财务表现 - 公司2021财年总收益为52.5百万新加坡元，同比增长13%[16] - 新鲜鸡蛋销售占总收益的70%，同比增长7.5百万新加坡元至37.0百万新加坡元[17] - 公司2021财年除税后纯利为7.5百万新加坡元，同比增长2.3百万新加坡元[8] - 加工鸡蛋销售额从2020财年的1680万新加坡元减少130万新加坡元至2021财年的1550万新加坡元，降幅主要由于COVID-19限制措施导致餐饮客户销售下降[18] - 销售成本从2020财年的4270万新加坡元增加940万新加坡元（约22%）至2021财年的5210万新加坡元，主要由于客户群扩大导致采购鸡蛋销售额增加[19] - 农产品公平值调整后毛利率从2020财年的8%下降至2021财年的1%，主要由于动物饲料等经营成本增加[20] - 收成时按公平值减估计销售点成本初步确认农产品所得收益从2020财年的940万新加坡元增加400万新加坡元（约43%）至2021财年的1340万新加坡元，主要由于2021财年收成时农产品价格上升[23] - 生物资产公平值变动减估计销售点成本所得收益从2020财年的7.2万新加坡元增加300万新加坡元至2021财年的310万新加坡元，主要由于育雏数目增加及售价上升[24] - 销售及分销开支从2020财年的400万新加坡元增加140万新加坡元（约35%）至2021财年的540万新加坡元，主要由于员工人数增加及扩大交付车队[25] - 行政开支从2020财年的350万新加坡元增加至2021财年的450万新加坡元，主要由于雇员福利增加[26] - 2021财年现金及现金等价物为1090万新加坡元，较2020财年的900万新加坡元有所增加[28] - 2021财年借款总额为1303.6万新加坡元，较2020财年的1072.2万新加坡元有所增加[31] - 2021财年员工成本为840万新加坡元，较2020财年的720万新加坡元有所增加，主要由于员工人数从225人增加至255人[40] - 公司2021财年未派发末期股息，董事会将考虑多种因素决定是否派发股息[144] - 公司于2021年3月31日的已发行股本总额为500,000,000股每股面值0.01港元的普通股[151] - 公司于2021年3月31日可供分派予股东的储备约为12.6百万新加坡元[153] 扩张计划与资本支出 - 公司计划在2025年前分两期完成养殖场扩张，第一期预计2022年第二季度开始生产新鲜鸡蛋[9] - 公司正在扩张现有鸡蛋加工设施以应对养殖场扩张带来的产量增加[11] - 公司2021财年银行借款增加至11.4百万新加坡元，用于支持扩张计划[13] - 公司上市所得款项净额为34.4百万港元，已全部用于扩展生产基地和营运资金[49] - 公司预计扩展计划的第一阶段将于2021年底前完成，2022年第二季度开始生产新鲜鸡蛋[51] 风险管理与业务风险 - 公司正在探索其他地区的相关业务以分散仅在新加坡生产和销售鸡蛋的风险[13] - 公司主要风险包括家禽疾病、食物污染、牌照撤销、市场份额下降、进口鸡蛋价格波动等[52][53][54][56][57] - 公司依赖外地劳工，且未与主要客户和供应商订立长期合约[60][62] - 公司投保范围可能不足，且生物资产公平值可能大幅波动[64][66] - 公司将继续委聘外部独立专业人士进行内部监控和风险管理系统的检视[71] - COVID-19对公司的业务运营产生了持续影响，管理层正在适应市场变化并评估其对财务状况和经营业绩的影响[72] - 公司将继续监控业务和市场，以应对COVID-19对新加坡经济的长远不明朗因素[72] - 公司采用三阶段风险管理办法，运营单位识别、评估、减轻及监控风险，管理层向董事会报告，审核委员会协助董事会进行年度检讨[125] - 公司已制定处理及发布内幕消息的适当程序和内部监控措施，确保消息保密和统一发布[128] 公司治理与董事会 - 马琼就先生自2006年起推动公司业务发展，负责公司的日常运营和策略方向[74] - 林淑英女士负责公司的一般行政、内部政策遵守和财务监控[75] - 陈鸿来先生负责监督公司的生产、生产设施维护以及饲料、废物及存货管理[76] - 袁家乐先生为公司提供独立意见，确保遵守法律并保障公司资产及声誉[77] - 邵廷文先生在审计、管理和合规方面拥有超过34年的经验，负责向董事会提供独立意见[79][80] - 陈奕君先生在市场进入及业务发展领域拥有超过15年的经验，负责向董事会提供独立意见[81][82] - 杨诗仪女士负责监察公司的财务及会计职能，拥有超过10年的企业财务审核经验[84] - 公司董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成，其中独立非执行董事占董事会人数超过三分之一[91] - 公司主席兼行政总裁马琼就先生自2009年起担任集团行政总裁，并于2018年9月获委任为主席[93] - 公司已采纳GEM上市规则附录十五所载企业管治守则及企业管治报告的原则及守则条文[87] - 公司董事会定期检讨董事履行职责的贡献及时间投入情况[90] - 公司已采纳一套有关董事进行证券交易的操守准则，条款与GEM上市规则第5.48至5.67条所载的交易必守标准同样严格[88] - 