公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司收入为117,580千港元，较2018年同期的137,040千港元下降14.19%[10] - 2019年第一季度公司毛利为3,154千港元，较2018年同期的5,457千港元下降42.20%[10] - 2019年第一季度公司除税前亏损为10,968千港元，较2018年同期的12,549千港元收窄12.60%[10] - 2019年第一季度公司本期亏损为9,897千港元，较2018年同期的11,414千港元收窄13.29%[10] - 2019年第一季度公司每股亏损为0.004港元，较2018年同期的0.005港元收窄20%[10] - 2019年3月31日公司非流动资产总值为32,374千港元，较2018年12月31日的14,180千港元增长128.31%[13] - 2019年3月31日公司流动资产总值为1,175,242千港元，较2018年12月31日的683,368千港元增长72.01%[13] - 2019年3月31日公司资产总值为1,207,616千港元，较2018年12月31日的697,548千港元增长73.12%[13] - 2019年3月31日公司负债总值为1,202,392千港元，较2018年12月31日的686,789千港元增长75.08%[14] - 2019年3月31日公司资产净值为5,224千港元，较2018年12月31日的10,759千港元下降51.45%[14] - 截至2019年3月31日止三个月，累计亏损为1318639千港元[22] - 2019年第一季度公司来自外间客户的收入为117,580千港元，2018年同期为137,040千港元，同比下降14.19%[30][34][39] - 2019年第一季度公司除税前亏损为10,968千港元，2018年同期为12,549千港元，亏损幅度收窄12.6%[30] - 2019年3月31日公司资产总值为1,207,616千港元，2018年12月31日为697,548千港元，增长73.12%[32][33] - 2019年3月31日公司负债总值为1,202,392千港元，2018年12月31日为686,789千港元，增长75.08%[32][33] - 2019年第一季度融资成本为3018千港元，2018年同期为3511千港元[43] - 2019年第一季度所得税为1071千港元，2018年同期为 - 1135千港元，香港利得税按16.5%计算，中国企业所得税按25%计提[46][47] - 2019年第一季度公司无派息或宣派季度股息，2018年同期也无[49] - 2019年第一季度每股基本亏损计算中，公司股权持有人应占亏损为8969千港元，2018年同期为10423千港元[51] - 2019年第一季度集团收入约1.176亿港元，公司股权拥有人应占亏损约900万港元，每股基本及摊薄亏损约0.004港元[85] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年第一季度贸易业务收入为114,756千港元，2018年同期为107,593千港元，增长6.66%[30][39] - 2019年第一季度金融服务业务收入为773千港元，2018年同期为29,340千港元，下降97.37%[30][39] - 2019年第一季度企业咨询业务收入为2,051千港元，2018年同期无此项收入[30][39] - 2019年第一季度来自香港的收入为117,124千港元，来自中国的收入为456千港元；2018年同期来自香港的收入为107,888千港元，来自中国的收入为29,152千港元[34] - 2019年第一季度客户A和客户B来自贸易业务的收入为104,724千港元，2018年同期为98,866千港元，增长5.92%[39] - 2019年第一季度企业咨询业务收入约210万港元，分部溢利约130万港元[86] - 2019年第一季度贸易业务收入约1.148亿港元，占集团收入约97.6%，分部亏损约50万港元[87] - 2019年第一季度金融服务业务收入约80万港元，分部亏损约450万港元[88] - 2019年第一季度资讯科技业务收入为零，分部亏损约3000港元，集团拟出售恒达60%股权[92] 财务准则应用及影响 - 公司采用经修订追溯法应用香港财务报告准则第16号，首次应用日期为2019年1月1日[23] - 2019年1月1日，使用权资产调整增加9708千港元[25] - 2019年1月1日，租赁负债非即期部分调整增加5161千港元，即期部分调整增加4618千港元[25] - 截至2019年3月31日止期间，行政开支按香港财务报告准则第16号为 - 11452千港元，按香港会计准则第17号为 - 11536千港元，变动影响为84千港元[26] - 截至2019年3月31日止期间，融资成本按香港财务报告准则第16号为 - 3018千港元，按香港会计准则第17号为 - 2881千港元，变动影响为 - 137千港元[26] - 截至2019年3月31日止期间，亏损按香港财务报告准则第16号为 - 9897千港元，按香港会计准则第17号为 - 9844千港元，变动影响为 - 53千港元[26] - 公司对具大致相似特点的租赁组合采用单一折现率计算剩余租赁付款现值，使用借款利率5.125%折现使用权资产[26] 资产及负债项目具体变化 - 2019年第一季度公司购买电脑及办公室设备花费约100000港元，2018年全年为2200000港元[53] - 2019年3月31日商誉账面价值为5285千港元，2018年12月31日为0[55] - 2019年第一季度通过收购附属公司获得客户关系无形资产1419000港元，2018年全年无添置[57] - 2019年3月31日使用权资产账面价值为12398千港元[58] - 