公司基本信息 - 公司原于1996年3月30日在烟台成立，总部位于山东烟台，主要从事生产销售各种果蔬汁等产品[24] 财务报表编制基础及相关准则 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[25] - 公司财务报表符合财政部颁布的企业会计准则要求[27] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[28] - 公司记账本位币为人民币，部分子公司外币财务报表按规定折算[29] 企业合并会计处理方法 - 公司对同一控制和非同一控制下企业合并有不同会计处理方法[30][31] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括公司及控制的子公司[33] - 同一控制下企业合并取得子公司，以被合并子公司资产、负债在最终控制方财报账面价值为基础编制合并报表[33] - 非同一控制下企业合并取得子公司，以购买日确定的被购买子公司可辨认资产、负债公允价值为基础纳入合并范围[34] - 集团丧失对原有子公司控制权时，处置收益或损失计入当期投资收益，剩余股权投资按丧失控制权日公允价值重新计量[35] 现金及现金等价物定义 - 现金和现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及短期、高流动性、易转换现金且价值变动风险小的投资[36] 外币交易会计处理 - 集团收到外币投入资本按当日即期汇率折合人民币，其他外币交易按交易发生日即期汇率折合[37] - 资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算，除专门借款本金和利息汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益[37] 金融资产和金融负债确认与计量 - 金融资产和金融负债在集团成为合同条款一方时于资产负债表内确认，初始计量除无重大融资成分应收账款外以公允价值计量[38] - 集团通常根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[39] - 管理金融资产业务模式决定现金流量来源，集团以客观事实和关键管理人员业务目标确定业务模式[40] - 公司将金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资和权益工具投资四类[42][43] - 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[44] - 金融资产和金融负债满足特定条件时以相互抵销后的净额在资产负债表内列示[45] - 满足收取现金流量合同权利终止等条件时公司终止确认金融资产[45] - 金融负债（或其一部分）的现时义务解除时公司终止确认该金融负债（或该部分）[46] 金融资产减值处理 - 公司以预期信用损失为基础对以摊余成本计量的金融资产和合同资产进行减值会计处理并确认损失准备[47] - 预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值[47] - 应收账款和合同资产始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备[48] - 除应收账款和合同资产外，满足特定情形的金融工具按相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备[49] - 其他金融工具按相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备[49] - 公司认为在高信用评级商业银行的定期存款具有低信用风险[50] - 若金融工具逾期超1日，公司确定其信用风险已显著增加[52] - 公司认为金融资产在借款人不大可能全额支付欠款或逾期超60天的情况下发生违约[52] 权益工具会计处理 - 公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益，回购权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益[55] 存货会计处理 - 存货包括原材料、在产品、半成品和产成品，按成本进行初始计量[56] - 发出存货的实际成本采用加权平均法计量，低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销进行摊销[57] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备[58] - 公司存货盘存制度为永续盘存制[59] 长期股权投资会计处理 - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本[59] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，按购买日取得控制权付出资产、发生或承担负债以及发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本[59] - 公司采用成本法对长期股权投资中的子公司投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由公司享有的部分确认为当期投资收益[60] 固定资产会计处理 - 固定资产指公司为生产商品、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产[61] - 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：房屋及建筑物35 - 40年，残值率10%，年折旧率2.25 - 2.57%；机器设备20年，残值率10%，年折旧率4.50%；办公设备及其他设备5年，残值率10%，年折旧率18.00%；运输工具5年，残值率10%，年折旧率18.00%；经营租赁租出的房屋及建筑物40年，残值率10%，年折旧率2.25%[63] - 自行建造的固定资产成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使资产达到预定可使用状态前的必要支出[66] - 公司将可直接归属符合资本化条件资产购建的借款费用资本化计入相关资产成本，其他借款费用于发生当期确认为财务费用[67] - 符合资本化条件的资产购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，公司暂停借款费用的资本化[68] 无形资产会计处理 - 使用寿命有限的无形资产，公司将成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销[69] - 无形资产中土地使用权的摊销年限为35 - 50年[71] 商誉会计处理 - 因非同一控制下企业合并形成的商誉，初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额[72] 资产减值测试 - 公司在资产负债表日根据内部及外部信息确定除存货及金融资产外的其他资产是否存在减值迹象[73] - 公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，每年年末对商誉估计可收回金额并进行减值测试[74] - 资产可收回金额低于账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，减值损失一经确认，以后会计期间不转回[75] 公允价值计量方法 - 公司按市场法、收益法和成本法等估值技术计量公允价值[76] 预计负债确认与计量 - 