财务数据关键指标变化：收入和利润 - 公司三个月收益同比增长162.7%，从2018年1480.8万港元增至2019年3890.9万港元[17] - 公司六个月收益同比增长174.4%，从2018年2201.9万港元增至2019年6042.2万港元[17] - 公司三个月运营利润为451.6万港元，而2018年同期为运营亏损776.3万港元[17] - 公司六个月运营利润为323.0万港元，而2018年同期为运营亏损1609.9万港元[17] - 2019年上半年公司实现净利润2.333百万港元，相比2018年同期净亏损16.541百万港元显著改善[19] - 截至2019年6月30日止三个月，公司溢利为431.8万港元，相比2018年同期的亏损792.6万港元，实现扭亏为盈[96] - 截至2019年6月30日止六个月，公司溢利为233.3万港元，相比2018年同期的亏损1654.1万港元，实现扭亏为盈[96] - 净利润320万港元，同比扭亏为盈（同期亏损1630万港元）[146][150] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 员工成本三個月同比增長18.8%至798.8萬港元[90] - 已售存貨成本三個月同比增長180.8%至3747.2萬港元[90] - 外匯虧損三個月23.2萬港元（去年同期收益51.2萬港元）[90] - 經營租賃費用三個月同比下降96.2%至8.4萬港元[90] - 销售成本5470万港元，同比增长174.1%，毛利率维持在9.5%（同期9.4%）[142][148] - 员工成本1120万港元，同比下降190万港元，主要因股份支付费用减少[144][149] - 行政开支1760万港元，同比下降100万港元，主要因办公室租赁费用减少[145][149] - 公司上半年员工成本同比下降14.5%，从1310万港元降至1120万港元[184][189] 各条业务线表现 - 製成產品銷售三個月同比下降90.6%至102萬港元[80] - 電子產品貿易銷售三個月同比激增999.3%至3735.6萬港元[80] - 總收入三個月同比增長162.8%至3891萬港元[80] - 报告期间收益6040万港元，同比增长174.4%，主要来自电子产品贸易销售增长至5000万港元（对比同期670万港元）[136][139] - 电子产品贸易销售占比从30.2%大幅提升至总收益82.7%[143][148] - 制成品销售占比从62.7%下降至10.6%[143][148] - 应用软件开发服务收益占比从7.1%微降至6.7%[143][148] 管理层讨论和指引 - 董事会不建议支付2019年上半年股息[147][151] - 公司未支付中期股息[183][188] - 公司与苏州华苏亚沃顿医疗科技股份有限公司签署战略合作意向书，涉及股权收购[174] - 公司终止与华苏亚沃顿及酈女士的战略合作，因未能达成协议[176][179] - 公司出售中汇环球100%股权，现金对价为100万港元[177][179] - 公司收购Celestial Rainbow Limited 35%股权，对价为2750万港元[181][186] 其他财务数据 - 公司三个月其他收入激增2873.3%，从2018年49.1万港元增至2019年1459.5万港元[17] - 出售附屬公司收益1285.3萬港元[83] - 存貨減值撥回三個月達98.5萬港元[83] - 中國企業所得稅三個月產生1千港元抵免[85] - 经营现金流净流出20.304百万港元，较2018年同期19.502百万港元略有扩大[22] - 融资活动现金净流入28.949百万港元，主要来自配售新股8.949百万港元和发行可换股债券2.65百万港元[19][22] - 期末现金及现金等价物10.683百万港元，较2018年同期3.272百万港元增长226%[22] - 累计亏损从2018年末119.811百万港元减少至2019年6月73.693百万港元，下降38.5%[19] - 外币换算储备出现470千港元赤字，主要因汇率变动产生557千港元损失[19] - 股份溢价账户从71.644百万港元增至80.473百万港元，增长12.3%[19] - 可换股债券权益组成部分新增2.65百万港元[19] - 非控股权益从1.151百万港元增至1.975百万港元，增长71.6%[19] - 