公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2021年上半年收益约为1876.3万港元，较上一财年同期减少约44.4%[7] - 公司2021年上半年毛利约为210.4万港元，较上一财年同期减少约8万港元[7] - 截至2021年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为2030.3万港元，2020年同期为831.4万港元[7] - 2021年上半年销售成本为1665.9万港元，2020年同期为3153.5万港元[10] - 2021年上半年其他收益及亏损净额为 - 493.1万港元，2020年同期为83.9万港元[10] - 2021年上半年销售开支为82万港元，2020年同期为58.8万港元[10] - 2021年上半年行政开支为2226.6万港元，2020年同期为1209万港元[10] - 2021年上半年财务成本为4.6万港元，2020年同期为14.9万港元[10] - 2021年上半年除税前亏损为2554.7万港元，2020年同期为883.6万港元[10] - 2021年上半年期内全面亏损总额为2557.4万港元，2020年同期为1034万港元[12] - 截至2021年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损20,303千港元，非控股权益应占期内亏损5,244千港元[14] - 截至2021年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内全面亏损总额20,330千港元，非控股权益应占期内全面亏损总额5,244千港元[14] - 截至2021年9月30日止六个月，来自持续经营业务的每股亏损（基本及摊薄）为1.39港仙，2020年同期为0.45港仙[16] - 截至2021年9月30日，非流动资產总额为10,496千港元，较3月31日的8,944千港元有所增加[19] - 截至2021年9月30日，流动资產总额为154,643千港元，较3月31日的154,466千港元略有增加[19] - 截至2021年9月30日，流动负债总额为107,233千港元，较3月31日的9,415千港元大幅增加[19] - 截至2021年9月30日，流动资產淨值为47,410千港元，较3月31日的145,051千港元大幅减少[19] - 截至2021年9月30日，资产总额减流动负债为57,906千港元，较3月31日的153,995千港元大幅减少[21] - 截至2021年9月30日，资产淨值为57,906千港元，较3月31日的83,480千港元有所减少[21] - 截至2021年9月30日，本公司持有人应占权益为40,859千港元，较3月31日的61,189千港元有所减少[21] - 2021年和2020年截至9月30日止六个月，经营活动所用现金净额分别为119千港元和10,291千港元[33] - 2021年和2020年截至9月30日止六个月，投资活动所用现金净额分别为7,449千港元和1,257千港元[33] - 2021年和2020年截至9月30日止六个月，融资活动所用现金净额分别为1,308千港元和1,208千港元[33] - 2021年和2020年截至9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额分别为8,876千港元和12,756千港元[36] - 2021年和2020年报告期初现金及现金等价物分别为109,508千港元和55,973千港元[36] - 2021年和2020年报告期末现金及现金等价物分别为100,605千港元和43,498千港元[36] - 2021年公司资产总值为165,139千港元，2020年为163,410千港元[61] - 2021年公司负债总额为107,233千港元，2020年为79,930千港元[61] - 2021年上半年借贷利息为0千港元，2020年为6千港元；租赁负债利息2021年为46千港元，2020年为143千港元[68] - 2021年上半年物业、厂房及设备折旧为465千港元，2020年为1,272千港元；使用权资产折旧2021年为993千港元，2020年无；无形资产摊销2021年为176千港元，2020年无；短期租赁相关开支2021年为0千港元，2020年为106千港元；雇员福利开支2021年为7,926千港元，2020年为5,083千港元[71] - 截至2021年9月30日止六个月，公司拥有人应占未经审核综合亏损约2030.3万港元，2020年同期为831.4万港元；已发行普通股加权平均数约14.57亿股，2020年同期为14.52亿股[81] - 截至2021年9月30日止六个月，来自持续经营业务的每股基本亏损基于公司拥有人应占未经审核亏损约2030.3万港元，2020年同期为652.9万港元[81] - 截至2020年9月30日止六个月，来自已终止经营业务的每股基本亏损基于公司拥有人应占未经审核亏损约178.5万港元[81] - 截至2021年9月30日止六个月，集团收购物业、厂房及设备项目约6万港元，2020年同期为25.5万港元[81] - 截至2021年9月30日，公司总权益约为5790.6万港元（2021年3月31日为8348万港元）[139] - 截至2021年9月30日，公司流动资产净值约为4741万港元（2021年3月31日为14505.1万港元）[139] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等值物总额约为10060.5万港元（2021年3月31日为10950.8万港元）[139] - 截至2021年9月30日，集团总权益约为5790.6万港元，较2021年3月31日减少30.6% [145] - 截至2021年9月30日，集团现金及现金等价物共计约1.00605亿港元，2021年3月31日为1.09508亿港元[145] - 截至2021年9月30日，集团流动比率为1.44，2021年3月31日为16.41 [145] - 截至2021年9月30日，集团速动比率为1.41，2021年3月31日为15.99 [145] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务收益为17,626千港元，借贷业务为1,137千港元，金融科技业务为0千港元，合计18,763千港元[55] - 截至2021年9月30日止六个月，黄金及珠宝业务分部业绩溢利为451千港元，借贷业务为1,105千港元，合计除税前亏损25,547千港元[55] - 截至2021年9月30日止六个月，外部销售收益黄金及珠宝业务为33,349千港元，借贷业务为370千港元，合计33,719千港元[56] - 截至2021年9月30日止六个月，分部业绩溢利╱（亏损）黄金及珠宝业务为1,006千港元，借贷业务为 - 4,714千港元，合计 - 3,708千港元[56] - 截至2021年9月30日止六个月，除税前亏损为8,836千港元[56] - 黄金及珠宝业务收益从2020年9月30日止六个月约3334.9万港元减至2021年9月30日止六个月约1762.6万港元，减少约1572.3万港元[153][154] - 2021年9月30日，集团有九笔未收回主要应收贷款，金额为3931.2万港元（信贷亏损拨备前）[155] - 金融科技业务因处于发展阶段暂无收益且产生亏损[159][160] 公司业务结构与运营情况 - 公司为于开曼群岛注册成立的有限公司，股份于港交所GEM上市，主要业务为买卖及零售黄金及珠宝、放债及金融科技业务[39] - 集团主要附属公司在中国及哈萨克斯坦经营，功能货币分别为人民币及美元[39] - 公司经营业务目前归属黄金及珠宝业务、借贷业务和金融科技业务三个经营分部[48][49] - 公司医药及保健产品分销业务于2020年7月14日通过出售Prosten Group全部股权而终止[50] - 集团黄金及珠宝业务包括批发、零售及相关配套业务，零售业务主要通过深圳福田区皇庭广场的六福珠宝加盟店开展[147] - 因零售业务竞争激烈，皇庭广场线下店铺在期内亏损，租赁协议于2021年7月21日终止，同日终止六福珠宝品牌加盟店[147] - 集团珠宝批发业务主要由全资子公司至尊彩虹钻石（深圳）有限公司向珠宝批发商批发珠宝产品，主要为黄金饰品[149] - 集团拥有上海黄金交易所二级会员资格，开展黄金二级代理业务[149] - 集团将继续发展黄金及珠宝业务，拓展华南地区珠宝批发商客户，零售产品定位中端辅以低端，提高对高端企业客户销售比例[150] - 集团于2019年开始金融科技业务，2019年10月筹备阿斯塔纳国际金融中心银行业务，2020年12月4日获原则性批准函，2020年12月25日Brillink Bank正式成立，2021年3月26日获牌照[157][158][160] - 集团通过持有香港有效放债人牌照公司开展借贷业务，回顾期内持续增长[155] - 集团将密切监察市况及外部经济环境，考虑进一步扩展借贷业务[155] - 未来集团将着重加强金融科技业务发展，扩大用户规模，提升服务质量与性能[162] 公司财务报告编制与准则应用 - 集团未经审核综合业绩按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及香港普遍采纳的会计原则编制，以港元呈列，金额调至最接近千位数[39] - 集团于本中期期间首次应用香港会计师公会颁布并于2021年4月1日或之后开始的年度期间强制生效的香港财务报告准则修订本[41] - 本年度应用香港财务报告准则修订本对集团财务业绩及状况和披露无重大影响[41] - 集团未应用于本会计期间已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则[41] - 单独收购的具有限使用年期的无形资产按成本减累计摊销及累计减值亏损列账，摊销按直线基准确认[41] - 报告期末，集团审阅具有限使用年期的无形资产账面价值，确定是否有减值迹象，有则估计可收回金额[43] - 无形资产可收回金额按个别基准估计，无法估计时估计所属现金产生单位的可收回金额[43] - 可收回金额为公允价值减出售成本与使用价值两者间的较高者，评估使用价值时用税前贴现率将未来现金流量贴现至现值[43] 公司税务情况 - 合资格集团实体溢利首200万港元按8.25%税率缴纳利得税，超过200万港元部分按16.5%税率缴纳；不符合资格的集团实体溢利按16.5%统一税率缴纳[72] - 2021年截至9月30日止六个月公司无香港应课税溢利，未作香港利得税拨备[72] - 中国附属公司两个期间企业所得税税率为25%，公司有往年承前税务亏损抵税，未作中国企业所得税拨备[72] - 哈萨克斯坦附属公司一般按20%所得税率缴纳企业所得税，直至2066年1月1日，公司在阿斯塔纳国际金融中心提供金融服务所得收入获豁免企业所得税[72] 公司应收款项情况 - 截至2021年9月30日，应收贷款净额为3786.9万港元，3月31日为2436.7万港元；应收账款净额为82.6万港元，3月31日为32.3万港元[84][85] - 截至2021年9月30日，未偿还本金总额为3895.2万港元，3月31日为2549.2万港元；结余包括应收利息36万港元，3月31日为31.8万港元[86][87] - 应收贷款为无抵押，按年利率5% - 8%计息，贷款期限为1.5个月至1年，包含按要求偿还条款[86][87] - 截至2021年9月30日，应收贷款三个月内账龄金额为2953.4万港元，3月31日为1620.5万港元；4 - 6个月账龄金额为30.1万港元，3月31日为17.4万港元；7 - 12个月账龄金额为803.3万港元，3月31日为798.8万港元[94] - 截至2021年9月30日，应收账款三个月内账龄金额为14.2万港元，4 - 6个月账龄金额为68.4万港元；3月31日三个月内无金额，4 - 6个月账龄金额为32.3万港元[95] 公司承付票据与股本情况 - 2021年1月19日，公司向张先生发行1000万美元（7800万港元）承付票据，年利率2.5%[98] - 2021年3月31日，发行承付票据所得款项78000千港元，视作股东注资12328千港元，净额65672千港元[100][101] - 2021年9月30日报告期末，承付票据金额74595千港元，2021年3月31日为70421千港元[103] - 承付票据发行日公允价值约65672000港元，实际利率22%[105] - 法定股本方面，2021年3月31日和9月30日普通股均为2500000千股，面值