财务数据 - 收益与亏损 - 截至2021年9月30日止九个月，公司总收益为9358000千港元，2020年同期为7016000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司除所得税开支前亏损为19797000千港元，2020年同期为27438000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司期内亏损为19801000千港元，2020年同期为27438000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司总收益为4137000千港元，2020年同期为6046000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司除所得税开支前亏损为6619000千港元，2020年同期为8681000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司期内亏损为6619000千港元，2020年同期为8681000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司期内亏损19,801千港元，较2020年同期的27,438千港元有所收窄[18] - 截至2021年9月30日止九个月，公司每股基本及摊薄亏损为2.57港仙，较2020年同期的4.59港仙有所收窄[18] - 截至2021年9月30日止九个月，公司总营收约930万港元，较2020年同期的约640万港元增加约45.3%[68] - 截至2021年9月30日止九个月，公司亏损约1980万港元，较2020年同期的约2740万港元减少约27.7%[68] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约1830万港元，2020年同期约为2640万港元[68] 财务数据 - 收入构成 - 截至2021年9月30日止九个月，金属交易收入为5349000千港元，教育管理服务收入为3914000千港元[13] - 截至2021年9月30日止三个月，金属交易收入为3567000千港元，教育管理服务收入为538000千港元[13] 财务数据 - 合约溢利 - 截至2021年9月30日止九个月，买卖商品远期合约溢利为22000千港元，2020年同期亏损为183000千港元[13] - 截至2021年9月30日止三个月，买卖商品远期合约溢利为26000千港元，2020年同期亏损为57000千港元[13] 财务数据 - 股本与权益 - 截至2021年9月30日，公司股本为188,352千港元，较2020年1月1日的144,480千港元有所增加[23] - 截至2021年9月30日，公司累计亏损为139,814千港元，较2020年1月1日的73,127千港元有所增加[23] - 截至2021年9月30日，公司本公司拥有人应占权益为57,431千港元，较2020年1月1日的74,115千港元有所减少[23] - 截至2021年9月30日，公司总权益为59,676千港元，较2020年1月1日的83,008千港元有所减少[23] 财务数据 - 股份发行 - 2021年，公司以配售方式发行新股份，涉及金额27,647千港元，交易成本407千港元[23] - 2021年8月19日，公司以配售方式按每股0.2港元价格配发及发行138,234,000股缴足股款新股份[135] 公司业务概况 - 公司为投资控股公司，主要从事金属和商品远期合约交易、教育管理服务及放债服务[27] - 2021年三季度，公司主要业务为香港金属销售、内地教育管理服务及香港放债服务[48] 公司上市与财务报表 - 公司股份于联交所GEM上市，注册办事处及主要营业地点位于香港金钟红棉路8号东昌大厦4楼401室[27] - 未经审核简明综合财务报表已於2021年11月9日获董事会授权刊发[27] 财务数据 - 利息开支 - 截至2021年9月30日止九个月，其他借贷利息开支为39000港元，租赁负债之利息开支为53000港元，总计92000港元；2020年同期租赁负债之利息开支为56000港元[34] - 截至2021年9月30日止三个月，其他借贷利息开支为27000港元，租赁负债之利息开支为25000港元，总计52000港元；2020年同期租赁负债之利息开支为21000港元[34] 财务数据 - 税项 - 香港利得税按16.5%税率计算，公司截至2021年9月30日止三个月及九个月产生税项亏损，未作香港利得税拨备；内地附属公司同期税率为25%[36][37] 股息政策 - 董事会不建议派付公司截至2021年9月30日止九个月股息，2020年同期亦无[42] 财务数据 - 每股亏损计算 - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占用以计算每股基本亏损的亏损为18311000港元，加权平均普通股数目为712943000股；2020年同期亏损为26431000港元，加权平均普通股数目为576170000股[44] - 截至2021年9月30日止三个月，公司拥有人应占用以计算每股基本亏损的亏损为5750000港元，加权平均普通股数目为755779000股；2020年同期亏损为8043000港元，加权平均普通股数目为576170000股[44] - 2021年及2020年9月30日止三个月及九个月，公司拥有人每股摊薄亏损与每股基本亏损一致，因行使购股权影响为反摊薄效应[44] 业务分析 - 金属销售业务 - 2021年三季度，金属销售业务受疫情、价格波动、物流等因素影响，业务风险高，销售收入约535万港元，2020年同期约425万港元[49][50] - 