公司总资产净值从2018年底567.8万港元增至2019年6月2683.9万港元，增长373.0%[18] - 公司现金及银行结余大幅增长427.6%，从2018年底202.5万港元增至2019年6月1068.3万港元[18] - 公司应收账款从2018年底2351.8万港元增至2019年6月4176.2万港元，增长77.7%[18] - 公司总权益从2018年底567.8万港元增至2019年6月2683.9万港元，增长372.7%[18] - 公司非控股权益从2018年底115.1万港元增至2019年6月197.5万港元，增长71.6%[18] - 公司总权益从2018年6月30日的4.376百万港元增至2019年6月30日的26.839百万港元，增长513%[19] - 截至2019年6月30日，应收账款总额达4176.2万港元，较2018年末的2683.9万港元增长55.6%[103] - 应收账款中超过90天账龄的金额达1448.7万港元，较2018年末的398.4万港元增长263.6%[106] - 截至2019年6月30日，应付账款总额达2233.6万港元，较2018年末的1759.6万港元增长26.9%[109] - 现金及银行结余1070万港元（2018年底200万港元）[153] - 截至2019年6月30日，集团现金及银行结余约1070万港元，较2018年底约200万港元增长435%[156] - 截至2019年6月30日，集团所有银行借款及透支已全部偿还，债务权益比不适用[163][169] 会计准则变更影响 - 公司采用香港财务报告准则第16号导致使用权资产确认增加355.7万港元[43] - 租赁负债确认增加359.6万港元[43] - 累计亏损因准则变更净增加3.9万港元（从119,772千港元增至119,811千港元）[43] - 新租赁准则仅适用于2019年1月1日前已按HKAS 17确认为租赁的合约[36] - 公司豁免确认租期≤12个月且无购买选择权的短期租赁[36] - 公司豁免确认低价值资产租赁[36] - 出租人会计处理方式与HKAS 17基本保持一致[35] - 除HKFRS 16外其他新会计准则未产生重大财务影响[33] - 公司采用香港财务报告准则第16号后确认使用权资产355.7万港元[45] - 公司租赁负债初始确认金额为359.6万港元[45] - 经营租赁承诺转换为租赁负债时采用4%加权平均增量借款利率贴现[58] - 截至2019年1月1日贴现后经营租赁承诺金额为311.3万港元[58] - 未确认的可选择延长期限付款增加86.6万港元[58] - 短期租赁及低价值资产租赁贴现值减少38.3万港元[58] - 资产总额因准则变更增加355.7万港元至5,164.4万港元[45] - 负债总额因租赁负债确认增加359.6万港元至4,600.5万港元[45] - 权益因储备金调整减少3.9万港元至563.9万港元[45] - 物业厂房及设备保持135万港元未受准则变更影响[45] - 使用权资产初始确认金额约为355.7万港元[61] - 租赁负债初始确认金额约为359.6万港元[61] - 会计政策变更对累计亏损的净影响约为3.9万港元[61] - 截至2019年6月30日使用权资产账面价值为216.8万港元，较年初减少138.9万港元[73] - 截至2019年6月30日租赁负债账面价值为223.2万港元，期内支付141.6万港元并确认5.2万港元利息开支[73] - 2019年上半年使用权资产折旧开支为138.9万港元[73] - 集团采用增量借款利率计算租赁负债现值[64][68] 各地区表现 - 香港地区非流动资产从2018年底1.1万港元大幅增至2019年6月底217.9万港元[77] - 中国地区非流动资产从2018年底133.9万港元降至2019年6月底112.3万港元[77] - 集团非流动资产总额从2018年底135万港元增至2019年6月底330.2万港元，增幅达144.6%[77] 公司基本信息 - 公司股份于香港联交所GEM上市股份代号8147[1][6] - 公司注册于开曼群岛总部位于中国深圳宝安区[8] - 公司主要往来银行为香港上海汇丰银行有限公司[15] - 公司核数师为华普天健香港会计师事务所有限公司[13] - 公司法律顾问为包建原律师事务所[12] - 公司执行董事包括王历先生吴永富先生及周创强先生[8] - 