财务报告编制与审阅 - 第一信用金融集团有限公司的中期财务信息截至2019年6月30日，包括简明综合财务状况表、简明综合损益及其他全面收入表、简明综合权益变动表及简明综合现金流量表[9] - 中期财务信息按照香港会计准则第34号“中期财务报告”编制，并由董事负责其准备和呈报[9] - 独立审阅报告指出，中期财务信息在所有重大方面均根据香港会计准则第34号妥为编制[15] - 2018年6月30日止六个月的简明综合损益及其他全面收入表、简明综合权益变动表及简明综合现金流量表未根据香港审阅委聘准则第2410号进行审阅[16] - 公司使用香港会计准则第34号编制中期财务报告，并与2018年度财务报表保持一致[32][37] 财务表现 - 截至2019年6月30日的三个月，公司收入为23,165,092港元，较2018年同期的22,918,078港元略有增长[20] - 2019年上半年公司总收入为46,706,880港元，较2018年同期的48,511,601港元下降3.7%[20] - 2019年上半年公司税前亏损为15,158,429港元，而2018年同期为税前盈利19,830,108港元[20] - 2019年上半年公司每股基本亏损为0.36港元，而2018年同期为每股盈利0.46港元[20] - 2019年上半年公司所得税抵免为2,044,316港元，而2018年同期为所得税开支3,033,406港元[20] - 截至2019年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损为13,114,113港元，相比2018年同期的盈利16,796,702港元，亏损显著增加[101][104] - 公司期内亏损约1311万港元，去年同期为盈利1680万港元，主要由于应收贷款减值亏损增加及其他收入减少[180] 资产与负债 - 截至2019年6月30日，公司应收贷款为645,126,514港元，较2018年底的507,870,528港元增长27%[22] - 截至2019年6月30日，公司非流动资产总额为286,051,888港元，较2018年底的444,382,934港元下降35.6%[22] - 截至2019年6月30日，公司流动负债总额为8,991,441港元，较2018年底的3,170,589港元增长183.6%[22] - 截至2019年6月30日，公司应收贷款为945,734,520港元，相比2018年12月31日的946,645,700港元略有减少[113] - 截至2019年6月30日，公司应收应计利息为23,569,792港元，相比2018年12月31日的13,935,993港元显著增加[113] - 截至2019年6月30日，公司未逾期或减值的应收贷款总额为899,432,655港元，较2018年12月31日的929,760,312港元下降3.3%[120] - 逾期超过三个月的应收贷款从2018年12月31日的8,635,689港元大幅增加至2019年6月30日的237,796,109港元，增长2653%[120] - 减值应收贷款从2018年12月31日的30,821,381港元增加至2019年6月30日的69,871,657港元，增长126.7%[120] 现金流量 - 公司经营活动所得现金净额为11,788,516港元，较去年同期的24,414,713港元下降51.7%[29] - 公司投资活动所用现金净额为158,668港元，去年同期为507,492港元，同比下降68.7%[29] - 公司融资活动所用现金净额为2,490,967港元，较去年同期的151,582,846港元大幅减少98.4%[29] - 公司现金及现金等价物增加净额为9,138,881港元，去年同期为减少126,660,641港元[29] - 公司期末现金及现金等价物为46,494,629港元，较去年同期的75,359,860港元下降38.3%[29] - 公司截至2019年6月30日的银行及现金余额为4649万港元，较2018年12月31日的3736万港元有所增加[180] - 公司现金净额增加至3774万港元，资产负债比率为-4.01%[182] 租赁与财务报告准则 - 公司首次应用香港财务报告准则第16号租赁，取代香港会计准则第17号租赁及相关诠释[35][43] - 公司应用香港财务报告准则第16号导致使用权资产增加6,194,308港元[53] - 公司应用香港财务报告准则第16号导致非流动租赁负债增加1,416,998港元[53] - 公司应用香港财务报告准则第16号导致流动租赁负债增加5,053,207港元[53] - 公司应用香港财务报告准则第16号导致应计费用及其他应付款项减少275,897港元[53] - 公司使用权资产自使用年期开始至结束折旧，若无法确定所有权则按直线法折旧[46] - 公司租赁负债按利息增长及租赁付款进行调整[49] - 公司重新计量租赁负债时使用经修订折现率折现经修订租赁付款[49] - 公司租赁修改若增加租赁范围且代价增加则作为单独租赁确认[55] - 公司租赁修改若不作为单独租赁入账则重新计量租赁负债[55] 业务分部表现 - 截至2019年6月30日止六個月，公司總收益為46,706,880港元，其中放債業務收益為46,703,822港元，證券買賣業務收益為3,058港元[73] - 截至2019年6月30日止六個月，公司總分部虧損為9,511,148港元，其中放債業務虧損為5,322,009港元，證券買賣業務虧損為4,189,139港元[73] - 截至2019年6月30日，公司總分部資產為975,988,826港元，其中放債業務資產為950,003,049港元，證券買賣業務資產為25,985,777港元[78] - 截至2019年6月30日，公司總分部負債為6,153,358港元，其中放債業務負債為3,851,180港元，證券買賣業務負債為2,302,178港元[78] - 截至2019年6月30日，公司放債業務分部虧損為5,322,009港元，證券買賣業務分部虧損為4,189,139港元[73] - 截至2019年6月30日，公司放債業務收益為46,703,822港元，證券買賣業務收益為3,058港元[73] - 截至2019年6月30日，公司放債業務資產為950,003,049港元，證券買賣業務資產為25,985,777港元[78] - 