公司概况 - 公司是香港分包商，主要从事泥水工程及相关配套工程，通过栢輝和馬友两家附属公司提供服务[14][16][17] - 公司于2019年1月30日在开曼群岛注册成立，2019年8月16日在联交所主板上市[96] - 公司为投资控股公司，运营子公司主要在香港提供泥水工程及相关配套工程[101] 项目情况 - 截至2021年6月30日，进行中项目原合约金额约2.769亿港元，正就两项项目投标，估计合约总额约1.948亿港元[17] 财务业绩 - 回顾期内公司净亏损约1000万港元，2020年同期净利润约1100万港元，主要因整体建筑成本增加[19] - 公司回顾期内净亏损约1000万港元，2020年同期纯利约1100万港元[22] - 公司收益从2020年上半年约2.074亿港元降至回顾期约6230万港元，减少约1.451亿港元或70.0%[26][28] - 回顾期毛损约590万港元，较2020年上半年毛利约1790万港元减少约133.0%，毛损率约9.5%，2020年上半年毛利率约8.6%[27][29] - 回顾期其他收入约5.2万港元，较2020年上半年约23.8万港元减少78.2%或18.6万港元[32][36] - 回顾期行政开支约430万港元，较2020年上半年约450万港元减少约3.8%[33][37] - 回顾期融资成本约21.6万港元，较2020年上半年约16.1万港元增加约34.2%[34][38] - 所得税开支从2020年上半年约200万港元减少约101.7%至回顾期所得税抵免约3.4万港元[35][39] - 回顾期公司拥有人应占亏损约100万港元，2020年上半年纯利约1100万港元[42] - 2021年上半年收益6.234亿港元，服务成本6.8257亿港元，毛损591.7万港元；2020年同期收益20.7422亿港元，服务成本18.9501亿港元，毛利1792.1万港元[73] - 2021年上半年除税前亏损1003.2万港元，2020年同期溢利1299.4万港元[73] - 2021年上半年期内亏损及全面开支总额999.8万港元，2020年同期溢利及全面收益总额1100.6万港元[73] - 2021年上半年公司除税前亏损10,032千港元，2020年同期溢利12,994千港元[92] - 2021年上半年经营活动所用现金净额为1,882千港元，2020年同期为27,137千港元[92] - 2021年上半年投资活动所用现金净额为3,003千港元，2020年同期无此项支出[94] - 2021年上半年融资活动所得现金净额为7,522千港元，2020年同期为12,152千港元[94] - 2021年上半年现金及现金等价物增加净额为2,637千港元，2020年同期减少14,985千港元[94] - 2021年上半年建筑服务收益为62340千港元，2020年为207422千港元[124] - 2021年上半年私营界别项目收益为54705千港元，2020年为207422千港元；公营界别项目收益为7635千港元，2020年无收益[124] - 2021年上半年利息收入和租金收入为128千港元，2020年同期为4577千港元；政府补助2021年为20千港元，2020年为50千港元；杂项收入2021年为352千港元，2020年为66238千港元[134] - 2021年上半年银行透支利息为12千港元，2020年为11千港元；银行借款利息2021年为204216千港元，2020年为150161千港元[137] - 2021年上半年所得税抵免34千港元，2020年开支为1988千港元[140] - 2021年上半年物业、厂房及设备折旧为868千港元，2020年为875千港元[148] - 2021年上半年仓库、办公物业及机器短期租赁租金开支为478千港元，2020年为698千港元[151] - 2021年上半年员工薪金及其他福利为4565千港元，2020年为7708千港元；强积金供款2021年为217千港元，2020年为269千港元[153] - 2021年上半年员工成本总额为4782千港元，2020年为7977千港元[154] - 2021年上半年除税前亏损9998千港元，2020年溢利为11006千港元[158] 财务状况 - 截至2021年6月30日，公司已发行资本为2600万港元，已发行股份26亿股，每股面值0.01港元[42] - 截至2021年6月30日，集团银行结余及现金约860万港元，借款总额约2530万港元[42] - 截至2021年6月30日，集团租赁土地及楼宇账面净值约620万港元用于银行融资抵押，2020年12月31日为630万港元[45][50] - 截至2021年6月30日，集团资产负债比率约为11.6%，2020年12月31日约为7.8%，主要因营运资金增加致借款增加[47] - 截至2021年6月30日，集团有18名雇员领取薪资，2020年12月31日为21名；回顾期总员工成本约480万港元，2020年同期约800万港元[56][59] - 截至2021年6月30日，集团无重大资本承担或或然负债，2020年12月31日也无[57][60] - 2021年6月30日非流动资产1.375亿港元，2020年12月31日为1.1615亿港元[76] - 2021年6月30日流动资2.35668亿港元，2020年12月31日为2.41903亿港元[76] - 