公司非执行董事为庄儒强先生[9] - 公司独立非执行董事包括黄健先生郑玩樟先生及汪涤东先生[9] - 公司审核委员会主席为黄健先生成员包括郑玩樟先生及汪涤东先生[11] - 公司截至2019年6月30日止三个月及六个月业绩与2018年同期未审核比较数字一同呈现[16] - 财务报表编制货币为港元[31] - 中期业绩需与2018年度综合财务报表一并阅读[31] - 公司员工总数52人，上半年员工成本为1120万港元[184][189] - 公司无资产抵押[182][187] 资本活动与融资 - 2019年6月完成配售7478.4万股新股，配售价格为每股0.124港元[112] - 公司于2019年5月29日完成股份合并，每8股合并为1股，法定股本由500亿股减至62.5亿股[112] - 截至2019年6月30日，已发行普通股数量为7.69亿股，较2018年末的55.55亿股因股份合并大幅减少[112] - 加权平均普通股数量为6.95亿股（六个月）和6.94亿股（三个月），较2018年同期的6.87亿股略有增加[96] - 公司发行可转换债券总额2000万港元，年利率4%，期限两年[154][157] - 可转换债券初始转换价格为每股0.045港元，可转换为444,444,444股[154][157] - 股份合并后转换价格调整为每股0.36港元，可转换股份数调整为55,555,555股[154][157] - 截至2019年6月30日，约1000万港元净收益用于偿还集团负债，约1000万港元用于一般公司用途[154][157] - 公司完成配售74,784,000股新股，配售价格为每股0.124港元[160][166] - 截至2019年6月30日，集团无重大资本支出（2018年同期：335.8万港元）[162][167] - 2019年上半年物业、厂房及设备零新增，相比2018年同期的335.8万港元新增投资大幅减少[98][100] - 集团未订立任何衍生工具协议对冲外汇风险[165][172] 购股权计划 - 公司于2014年6月20日授予员工2,000,000份上市前购股权，行使价为每股1.35港元[116] - 截至2016年12月31日，97,200,000份调整后购股权因到期失效[116] - 2017年12月19日授予三名董事及七名员工合计500,000,000份购股权，行使价为每股0.1632港元[120][121] - 其中董事获授162,000,000份购股权，无归属期限制[121] - 员工获授338,000,000份购股权（169,000,000份×2批），分别设1年及2年归属期[121] - 2019年6月4日注销62,500,000份未行使旧购股权[123][124] - 同期授予68,720,000份新购股权，行使价为每股0.2412港元[123][125] - 新购股权中董事获授20,268,000份，员工获授48,452,000份（分两批）[125] - 截至2019年6月30日，未行使购股权数量为68,720,000份，加权平均行使价0.2412港元[128] - 期末可行使购股权数量为20,268,000份，加权平均行使价0.2412港元[128] - 公司取消6250万份旧购股权并授予6872万份新购股权，行权价每股0.2412港元[193] - 公司有效购股权6872万份，总公允价值约300万港元[194] - 公司新购股权授予日收盘价为每股0.18港元[193] - 购股权计划自2014年6月20日起十年内有效[196] - 2017年12月19日授予500,000,000股旧购股权 行使价每股0.1632港元[196] - 股份合并后旧购股权调整为62,500,000股 行使价每股1.3056港元[196] - 2019年6月4日注销62,500,000份旧购股权 同时授予68,720,000份新购股权[196] - 新购股权行使价每股0.2412港元 授予日收市价每股0.18港元[196] - 截至2019年6月30日尚未行使购股权68,720,000股[197] - 尚未行使购股权公平值总额约3百万港元[197] - 吴永富先生获授6,756,000股购股权 行使价0.2412港元[200] - 庄儒强先生获授6,756,000股购股权 行使价0.2412港元[200] - 其他承授人获授48,452,000股购股权 行使价0.2412港元[200]