截至2019年6月30日，公司放債業務負債為3,851,180港元，證券買賣業務負債為2,302,178港元[78] 其他财务信息 - 2019年上半年公司行政开支为45,441,995港元，较2018年同期的55,874,554港元下降18.7%[20] - 2019年上半年公司来自证券经纪的佣金收入为46,703,822港元，较2018年同期的48,502,938港元略有下降[81] - 2019年上半年公司其他收入总计19,825港元，较2018年同期的6,168,128港元大幅减少，主要由于2018年收到董事赔偿收入5,208,489港元[84] - 2019年上半年公司财务费用为125,033港元，较2018年同期的1,582,846港元大幅减少，主要由于其他借贷利息的减少[89] - 2019年上半年公司以公平值计入损益的金融资产的已变现亏损为187,200港元，而2018年同期则为收益1,194,825港元[87] - 公司董事酬金在2019年上半年为1,220,040港元，相比2018年同期的1,430,588港元有所减少[95] - 公司物业、厂房及设备折旧在2019年上半年为1,984,049港元，相比2018年同期的2,208,925港元有所下降[95] - 公司独立评估的减值拨备在2019年6月30日为1,871,278港元，相比2018年12月31日的1,431,260港元有所增加[113] - 公司集体评估的减值拨备在2019年6月30日为55,387,932港元，相比2018年12月31日的17,633,985港元大幅增加[113] - 公司未建议在2019年上半年支付任何中期股息，与2018年同期相同[100][103] - 公司香港利得税在2019年上半年为2,044,316港元，相比2018年同期的3,033,406港元有所减少[98] - 公司物业、厂房及设备在2019年上半年新增175,445港元，相比2018年同期的450,826港元大幅减少[109][111] - 证券买卖业务产生的应收账款从2018年12月31日的0港元增加至2019年6月30日的730,325港元[132] - 证券买卖业务产生的应付账款从2018年12月31日的159,149港元增加至2019年6月30日的745,203港元，增长368.3%[136] - 公司已发行及全数缴足的普通股数量为3,628,800,000股，总金额为72,576,000港元[139] - 超过7%的逾期但未减值应收贷款在报告期末后结付[127] - 个别减值应收贷款涉及陷入财政困境的客户，预计仅能收回部分款项[128] - 公司未对其余个别已逾期但未减值应收贷款持有任何抵押品[127] - 公司未对其余个别已减值应收贷款持有任何抵押品[128] - 公司平均贷款余额在回顾期间为9.5681亿港元，较去年同期增长约3.95%[152] - 回顾期间公司收入略微下降至约4671万港元，主要由于贷款业务平均利率下降[164] - 贷款业务平均利率从去年同期的10.54%下降至9.76%[164] - 公司净利息收益率在回顾期间为9.48%，较去年同期的9.98%有所下降[166] - 回顾期间公司其他收入大幅下降至约2万港元，主要由于缺少一次性补偿收入[167] - 回顾期间公司录得其他损失约128万港元，主要由于金融资产公允价值下降[168] - 公司决定终止证券经纪业务，主要由于市场竞争激烈[154] - 公司正在积极探索潜在投资机会，包括债券、债务工具和上市股本证券等[155] - 公司面临的法律风险最高金额为应收贷款总额约1242万港元[145] - 公司收益轻微下降至约46,710,000港元，较去年同期约48,510,000港元减少[169] - 贷款利息收入为约46,700,000港元，较去年同期约48,500,000港元减少[169] - 平均贷款结余轻微增加约3.95%至约956,810,000港元，去年同期为约920,500,000港元[169] - 放债业务平均年利率由去年同期的约10.54%下降至约9.76%[169] - 净息差由去年同期的约9.98%下降至约9.48%[171] - 其他收入由去年同期的约6,170,000港元大幅减少至约20,000港元[172] - 公司录得其他亏损约1,280,000港元，去年同期为其他收益约1,190,000港元[173] - 行政开支维持稳定，录得约15,240,000港元，去年同期为约15,540,000港元[176] - 应收贷款减值亏损大幅增加至约39,330,000港元，去年同期为约10,690,000港元[176] - 财务费用由去年同期的约1,580,000港元大幅减少至约130,000港元[176] - 公司流动资产净值为6.9335亿港元，流动比率为78.11倍，较2018年12月31日的173.86倍有所下降[180] - 公司员工总数为42人，截至2019年6月30日的员工薪酬总额为934万港元[182] - 公司未持有任何重大投资[180] - 公司未进行任何重大收购或出售子公司、联营公司及合营企业[182] - 公司未制定重大投资或资本资产的特定计划[182] - 公司未使用任何金融工具对冲外汇风险，因其业务收入和成本主要以港元计价[184] - 公司未抵押任何资产作为负债的抵押品[182] - 公司决定终止证券经纪业务，预计将于2019年8月16日生效[186] - 由于证券经纪业务终止，公司将取消确认310万港元的无形资产，并在截至2019年9月30日的九个月损益表中确认为无形资产减值损失[188] - 公司认为终止证券经纪业务不会对财务表现产生重大影响，并将专注于放债业务及其他潜在新业务[189] - 公司主要在香港从事放债业务及证券买卖业务，业务收益及成本以港元计值，汇率波动风险微乎其微[190] - 截至2019年6月30日，公司董事及最高行政人员在公司股份、相关股份及债券中无任何权益或淡仓[197] - 截至2019年6月30日，公司大股东肖国良持有10.704亿股普通股，占公司已发行股本的29.50%[200] - 截至2019年6月30日，公司大股东吴金龙持有10.1304亿股普通股，占公司已发行股本的27.92%[200]