公司基本信息 - 公司董事愿就报告共同及个别承担全部责任，确认报告资料准确完整无误导[4] - 公司执行董事有李伟强、杜海斌、李桂芳，独立非执行董事有余沛恒、董文、周致玲[9] - 公司核数师为致同（香港）会计师事务所有限公司[11] - 公司注册办事处位于开曼群岛，总办事处及香港主要营业地点在荃湾[12] - 公司合规顾问为丰盛融资有限公司，香港法律顾问为麦家荣律师行[13] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司，股份代号为8545[14] 报告发布相关 - 报告将在联交所网站、GEM网站保存至少七天，也将在公司网站刊发[5] - 公司公布截至2019年12月31日止九个月未经审核简明综合业绩及去年同期比较数字[15] - 业绩及数字未经独立核数师审核或审阅，但已获公司审核委员会审阅及批准[15] - 第三季度财务报告于2020年2月11日获授权刊发，未审计但经审核委员会审阅[29][34] 财务数据关键指标变化 - 截至2019年12月31日止九个月，公司收益为162,316千港元，较2018年的139,337千港元增长16.5%[17] - 2019年销售成本为128,958千港元，2018年为103,486千港元，同比增长24.6%[17] - 2019年毛利为33,358千港元，2018年为35,851千港元，同比下降7%[17] - 2019年经营溢利为10,542千港元，2018年为18,169千港元，同比下降42%[17] - 2019年期内溢利为6,803千港元，2018年为14,711千港元，同比下降53.8%[17] - 2019年基本及摊薄每股盈利为0.68港仙，2018年为1.56港仙，同比下降56.4%[17] - 2018年4月1日至12月31日发行股份所得资金为87,500千港元，交易成本为10,509千港元[21] - 截至2018年12月31日，公司总权益为162,335千港元，截至2019年12月31日为169,547千港元，同比增长4.4%[21] - 截至2019年12月31日止九个月，银行利息收入为940千港元，2018年同期为599千港元[91] - 截至2019年12月31日止九个月，汇兑收益净额为158千港元，2018年同期亏损460千港元[91] - 截至2019年12月31日止九个月，其他净收入为4,599千港元，2018年同期为1,951千港元[91] - 截至2019年12月31日止九个月，融资成本为280,000港元，2018年同期为127,000港元[94] - 截至2019年12月31日止九个月，员工成本为8,727,000港元，2018年同期为7,868,000港元[94] - 截至2019年12月31日止九个月，所得税为3,459,000港元，2018年同期为3,331,000港元，香港利得税拨备按估计应课税溢利的16.5%计算[97] - 2019年每股基本盈利根据公司普通股股东应占溢利6,803,000港元及已发行普通股加权平均数1,000,000,000股计算，去年同期分别为14,711,000港元及945,255,474股[98][99] - 公司本期收益约1.62316亿港元，较去年同期约1.39337亿港元增长约16.5%[129][134] - 公司本期销售成本约1.28958亿港元，较去年同期约1.03486亿港元增加约24.6%[130][135] - 公司本期毛利约3335.8万港元，较去年同期约3585.1万港元减少约7.0%，毛利率由约25.7%降至约20.6%[131][136] - 公司本期其他收入约459.9万港元，较去年同期约195.1万港元增加约135.7%[132][137] - 公司本期销售开支约707.8万港元，较去年同期约423.7万港元增加约67.1%[133][139] - 公司本期行政开支约1943.3万港元，较去年同期约1320.9万港元增加约47.1%[141][147] - 截至2019年12月31日，公司现金及银行存款约1.07731亿港元，较2019年3月31日约1.1097亿港元减少[143][149] - 截至2019年12月31日，公司银行贷款367万港元，较2019年3月31日637.4万港元减少；租赁负债683.1万港元，2019年3月31日为零[144][149] - 截至2019年12月31日，公司资本负债比率为0.06倍，较2019年3月31日0.04倍增加[144][149] - 截至2019年12月31日，公司有42名员工在香港工作，较2019年3月31日44名减少；董事薪酬约222.8万港元，较去年同期约248.4万港元减少[158] - 2019年12月31日，集团租赁土地及楼宇抵押总账面价值为646.6万港元，较2019年3月31日的1689.9万港元减少[163] - 2019年12月31日，集团在香港聘用42名雇员，较2019年3月31日的44名减少；本期董事酬金约为222.8万港元，较去年同期的约248.4万港元减少[164] - 公司股份于2018年5月31日在GEM上市，所得款项净额约为5800万港元；截至2019年12月31日，实际使用及未使用金额分别约为2602.7万港元及3187.3万港元[168][171] - 扩大自家特许玩具产品组合计划使用总金额为4620万港元，截至2019年12月31日已使用1900.5万港元，未使用2719.5万港元[172] - 提升海外分销网络计划使用总金额为360万港元，截至2019年12月31日已使用283.3万港元，未使用76.7万港元[172] - 进一步增强人力资源计划使用总金额为600万港元，截至2019年12月31日已使用304.3万港元，未使用295.7万港元[172] - 进一步改善资讯科技系统及进行仓库装修计划使用总金额为210万港元，截至2019年12月31日已使用114.6万港元，未使用95.4万港元[172] - 董事会不建议派付本期股息，去年同期也无股息[167][170] 香港财务报告准则第16号应用相关 - 公司于2019年4月1日使用经修改追溯法首次应用香港财务报告准则第16号，比较信息未重列[17][22] - 公司自2019年4月1日起初步应用HKFRS 16，采用经修订的追溯法，将初步应用的累计影响确认为2019年4月1日权益的期初结余调整[39][41] - HKFRS 16内租赁的新定义仅适用于公司于2019年4月1日或之后订立或变更的合约[44][47] - HKFRS 16剔除承租人将租赁分类为经营租赁或融资租赁的规定，公司作为承租人时须将所有租赁资本化，除短期租赁及低价值资产租赁外[49][52] - 公司就低价值资产订立租赁时，按个别租赁基准决定是否将租赁拨充资本，低价值资产主要为手提电脑或办公室设备[50][52] - 资本化租赁时，租赁负债初步按租期应付租赁付款现值确认，按租赁隐含利率或相关递增借款利率贴现，后续按摊销成本计量，利息开支采用实际利率法计量[51][52] - 租赁负债计量不包括不依赖指数或利率的可变租赁付款，可变租赁付款于产生的会计期间在损益中扣除[51][52] - 资本化租赁时，使用权资产初始按成本计量，包括租赁负债初始金额、租赁开始日或之前支付的租赁付款及初始直接成本等[54] - 使用权资产后续按成本减累计折旧和减值损失列示，符合投资性房地产定义的按公允价值计量[55] - 未来租赁付款因指数或利率变化等情况改变时，租赁负债重新计量，相应调整使用权资产账面价值或计入损益[56] - 先前根据HKAS 17评估为租赁的合约继续按HKFRS 16入账列为租赁，先前评估为非租赁服务安排的合约继续入账列为未履行合约[45][47] - 采用HKFRS 16对公司财务报表无重大影响，租赁投资物业继续按公平值入账[60][63] - 过渡至HKFRS 16当日（2019年4月1日），用于厘定剩余租赁付款现值的增量借贷利率加权平均数为2.95%[66][69] - 公司不就剩余租期在HKFRS 16初始应用日期起12个月内结束（即2020年3月31日或之前届满）的租赁确认租赁负债及使用权资产[68][69] - 计量HKFRS 16初始应用当日的租赁负债时，公司对具有合理相似特征的租赁组合应用单一贴现率[68][69] - 2019年3月31日的经营租赁承担为3901千港元[71] - 与获豁免资本化租赁有关的承担（短期租赁及其他剩余租期于2020年3月31日或之前终止的租赁）为408千港元[71] - 有关2019年4月1日尚未展开的租赁合约之承担为1274千港元[71] - 2019年4月1日确认的租赁负债总额为2177千港元[71] - 与先前分类为经营租赁的租赁有关的使用权资产按等于余下租赁负债确认的金额确认，并按2019年3月31日综合财务状况表中确认的相关预付或应计租赁付款金额调整[71][73] - 公司于“物业、厂房及设备”中列示不符合投资物业定义的使用权资产，并于2019年4月1日的综合财务状况表中单独列示租赁负债[72][73] - 采纳HKFRS 16后，2019年4月1日物业、厂房及设备账面价值为18,168千港元，较3月31日的15,991千港元增加2,177千港元[75] - 2019年4月1日非流动资产总额为28,496千港元，较3月31日的26,319千港元增加2,177千港元[75] - 2019年12月31日按折旧成本列账的作自用的其他租赁物业账面价值为6,492千港元，4月1日为2,177千港元[78] - 2019年12月31日租赁负债最低租赁付款现值为6,831千港元，4月1日为2,177千港元[81] - 2019年公司额外确认使用权资产7,489,000港元[105][107] - 公司于2019年4月1日使用经修改追溯法首次应用香港财务报告准则第16号，未重列比较资料[94][95][97][104][107][114][115][116] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2019年12月31日止九个月，销售ODM玩具予特许持有人收入为109,695千港元，2018年同期为74,653千港元[84] - 截至2019年12月31日止九个月，集团五大客户产生的收益百分比约为77%，去年同期为73%[84] - 截至2019年12月31日止九个月，集团最大客户收入为109,232千港元，2018年同期为75,879千港元[89] 公司业务风险与发展策略 - 集团业务面临无法取得新订单、依赖高级管理团队、品质控制无效、客户付款延迟或违约、未能续期或取得特许经营权等风险[176] - 董事会将积极寻求商机，探索扩展集团网络至ACG手办玩具市场以外，以扩大收入来源和为股东增值[180] 股权结构与交易情况 - 截至2019年12月31日，董事李伟强先生透过全资公司Infinite Force持有5.25亿股普通股，占公司已发行股本的52.50%[185][200] - 截至2019年12月31日，Infinite Force作为实益拥有人持有5.25亿股普通股，占公司已发行股本的52.50%[191] - 截至2019年12月31日，方颖茵女士因配偶权益持有5.25亿股普通股，占公司已发行股本的52.50%[191] - 截至2019年12月31日，Quasar Global Selection SPC Fund - Shenzhen Qianhai Glory Fund SP作为实益拥有人持有1.125亿股普通股，占公司已发行股本的11.25%[191] - 截至2019年12月31日，Beta Breakers Holdings Limited作为信托人持有1.125亿股普通股，占公司已发行股本的11.25%[191] - 期间公司未赎回任何普通股，公司及其附属公司也未购买或出售公司任何普通股[194][197] 董事相关规范情况 - 期间董事、公司附属公司董事、公司控股股东或其紧密联系人无竞争业务权益或利益冲突[195][198] - 公司采纳的董事证券交易操守守则不逊于GEM上市规则标准，未发现董事违规情况[196][199]