] - 公司2019年9月30日的总资产为451,350千港元,其中香港地区资产为114,149千港元,英国地区资产为75,758千港元,中国地区资产为11,807千港元[75] - 公司2019年9月30日的总负债为103,373千港元,其中香港地区负债为12,130千港元,中国地区负债为15,300千港元[75] - 公司2019年9月30日的未分配企业资产为71,151千港元,未分配企业负债为88,073千港元[75] - 公司非流动资产为73,758,000港元,主要包括物业、厂房及设备以及使用权资产[97] - 公司物業、廠房及設備的賬面淨額從2019年4月1日的71,843,000港元增加至2019年9月30日的73,103,000港元,主要由於添置3,044,000港元[119] - 公司租賃土地及樓宇的賬面值約68,811,000港元,已質押以作為其他借貸的抵押[119] - 公司存貨成本從2018年同期的58,187,000港元下降至2019年的31,823,000港元[103] - 公司僱員福利開支(包括董事酬金)從2018年同期的21,856,000港元增加至2019年的29,948,000港元,主要由於股權結算以股份為基礎付款10,294,000港元[103] - 公司經營租賃付款淨額從2018年同期的5,999,000港元下降至2019年的4,811,000港元[103] - 公司截至2019年9月30日,公司的应收货款净额为25,284千港元,较2019年3月31日的34,014千港元有所下降[153] - 公司的其他应收款、按金及预付款项净额为13,636千港元,较2019年3月31日的16,128千港元有所下降[153] - 公司应收货款中,0至30天未逾期的部分为7,864千港元,较2019年3月31日的10,420千港元减少[159] - 公司其他应收款项、按金及预付款项总额为13,636千港元,较2019年3月31日的16,128千港元减少[163] - 非上市物业基金在2019年9月30日的公平值为43,000千港元,较2019年3月31日的34,500千港元有所增加[165] - 公司应付货款总额为4,593千港元,较2019年3月31日的8,434千港元大幅减少[173] - 公司应付货款中,0至60天的部分为3,491千港元,较2019年3月31日的6,894千港元减少[174] - 公司一年内到期的有抵押其他借贷金额为52,500,000港元[178] - 公司一年内到期的无抵押其他借贷金额为24,000,000港元[178] - 公司固定利率其他借贷的年利率范围为11.3%至18.0%[179] - 公司短期银行存款的利息收入为226,000港元[186] - 公司借贷的利息开支为4,325,000港元[186] 投资与收购 - 公司于2019年6月25日完成收购Guardian City Limited 30%已发行股本,总代价为178,300,000港元,其中现金支付10,000,000港元,其余通过发行153,000,000股公司股份支付[132][133] - 公司于2017年5月10日完成收购Dellos Group Limited及其子公司33%已发行股本,总成本约为80,193,000港元,其中现金支付3,500,000港元,其余通过发行19,868,766股公司股份支付[135][137] - Dellos F&B于2018年2月13日向首尔重整法院提交重整程序申请,并于2018年3月7日获得批准,公司已寻求法律意见评估该程序对其在Dellos Group权益的影响[136][138] - 截至2019年9月30日,公司在联营公司的投资成本为178,300,000港元,应占收购后亏损为5,862,000港元,净值为172,438,000港元[130] - Guardian City Limited主要从事投资控股,持有Campfire Holdings Company Limited 62.55%股权,后者主要在香港从事共享工作空间及共享居住空间运营[132][133] - 公司对Dellos F&B的投资成本约80,193,000港元已全数撇减,确认亏损约80,193,000港元[140] - Dellos F&B的财务表现持续恶化,财务状况仍为流动负债净额[142] - 公司对Dellos F&B的应收贷款及利息约13,871,000港元已全数减值[142] - 公司持有的可换股贷款票据本金为32,758,000港元,利率为6%,到期日为2020年11月9日[145][147] - 可换股贷款票据可转换为Wonderland (UK)扩大后股本的80%[147] - 若Wonderland (UK)在到期日前一财年的税前净利润超过1,000,000英镑,可换股贷款票据将自动全额转换[147] - 若Wonderland (UK)失去英格兰某全球房地产品牌的独家许可权,可换股贷款票据将立即到期并需支付[147] - 公司认购了Wonderland (UK) Holdings Limited发行的可换股贷款票据,本金额为3,500,000英镑(约36,050,000港元),年利率为6%,到期日为2020年11月9日[148] - 可换股贷款票据的转换率从65%变更为99.9%,公司已认购3,500,000英镑(约36,477,000港元)的可换股贷款票据,占总额的100%[150] - Wonderland (UK)是Sotheby's International Realty Limited的独家特许人,主要从事英格兰的房地产代理业务,拥有约23,000名销售人员[150] 租赁与财务报告准则 - 公司首次采纳香港财务报告准则第16号(HKFRS 16)租赁准则,取代了原有的香港会计准则第17号(HKAS 17)[30] - 使用权资产在租赁开始日期确认,按成本计量,扣除累计折旧和减值损失,并根据租赁负债的重新计量进行调整[30] - 使用权资产的成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁开始日期或之前的租赁付款、初步直接成本以及拆卸和移除相关资产的估计成本[32] - 公司评估合同是否包含租赁时,根据HKFRS 16的定义在合同开始或修改日期进行评估,除非合同条款和条件发生变化,否则不会重新评估[30] - 使用权资产在租赁期内按直线法折旧,若公司合理确定在租赁期结束时将获得租赁资产的所有权,则按资产的使用寿命折旧[32] - 公司採納香港財務報告準則第16號租賃,導致主要會計政策變動,包括使用權資產和租賃負債的確認與計量[34][36][41] - 租賃付款包括固定付款、可變租賃付款、剩餘價值擔保金額、購買選擇權行使價及終止租賃罰款[39] - 租賃負債在開始日期後會根據應計利息和租賃付款進行調整[39] - 公司重新計量租賃負債的情況包括租期變動、購買選擇權評估變動及市場租金變動[41] - 稅項扣減歸屬於租賃負債的租賃交易中,公司獨立應用香港會計準則第12號「所得稅」的規定[44] - 可退還租金按金根據香港財務報告準則第9號入賬,並初步按公平值計量[44] - 公司首次采纳香港财务报告准则第16号(HKFRS 16)后,确认使用权资产为1,252千港元,租赁负债(非流动)为59千港元,租赁负债(流动)为1,193千港元[51] - 截至2019年3月31日,公司经营租赁承担为12,319千港元,扣除短期租赁11,015千港元和未来利息开支52千港元后,截至2019年4月1日的租赁负债总额为1,252千港元[55] - 公司在2019年4月1日的简明综合中期财务状况表中确认的租赁负债所应用的加权平均承租人增量借贷利率为11.25%[57] - 公司作为出租人,采纳HKFRS 16后无需对出租人租赁进行过渡调整,且对截至2019年9月30日止六个月的简明综合中期财务报表无重大影响[58] 其他财务信息 - 公司投资活动使用的现金净额为13,428千港元,主要用于购置物业、厂房及设备以及购买可换股贷款票据和非上市物业基金[22] - 公司融资活动产生的现金净额为15,531千港元,主要来自借贷款项所得款项[22] - 公司期末现金及等同现金为40,155千港元,较期初的28,443千港元有所增加[22] - 公司添置物业、厂房及设备的金额为450,000港元,其中350,000港元用于珍珠及珠宝产品分部[85] - 公司物业、厂房及设备的折旧为503,000港元,其中473,000港元来自珍珠及珠宝产品分部[85] - 公司存货的减值亏损拨备为5,599,000港元,全部来自珍珠及珠宝产品分部[85] - 公司非上市物业基金的公平值收益为4,700,000港元,全部来自策略投资及财务服务分部[85] - 公司可换股贷款票据的公平值亏损为598,000港元,全部来自策略投资及财务服务分部[85] - 公司应收账款预期信贷亏损拨备的拨回为499,000港元,全部来自珍珠及珠宝产品分部[85] - 公司租賃負債利息為53,000港元,全部來自策略投資及財務服務分部[85] - 公司主要管理人员的薪酬总额为12,149,000港元,其中包括薪金、工资及其他福利3,307,000港元和股权结算以股份为基础的付款8,806,000港元[188] - 公司于2019年6月25日发行了153,000,000股普通股以收购Guardian City Limited的30%股权[184] - 公司根据购股权计划可发行的股份总数不得超过已发行股本的30%[189] - 任何12个月内授予单个参与者的购股权行使后发行的股份总数不得超过已发行股份的1%[191] - 向公司董事、主要行政人员或主要股东或其联系人授予购股权需获得独立非执行董事事先批准[191] - 购股权的行使期不得超过自授予日起十年[193] - 接受购股权时需支付象征式代价1.00港元,并在28天内完成支付[194] - 购股权的行使价格不得低于授予日股份收市价、前五个营业日平均收市价或股份面值的最高者[199]
钱唐控股(01466) - 2020 - 中期财报