财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司按公允价值计入损益的金融资产及负债之公允价值利得净额约3193.1万港元，2023年同期约1697万港元[1] - 截至2024年6月30日止六个月，公司权益持有人应占利润约4769.5万港元，2023年同期约3642.1万港元[1] - 2024年上半年未经审核经营利润4989.4万港元，2023年同期3665.8万港元[2] - 2024年上半年未经审核除所得税前利润4966.7万港元，2023年同期3648.5万港元[2] - 2024年上半年未经审核期内利润4769.5万港元，2023年同期3642.1万港元[2] - 2024年上半年基本及摊薄每股盈利均为0.40港仙，2023年同期均为0.32港仙[2] - 截至2024年6月30日，资产总值91926.3万港元，2023年12月31日为83390.9万港元[5] - 截至2024年6月30日，负债总额6478.8万港元，2023年12月31日为5717.2万港元[5] - 截至2024年6月30日，权益总额85447.5万港元，2023年12月31日为77673.7万港元[5] - 2024年上半年即期税项开支总额为213.5万港元，2023年同期为0[35] - 2024年上半年所得税开支为197.2万港元，2023年同期为6.4万港元[35] - 2024年上半年公司权益持有人应占利润为4769.5万港元，2023年同期为3642.1万港元[39][41] - 2024年上半年每股基本盈利为0.4港仙，2023年同期为0.32港仙[39] - 2024年上半年每股摊薄盈利为0.4港仙，2023年同期为0.32港仙[41] - 2024年上半年集团购置物业、厂房及设备成本总额约2.5万港元，2023年12月31日约为70.7万港元[43] - 2024年6月30日应收货款净额为1140.4万港元，2023年12月31日为1292.7万港元[50] - 2024年6月30日即期部分总额为5533万港元，2023年12月31日为9491万港元[50] - 2024年6月30日应收同系子公司贷款净额为249,686千港元，2023年12月31日为250,201千港元[53] - 2024年6月30日现金及现金等价物为120,303千港元，2023年12月31日为114,585千港元[55] - 2024年6月30日按公允价值计入损益的金融资产为266,021千港元，2023年12月31日为155,890千港元[57] - 2024年6月30日按公允价值计入损益的金融负债为14,163千港元，2023年12月31日为16,356千港元[57] - 截至2024年6月30日止六个月，按公允价值计入损益之金融资产及负债之公允价值利得净额为31,931千港元，2023年为16,790千港元[58] - 2024年公司发行1336303千股股份，已发行及缴足股份从年初的11495494千股增至期末的12831797千股，面值从114955千港元增至128318千港元[61] - 2024年发行股份使股份溢价增加16637千港元，期末股份溢价为1735566千港元[62] - 其他应付款项及应付经纪款项方面，2024年6月30日总计29922千港元，较2023年12月31日的21548千港元有所增加；应付经纪款项从13852千港元降至4785千港元[63] - 最终母公司Hony Capital Group, L.P.的所有权权益从2023年12月31日的67.87%降至2024年6月30日的60.81%[65] - 截至2024年6月30日止六个月，来自关联方的服务收益为4518千港元，较2023年的2075千港元有所增加[66] - 截至2024年6月30日止六个月，来自同系子公司的贷款利息收益为17406千港元，较2023年的19161千港元有所减少[66] - 截至2024年6月30日，应收同系子公司贷款为249686千港元，较2023年12月31日的250201千港元略有减少[69] - 2024年主要管理人员薪酬为2702千港元，较2023年的2225千港元有所增加[70] - IM服务收益从836.8万港元增至1124.2万港元，增幅34.3%[76] - 投资股息收益从30.6万港元增至111万港元，增幅262.7%[76] - 按公允价值计入损益的金融资产及负债公允价值利得净额从1679万港元增至3193.1万港元，增幅90.2%[76] - 其他收益从2327.7万港元减至2030.4万港元，降幅12.8%[76] - 经营开支总额从1290.9万港元增至1657.1万港元，增幅28.4%[76] - 除所得税前利润从3648.5万港元增至4966.7万港元，增幅36.1%[76] - 管理资产（AUM）从4.36亿美元增至4.57亿美元，增幅4.8%[76] - 2024年上半年认购总额约900万美元（去年同期约5500万美元），赎回总额约2200万美元（去年同期约1.59亿美元），赎回净额约1300万美元（去年同期约1.04亿美元）[77] - 雇员福利开支从643.7万港元增至795.9万港元，增幅23.6%[81] - 其他开支从265.7万港元增至522万港元，增幅96.5%[81] - 2024年首六个月公司贷款利息收益约1740.6万港元，去年同期为1916.1万港元[86] - 2024年上半年集团通过发行新股份筹得3000万港元[89] - 2024年6月30日，公司股东权益约为8.54475亿港元，已发行股份总数为128.31797215亿股[92] - 2024年6月30日，集团现金及存款结余约为1.20303亿港元，截至该日止六个月，现金及现金等价物增加约571.8万港元[92] - 2024年6月30日，流动比率及速动比率为10.73（2023年12月31日：10.16）[92] - 