2019年3月31日贸易应收款项为823615千港元，2018年12月31日为2460千港元[59] - 2019年3月31日融资租赁应收款项为215717千港元，2018年12月31日为553224千港元，2019年利率介乎4.81% - 9.40%，2018年为4.05% - 9.40%[61] - 2019年3月31日银行结余及现金一般账户约为1460万港元，2018年12月31日为1230万港元；其中约1230万港元（约84.2%）存放于香港银行，2018年12月31日为1080万港元（约87.9%）[66] - 2019年3月31日可换股债券负债部分期末为10822.8万港元，2018年12月31日为10565.1万港元[67] - 2019年3月31日租赁负债现值为1255.5万港元，最低租赁付款一年内到期为559.5万港元，第二至五年到期为779.4万港元[69] - 2019年3月31日有抵押银行借款一年内到期为7514.8万港元，2018年12月31日为41578.8万港元；银行贷款利率每年为4% [70] - 2019年3月31日贸易应付款项总计740.7万港元，2018年12月31日为709.8万港元[74] - 2019年2月28日公司发行本金800万港元承兑票据，年利率2%，到期日为2020年2月28日[75] - 2019年3月31日承兑票据期末为734.2万港元，2018年12月31日为0；2019年承兑票据发行日公平价值约为720万港元，按实际年利率10.01%计算[76] - 2019年3月31日恒河融资租赁重大合同总额为人民币2.05亿元，涉及三个客户，年利率分别为6.18%和5.10%[89][90] - 2019年3月31日公司有本金总额约1.241亿港元的2008年可换股债券和4000万港元的2015年可换股债券尚未兑换[97] 收购相关情况 - 2019年2月28日公司完成收购智略企业服务集团全部权益，代价800万港元，以承兑票据偿付[78] - 收购智略企业服务集团产生的已收购资产净值公平价值为1987千港元，商誉5285千港元，收购附属公司现金流入净额2654千港元[79] - 2019年2月18日，公司有条件同意以800万港元收购智略企业服务集团100%权益，2月28日完成收购[107] 其他财务相关情况 - 法定股本为每股面值0.001港元的普通股20亿股，即20亿港元；已发行及缴足股本为每股面值0.001港元的普通股2040094千股，即2040万港元[73] - 融资租赁应收款项订立年期介乎3至5年，2019年3月31日及2018年12月31日并无逾期或减值[63][64] - 2019年3月31日集团无重大资本承担和或然负债[80][81] - 截至2019年3月31日，应付董事张伟贤贷款12155千港元，应付股东王显硕贷款利息192千港元、贷款13030千港元，付予主要管理人员薪酬148.4万港元[83] - 公司涉诉需向区君宇支付损害金额440万港元[98][99][101] - 截至2019年3月31日，执行董事张伟贤向公司垫资约1220万港元，较2018年12月31日的1360万港元减少[104] - 2018年9月28日，主要股东王显硕与公司订立贷款协议，年利率5.125%，有效期至2019年9月30日，2019年3月31日未偿还本金约1300万港元，较2018年12月31日的约890万港元增加[104] - 2019年3月31日，集团抵押银行存款约400万港元为银行融资担保，与2018年12月31日持平[105] 股权及购股计划情况 - 公司购股计划于2012年5月3日采纳，有效期10年[109] - 截至2019年3月31日，张伟贤尚未行使购股权1亿份，授出日期为2015年8月19日，行使价0.147港元[111] - 截至2019年3月31日，刘智仁尚未行使购股权2000万份，授出日期为2015年8月19日，行使价0.147港元[111] - 截至2019年3月31日，杨慕嫦尚未行使购股权16483份，授出日期为2013年1月17日，行使价2.130港元[111] - 截至2019年3月31日，雇员尚未行使购股权28241份，授出日期为2012年5月30日，行使价3.600港元[111] - 截至2019年3月31日止三个月公司未授出购股权[113] - 2019年3月31日张伟贤持公司股份557,811股，占已发行股本总额约0.02%；刘智仁持3,984,375股，占比0.20%[115] - 2019年3月31日张伟贤持根据购股计划授出购股权相关股份100,000,000股，占比4.901%；刘智仁持20,000,000股，占比0.980%[115] - 2019年3月31日张伟贤持公司可换股债券相关股份1,157,894,736股，占比56.76%[118] - 2019年3月31日Team Sunny International Holdings Limited和王显硕持公司股份471,640,000股，占已发行股本总额约23.12%[121] - 2019年3月31日Ivana、CW Limited、Asiatrust Limited持可换股债券相关股份1,157,894,736股，占已发行股本总额约56.76%[122] - 2019年3月31日溢华企业有限公司、程隽、高云峰持可换股债券相关股份173,913,043股，占已发行股本总额约8.52%[122] - 吴先生自2019年4月1日起辞任独立非执行董事，所持购股权于2019年7月1日后三个月届满失效[112] 公司治理及合规情况 - 截至2019年3月31日止三个月公司或附属公司、相联法团无使董事及高管获益的收购安排[120] - 除已披露外，2019年3月31日无其他人士按规定须披露或登记的权益或淡仓[119] - 截至2019年3月31日止三个月，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市股份[