公司概况 - 公司成立于2011年7月29日，注册资本50,843.54万元[129] - 公司属于水资源专用设备制造和水务水利行业软件与解决方案行业[129] - 公司依托"智能硬件+专业软件+水务平台+行业物联网+全面服务"的一站式综合能力，为客户提供产品领先的"供排净治"全场景解决方案[129] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营为编制基础[130][131] - 公司根据实际生产经营特点制定了具体的会计政策和会计估计[132] - 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定[139] - 公司对同一控制下和非同一控制下企业合并采用不同的会计处理方法[139] - 公司的合营安排包括共同经营和合营企业，对共同经营项目采用相应的会计处理方法[140][141] - 公司确定金融工具的确认、终止确认和计量等会计政策[143] - 公司的记账本位币为人民币[136] 金融资产和金融负债 - 本集团金融资产根据业务模式和合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益[144] - 本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[145] - 本集团金融负债分类为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益[146] - 本集团采用预期信用损失模型对金融资产进行减值评估，需要做出重大判断和估计[147] 存货会计政策 - 存货按照成本进行初始计量,采用加权平均法确定实际成本,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销[154] - 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于可变现净值的计提存货跌价准备[155] 合同资产 - 合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素[156] 长期资产会计政策 - 公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算[160] - 固定资产折旧方法包括平均年限法,折旧年限为5-30年不等,残值率为5%[162] - 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧[164] - 借款费用在同时满足技术可行性、完成意图、经济利益等条件时予以资本化[165] - 无形资产按取得时的实际成本计量,并按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销[167] - 研发支出在同时满足技术可行性、完成意图、经济利益等条件时予以资本化[168] - 长期资产减值测试时,如存在减值迹象则确认减值损失,商誉减值时先对不含商誉的资产组进行测试[169,170] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[171] 收入确认 - 公司营业收入主要包括商品销售收入和提供劳务收入,确认收入的时点和方法取决于履约义务的性质以及是在某一时点还是某一时段内履行[179][180] - 公司将与合同成本有关的资产分为合同履约成本和合同取得成本,并采用相应的会计处理方法[181][182] 政府补助 - 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助[183] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按年限平均法分期计入当期损益[183] - 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益[183] 所得税 - 公司确认所有应纳税暂时性差异的递延所得税负债[184] - 公司以很可能取得足够的应纳税所得额为限,确认除商誉初始确认和子公司等投资相关的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的递延所得税资产[184] 租赁 - 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,公司选择不确认使用权资产和租赁负债[186] - 公司作为出租人,如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,将其分类为融资租赁[187] - 在融资租赁中,公司确认应收融资租赁款,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入[187] - 在经营租赁中,公司采用直线法将租赁收款额确认为租金收入[188] - 公司作为售后租回交易中的买方兼出租人,相关标的资产的控制权未转移给公司,不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产[189] 税收优惠政策 - 公司享受15%和25%的企业所得税优惠税率[191,192] - 公司部分子公司享受小型微利企业所得税优惠政策[193] - 公司部分软件产品销售享受增值税即征即退优惠政策[193] - 公司部分子公司被认定为高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠税率[193] 其他重要会计信息 - 公司2024年上半年实现营业收入389,088,120.93元人民币[195] - 公司持有交易性金融资产136,363,291.33元人民币,主要为理财产品[197] - 公司期末银行承兑票据余额为8,844,997.25元人民币,商业承兑票据余额为3,869,345.00元人民币[198] - 公司期末已质押的银行承兑票据金额为1,868,001.00元人民币[200] - 公司其他货币资金主要为履约保函保证金和票据保证金[196] - 公司券商托管户资金余额为3,250,351.98元人民币[196]