2021年6月30日流动负债3052.2万港元，2020年12月31日为2459万港元[76] - 2021年6月30日资产净值2.18808亿港元，2020年12月31日为2.28806亿港元[76] - 截至2021年6月30日止六个月，合约资产及贸易应收款项已拨回（已确认）减值亏损分别为111,264,375千港元和(704,197,507)千港元[164] - 截至2021年6月30日，贸易应收款项为5,121,000千港元，减值亏损拨备为2,000千港元，净额为5,119,000千港元；2020年12月31日分别为10,164,000千港元、266,000千港元和9,898,000千港元[169] - 截至2021年6月30日，其他应收款项、按金及预付款项为41,384,000千港元；2020年12月31日为41,788,000千港元[171] - 截至2021年6月30日，合约资产为176,656,000千港元，减值亏损拨备为1,193,000千港元，净额为175,463,000千港元；合约负债为87,000千港元[173] - 截至2021年6月30日，建筑合约 - 流动未开单收益为147,201,000千港元，应收保固金为28,262,000千港元；2020年12月31日分别为149,035,000千港元和30,117,000千港元[178] - 截至2021年6月30日贸易应付款项为3867000港元，2020年12月31日为4174000港元；工资及强积金应付款项为229000港元，2020年12月31日为606000港元；应计开支为1011000港元，2020年12月31日为1892000港元；其他为1240000港元，2020年12月31日为2523000港元；总计为5107000港元，2020年12月31日为6697000港元[187] - 法定股本截至2021年6月30日为4000000000股，金额40000000港元；已发行及缴足股本截至2020年12月31日及2021年6月30日均为2600000000股，金额26000000港元[197] 所得款项用途 - 上市所得款项净额约9000万港元，其中约7080万港元用于支付集团项目顶粮费，原披露为约3990万港元[63][64][65] - 支付顶粮费3990万港元，扩大员工数目支出1870万港元，升级办公设备及信息技术系统支出990万港元，购置机器及设备支出830万港元[69] - 支付履约保证750万港元，租赁新仓库支出320万港元，购买安全设备及工具支出250万港元[69] - 董事定期评估集团业务目标，回顾期内除所得款项净额变动公告披露外，毋须对招股章程所述所得款项用途作出修改[71] 会计政策 - 简明综合财务报表按相同会计政策编制，仅采纳自2021年1月1日生效的新订及经修订香港财务报告准则[105] - 采纳新订及经修订香港财务报告准则对集团财务表现、状况及披露无重大影响[106] - 采用新订及经修订香港财务报告准则对集团财务表现及状况无重大影响[109] - 集团未提前采纳已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则[111][113] - 集团正在评估初始应用新订及经修订香港财务报告准则的影响，董事认为不大可能对经营业绩及财务状况产生重大影响[118][121] 股息政策 - 中期期间无派付、宣派或拟派股息，公司董事决定不就中期期间派付股息[154][155] 其他事项 - 新冠疫情给香港经济和建筑市场带来不确定性，市场竞争激烈，公司毛利受压[20] - 公司将密切关注市场，继续提供优质服务，提升竞争力，扩大客户群和市场份额[20] - 公司可能探索其他业务机会或拓展业务地理范围，以增强未来发展和收入基础[21] - 集团自泥水工程及相关配套工程收益随时间确认，客户合约按固定价格协定，为期1 - 33个月[126][127] - 用于计算每股基本（亏损）盈利的普通股加权平均数2021年和2020年均为2600000千股[160] - 2021年上半年公司未添置任何机器及设备，2020年同期为2,652,000港元[164] - 2021年4月，公司附属公司栢輝订立人寿保单，总投保金额约3,153,000港元，支付一次性保费约3,003,000港元[166] - 当期合约资产变动主要因应收保固金增加及已完成但未获客户代表核实的合约工程规模和数量增加[182] - 公司合约资产中的应收保固金将在相关合约缺陷责任期届满时或按合约条款结算[183] - 本中期期间公司未提取新银行借款（2020年同期为19871000港元），偿还银行借款2914000港元（2020年同期偿还银行借款及银行透支分别为3904000港元及3815000港元）[190][191] - 截至2021年6月30日及2020年6月30日，银行借款按港元最优惠借贷利率减2.5%之年利率及香港银行同业拆息之市场利率加1.85%之实际年利率计息，银行透支按香港银行同业拆息之市场利率加2%之实际年利率计息[190][191] - 2021年上半年向马到功成有限公司支付租金开支84000港元，2020年为87000港元；2020年上半年向张先生支付租金开支70000港元，2021年无此项开支[200]