2024年6月30日，集团拥有25名雇员（2023年12月31日：22名），截至该日止六个月已支付员工薪酬总额（包括董事酬金）约为795.9万港元（去年同期：约643.7万港元）[104] - 2024年12月31日管理、投资及业务、财务行政及人力资源、销售及市场推广、资讯科技及研发职能人员分别为8、11、3、1、2人，总计25人；2023年6月30日对应人员分别为7、9、2、1、3人，总计22人[105] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，投资管理服务收益总额约1124.2万港元，较2023年同期增加约287.4万港元[1] - 截至2024年6月30日止六个月，集团总收益为46,161千港元，较2023年同期的26,290千港元增长75.59%[24][25][27] - 截至2024年6月30日止六个月，报告分部业绩为49,894千港元，较2023年同期的36,658千港元增长36.09%[24][25][27] - 2024年6月30日，报告分部资产为798,421千港元，较2023年12月31日的718,941千港元增长10.97%[24][25][28] - 截至2024年6月30日止六个月，IM服务收益为11,242千港元，较2023年同期的8,369千港元增长34.33%[24][25] - 截至2024年6月30日止六个月，SDI业务投资股息收益为1,110千港元，较2023年同期的306千港元增长262.75%[24][25] - 截至2024年6月30日止六个月，按公允价值计入损益的金融资产及负债之公允价值利得净额为31,931千港元，较2023年同期的16,795千港元增长90.12%[24][25] - 截至2024年6月30日止六个月，贷款利息收益为17,406千港元，较2023年同期的19,161千港元下降9.16%[24][25][32] - 截至2024年6月30日止六个月，其他开支为5,220千港元，较2023年同期的2,657千港元增长96.46%[33] - 截至2024年6月30日止六个月，雇员福利开支总额为7,959千港元，较2023年同期的6,437千港元增长23.64%[34] 金融资产与负债构成及变化 - 2024年6月30日，按公允价值计入损益的金融资产中，美国上市股本证券为124,490千港元，香港为87,020千港元[17] - 2024年6月30日，美国交易所买卖基金为8,393千港元，美国上市期权为1,473千港元[17] - 2024年6月30日，爱尔兰预托证券为877千港元，台湾为3,963千港元[17] - 2024年6月30日，金融资产总额为266,021千港元，金融负债总额为 - 14,163千港元[17][18] - 2023年12月31日，按公允价值计入损益的金融资产中，美国上市股本证券为99,993千港元，美国交易所买卖基金为14,457千港元[19] - 2023年12月31日，美国上市期权为2,361千港元，美国指数期权为134千港元[19] - 2023年12月31日，中国预托证券为1,258千港元[19] - 2023年12月31日，金融资产总额为155,890千港元，金融负债总额为 - 16,356千港元[19][20] - 2024年6月30日租赁负债为7,955千港元，按公允价值计入损益的金融负债为14,163千港元，其他应付款项为14,190千港元，应付经纪款项为13,852千港元[15] - 2023年12月31日按公允价值计入损益的金融负债为16,356千港元，其他应付款项为13,711千港元，应付经纪款项为4,785千港元[15] 公司业务基本信息 - 公司主要业务为提供IM服务业务及SDI业务，2009年5月25日起于香港联交所主板上市[8] - 公司经营分部包括IM业务（提供证券咨询服务及资产管理、证券买卖）和SDI业务（从事自营投资活动）[23] 准则采用与财务风险 - 2024年采用新订及经修改准则，包括国际会计准则第1号（修改）等，对财务资料无重大影响[10] - 公司业务面临市场风险、信贷风险、流动资金风险及价格风险等财务风险[14] 应收货款相关信息 - 2024年6月30日，87%（2023年12月31日：95%）的应收货款总额来自五大客户，26%（2023年12月31日：46%）来自最大客户[51] - 2024年6月30日应收货款按账龄分析：一个月内6,212千港元，一至三个月2,565千港元，三至六个月1,909千港元，六个月至一年1,744千港元，超过一年497千港元[52] 公司股权与投资相关 - 2024年6月30日公司于Goldstream Healthcare Focus SP持有6.5%（2023年12月31日：7.9%）的股权[59] - 公司对Goldstream Healthcare的所持权益从2023年12月31日的7.9%降至2024年6月30日的6.5%，账面价值从8646千港元增至10524千港元[60] - 2024年6月28日公司建议收购Hony Capital Group Limited三项优质资产，总收购代价约为3800万美元[89] - 2024年6月28日，集团拟2600万美元（约2.0306亿港元）收购Feasible Result Investment Limited 30%股份、500万美元（约3905万港元）收购United Strength Fortune Limited 32%股份、687.7万美元（约5370.937万港元）收购TechStar Acquisition Corporation相关股份及认股权证[97] - 2024年6月30日，集团策略直投约2.51858亿港元，持有1395.85万股美图股份，账面价值为3685.044万港元，占集团未经审核资产总值约4.01%[98] 公司资产相关 - 无形资产期末账面价值2024年6月30日和2023年12月31日均为1052万港元[46][47] - 商誉期初及期末值2023年12月31日为19796.5万港元，2024年6月30日管理层认为