若疫情影响可控缓解，金属销售业务市场状况或改善[50] - 销售金属业务受疫情、金银价格波动、物流及能源成本等因素影响，风险增加[52] - 贸易业务本期销售收入约535万港元，下季度业绩仍不乐观，疫情缓解市场状况或改善[53] 业务分析 - 教育管理服务业务 - 教育管理服务业务本期为集团贡献收益约391万港元，2020年同期约218万港元[56][58] - 2019年集团引入教育管理服务业务，当年实现回报增加收入[57][58] - 2020年疫情使学校和教培机构业务量大幅下滑[57][58] - 2021年教育新政使教育机构受冲击，集团教育管理服务业务收入大幅缩减[60] - 五间教培合作机构关停，董事会预计对未来业务收益无重大影响[60] - 教育管理服务业务未来将面临更严峻挑战[60] 业务分析 - 放债业务 - 2021年Q3放债业务未录得收入，2020年同期约为1万港元[63][65] 财务数据 - 其他分析 - 2021年前九个月总营收增加约290万港元，已售存货账面价值确认约540万港元，2020年同期约410万港元[68] - 2021年前九个月未上市股本证券投资公平值无亏损，2020年同期约250万港元[68] - 2021年前九个月未对应收贷款计提亏损拨备，2020年同期约140万港元[68] - 2021年前九个月雇员成本减少约220万港元[68] - 2021年9月30日无资产负债比率，因公司有现金净盈余[68] - 2021年9月30日公司无资产抵押[71] 公司重大事项 - 截至2021年9月30日，公司无重大投资、资本资产具体计划，无重大投资、收购及出售事项，无重大资本承担[73] - 截至2021年9月30日，公司无重大外汇波动风险，无需对冲汇兑风险，但管理层将继续监测[73] - 截至2021年9月30日，公司无重大或然负债、担保、待决或针对集团成员公司的重大诉讼或申索，且自该日以来或然负债无重大变动[73] 股权结构 - 截至2021年9月30日，公司已发行普通股总数为829,404,000股[83][85] - 截至2021年9月30日，王文东和冯志坚分别持有公司相关普通股5,700,000股，占股约0.69%；周天舒、吴励妍和黄翠珊分别持有公司相关普通股570,000股，占股约0.07%[78] - 截至2021年9月30日，韩博等8位人士为公司股份实益拥有人，持股数从4196万到7600万股不等，占股比例从5.06%到9.16%[108] - 截至2021年9月30日，公司已发行普通股总数为82940.4万股[108] 购股期权 - 2019年8月27日，公司根据购股计划向王文东、冯志坚授出购股期权各5,700,000股，向周天舒、吴励妍、黄翠珊授出购股期权各570,000股，每股行使价0.616港元，行使期至2022年8月26日[82][85][87][96][97] - 截至2021年9月30日，王文东、冯志坚的购股期权尚未行使数量为5,700,000股，周天舒、吴励妍、黄翠珊的购股期权尚未行使数量为570,000股[87][96][97] - 公司于2014年7月22日采纳购股期权计划，授出的购股期权将在授出日、授出日一周年及二周年以平均数归属承授人，可累积行使[124][125][127] - 2015年12月31日止年度授出的股份期权，公平值为每份0.319港元，总计约52万港元[130] - 2019年12月31日止年度分三批授出的股份期权，公平值分别为每份0.211、0.212及0.213港元，总计约798.4万港元[131] - 2015年4月10日授出股份期权，授出日期股价0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，预期期权年期5年[130] - 2019年8月27日授出股份期权，授出日期股价0.60港元，行使价0.616港元，波幅52.68%，无风险利率1.31%，股息收益率0%，提早行使倍数2.80，预期期权年期3年[130] - 截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股权公平值为每份0.319港元，合共约520,000港元，授出日期股价0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，购股权预期年期5年[132] - 2019年授出的三批购股权利，截至2019年12月31日止年度股权结算购股公平值分别为每份0.211港元、0.212港元及0.213港元，合共约7,984,000港元[133] - 公司就授出的购股权于截至2021年9月30日止九个月确认雇员成本约0.8百万港元，2020年同期约2.7百万港元[135] 企业管治 - 截至2021年9月30日止九个月，除上述股份发行外，公司及其附属公司无购买、出售或赎回上市证券[135] - 截至2021年9月30日止九个月，公司除偏离企业管治守则A.2.1条外，已遵守守则条文[137][140] - 主席及行政总裁职位均由王文东担任，董事认为其是最佳人选，安排符合集团及股东利益[138][140] - 公司已采纳董事证券交易行为守则，董事确认截至2021年9月30日止九个月遵守相关标准及守则[139][141] 审核委员会 - 公司于2014年7月22日成立审核委员会，2019年1月2日修订职权范围，职责包括审核报告及账项等[143][145] - 截至报告日期，审核委员会由周天舒、吴励妍、黄翠珊三名独立非执行董事组成，已审核本季度报告[144][146] 报告信息 - 报告为港银控股有限公司2021年第三季度报告[148] - 报告日期为2021年11月9日[147] 公司人员 - 执行董事为王文东先生及冯志坚先生[147] - 独立非执行董事为周天舒先生、吴励妍女士及黄翠珊女士[147] - 王文东为公司主席兼行政总裁[147]