若与或有事项相关义务是公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出且金额能可靠计量，公司确认预计负债[77] - 预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数初始计量，资产负债表日按当前最佳估计数调整账面价值[78] 收入确认原则 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，合同含多项履约义务时按单独售价相对比例分摊交易价格[79] - 满足客户在履约同时取得并消耗经济利益等条件之一，公司在某一时段内履行履约义务，否则在某一时点履行[79] - 某一时段内履行履约义务按履约进度确认收入，进度不能合理确定时按已发生成本确认收入[80] - 某一时点履行履约义务在客户取得控制权时点确认收入，判断时考虑公司享有现时收款权利等迹象[80] - 产品控制权转移至客户且无未履行责任影响客户接收时确认销售，按销售合同约定交付条件判断交付时点[81] 合同成本会计处理 - 合同取得成本和履约成本确认的资产按与相关商品或服务收入确认相同基础摊销，摊销期不超一年则发生时计入当期损益[82] - 当与合同成本有关资产账面价值高于预期剩余对价与估计转让成本差额时，公司对超出部分计提减值准备[82] 职工薪酬会计处理 - 公司在职工提供服务会计期间，将实际发生或按规定基准和比例计提的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[83] - 公司参加的基本养老保险缴费金额按国家规定基准和比例计算，在职工提供服务会计期间确认负债并计入当期损益或相关资产成本[83] - 公司在满足两者孰早日确认辞退福利产生的负债并计入当期损益[84] 政府补助会计处理 - 政府补助满足条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[85] - 与资产相关政府补助冲减相关资产账面价值，与收益相关政府补助按用途分别处理[86] 所得税会计处理 - 公司将当期所得税和递延所得税（除特定情况外）计入当期损益[87] - 递延所得税资产与负债分别根据可抵扣和应纳税暂时性差异确定，确认以很可能取得应纳税所得额为限[87] - 资产负债表日公司对递延所得税资产账面价值复核，不满足条件减记，满足时转回[89] 租赁会计处理 - 公司评估合同是否为租赁或包含租赁需考虑是否涉及已识别资产使用、承租人能否获得几乎全部经济利益及能否主导资产使用[90] - 作为承租人，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按成本初始计量，租赁负债按尚未支付租赁付款额现值初始计量[91] - 作为承租人，使用权资产用直线法计提折旧，按规定计提减值准备，按固定周期性利率计算租赁负债利息费用[91] - 租赁期开始日后，根据担保余值、指数或比率变动等情形重新计量租赁负债，相应调整使用权资产账面价值[92] - 作为出租人，租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁[92] - 融资租赁下，租赁期开始日确认应收融资租赁款并终止确认融资租赁资产，按固定周期性利率计算确认利息收入[93] - 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入，相关初始直接费用资本化并分期计入损益[93] - 经营租赁租出的固定资产按规定计提折旧和减值准备[93] 资产负债表日后事项处理 - 资产负债表日后拟分配的股利或利润不确认为负债，在附注中单独披露[94] 报告分部确定 - 公司以经营分部为基础考虑重要性原则确定报告分部，分部间交易收入按实际交易价格计量[96] 减值准备计算方法 - 应收账款减值准备按整个存续期内预期信用损失金额计量，违约损失率基于过去三年实际信用损失经验计算并调整[97] - 存货跌价准备需定期估计存货可变现净值，其金额会随市场等因素变化而改变[98] - 除存货及金融资产外的其他资产在资产负债表日进行减值评估，可收回金额取公允价值减处置费用后净额与预计未来现金流量现值较高者[99] 资产折旧和摊销 - 固定资产和无形资产等资产考虑残值后在使用寿命内计提折旧和摊销，使用寿命会定期审阅调整[100] 税务处理及税率 - 公司在多个地区缴纳企业所得税，税务处理存在不确定性，最终结果与入账金额差异会影响所得税费用和递延所得税金额[101] - 增值税税率有9%、13%、10%、16%（2019年4月1日后16%和10%分别调整为13%、9%）[102] - 房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计征，从租计征按租金收入的12%计征[102] - 城市维护建设税按应交增值税计征，税率有1%、5%、7%[102] - 教育费附加按应交增值税计征，税率为3%；地方教育费附加按应交增值税计征，税率为2%[102] - 企业所得税按应纳税所得额计征，税率有15%、25%[102] - 公司及境内各子公司本年度适用所得税税率为25%（2019年：25%），部分子公司有税收优惠，如白水安德利果蔬汁有限公司2011 - 2020年按15%税率缴税，安岳安德利柠檬产业科技有限公司2017 - 2020年按15%税率缴税[104] 合并财务数据关键指标变化 - 2020年6月30日公司合并资产总计21.44亿元，较2019年12月31日的20.40亿元增长4.64%[7] - 2020年6月30日公司合并负债总计1.45亿元，较2019年12月31日的1.27亿元增长14.25%[8] - 2020年6月30日公司合并股东权益合计19.99亿元，较2019年12月31日的19.12亿元增长4.51%[8] - 截至2020年6月30日止6个月，公司营业收入4.70亿元，较2019年同期的3.77亿元增长24.74%[12] - 截至2020年6月30日止6个月，公司营业利润8978.36万元，较2019年同期的7977.64万元增长12.54%[12] - 截至2020年6月30日止6个月，公司利润总额8863.02万元，较2019年同期的7974.88万元增长11.14%[12] - 截至2020年6月30日止6个月，公司净利润8649.06万元，较2019年同期的7968.55万元增长8.54%[12] - 2020年上半年基本每股收益0.242元，2019年同期为0.223元，增长8.52%[12] - 2020年上半年稀释每股收益0.242元，2019年同期为0.223元，增长8.52%[12] - 2020年上半年合并经营活动产生的现金流量净额471,033,021元，2019年为340,473,098元[15] - 2020年上半年合并投资活动产生的现金流量净额 - 14,261,954元，2019年为 - 20,925,996元[15] - 2020年上半年合并筹资活动产生的现金流量净额为0元，2019年为 - 49,023,080元[16] - 2020年上半年合并期末现金及现金等价物余额731,473,515元，2019年为649,481,768元[16] - 2019年1月1日合并股东权益合计17.79亿元，2019年6月30日为18.23亿元，2020年1月1日为19.12亿元，2020年6月30日为19.99亿元[20] - 2019年1 - 6月合并综合收益总额7968.55万元，利润分配（对股东的分配）3580万元；2020年1 - 6月综合收益总额8649.06万元[20] - 2020年上半年公司营业收入为4.70121306亿元，营业成本为3.32890629亿元[155] - 2020年上半年税金及附加合计511.6612万元，较2019年的518.1792万元有所下降[156] - 2020年上半年财务费用合计为 - 643.3112万元，2019年为 - 233.7882万元[157] - 2020年