公司独立非执行董事已根据GEM上市规则第5.09条提交年度书面确认，董事会认为全体独立非执行董事均属独立人士[94] - 公司执行董事已与公司订立服务合约，自上市日期起初步为期两年，并可自动连续续期一年[95] - 公司独立非执行董事已与公司订立服务合约，为期两年[96] - 公司全体董事须至少每三年轮值退任一次，并在股东周年大会上重选连任[96] - 公司董事会认为继续由马琼就先生担任主席兼行政总裁符合集团最佳利益[93] - 董事会每年安排四次会议，大约每季举行一次，并在需要时组织额外会议[103] - 2021财年，公司举行了四次董事会会议和一次股东大会[106] - 执行董事马琼就先生、林淑英女士和陈鸿来先生在2021财年出席了所有四次董事会会议和一次股东大会[107] - 独立非执行董事张明辉先生在2021年1月4日辞任前出席了三次董事会会议和一次股东大会[107] - 独立非执行董事邵廷文先生和袁家乐先生在2021财年出席了所有四次董事会会议和一次股东大会[107] - 独立非执行董事陈奕君先生在2021年1月4日获委任后出席了一次董事会会议[107] - 审核委员会在2021财年举行了四次会议，审阅了公司的年度财务报表、中期及季度报告[111] - 审核委员会成员邵廷文先生和袁家乐先生在2021财年出席了所有四次会议[111] - 薪酬委员会在2021财年举行了一次会议，讨论了董事及高级管理层的薪酬相关事宜[112] - 薪酬委员会成员袁家乐先生、张明辉先生和邵廷文先生在2021财年出席了所有一次会议[112] - 2021财年提名委员会举行一次会议，成员袁家乐先生、张明辉先生、邵廷文先生均出席1/1次会议，陈奕君先生未出席[115] - 公司已采纳董事会多元化政策，提名委员会将基于性别、年龄、文化及教育背景等多元化角度甄选董事候选人[117] - 2021财年公司为董事安排有关违反上市规则及ESG报告指引的纪律事宜培训，所有现任董事均已接受培训[119] - 公司2021财年内部审计职能已外包给独立内部审计公司，审计计划需经审核委员会批准[127] - 公司通过季度、中期及年度报告与股东保持沟通，并在股东大会上回答股东问题[129] - 公司股东可要求召开股东特别大会，需持有不少于十分之一表决权的股本[131] - 公司将于2021年9月13日至16日暂停办理股份过户登记手续，以准备股东周年大会[147] - 公司已为全体董事及高级管理层安排董事及高级职员责任保险，涵盖因企业活动产生的法律行动成本[157] - 公司已发行股本中至少25%由公众持有[183] - 公司购股权计划涉及的股份总数不超过50,000,000股，占已发行股份总数的10%[180] - 公司购股权计划在12个月内因行使购股权而发行的股份总数不得超过已发行股份的1%[180] - 公司购股权计划的认购价至少为股份在联交所的收市价、前五个营业日的平均收市价或股份面值的最高者[181] - 公司购股权计划自采纳日期起十年内有效[181] - 公司核数师自2019年1月29日委聘以来未更换[185] - 公司审计委员会认为2021财年年报符合适用会计准则和GEM上市规则[186] 生物资产与估值 - 永续农业发展有限公司的生物资产公平值在2021年3月31日达到7.1百万新加坡元，占公司资产总值的12%[198][200] - 2020年生物资产公平值为4.3百万新加坡元，占公司资产总值的10%[198][200] - 公司委聘专业估值师进行生物资产估值，并评估其能力及独立性[198] 财务报表与审计 - 公司综合财务报表已根据国际财务报告准则真实反映2021年3月31日的财务状况[189] - 公司综合财务报表包括综合财务状况表、综合全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表[188] - 公司综合财务报表附注包括主要会计政策概要[188] - 公司独立核数师已根据国际审计准则进行审计[190] - 公司独立核数师遵循会计与企业管制局的道德守则，确保独立性[192] - 公司独立核数师通过抽样验证管理层提供的财务资料准确性[199] - 2021年公司支付核数师法定审计服务酬金270千新加坡元，非审计服务酬金1千新加坡元，总计271千新加坡元[124] 客户与供应商 - 公司向五大客户的销售额占年度销售总额的25%，其中最大客户占比10%[166] - 公司向五大供应商的采购额占年度采购总额的40%，其中最大供应商占比11%[166] 股东与股权结构 - 执行董事马琼就先生通过Radiant Grand International Limited持有公司294,800,000股，占公司总股本的58.96%[161][162] - 林尤文先生通过Elite Ocean Ventures Limited持有公司80,200,000股，占公司总股本的16.04%[164][165] 货币风险与金融工具 - 公司面临美元、港元和欧元的货币风险，未使用任何金融工具进行对冲[44] - 公司美元金融资产为1,009千新加坡元，金融负债为731千新加坡元[45] - 公司港元金融资产为2,189千新加坡元，金融负债为16千新加坡元[47] - 公司欧元金融资产为713千新加坡元[48]