财务表现 - 公司2024财年收入为2.627亿港元，同比下降16.05%[5][10] - 公司2024财年亏损为6139.4万港元，较去年3431.9万港元增加79%[5][10] - 公司2024财年每股亏损为21.26港仙，较去年13.30港仙增加59.8%[5][10] - 公司2024财年EBITDA为负2464.6万港元，较去年1729.4万港元大幅下降[5][10] - 公司资本负债比率为16.1%，较去年15.2%上升0.9个百分点[4] - 公司截至2024年4月30日的现金及现金等价物为58.54百万港元，较2023年的70.23百万港元有所下降[38][39] - 公司未偿还债务总额为52.34百万港元，其中包括35.37百万港元的有抵押银行借款和14.02百万港元的其他借款[38][39] - 公司2024年的资本支出为4.26百万港元，主要用于购置物业、机器及设备，较2023年的8.75百万港元有所减少[45][46] - 公司2024年的利息成本为38.32百万港元，较2023年的43.14百万港元有所下降[38][39] - 公司截至2024年4月30日的年度业绩未派发股息[136] - 公司未持有可分派予股东的储备[139] - 公司股息政策自2019年1月起实施，旨在提供稳定及可持续的股东回报[142] 业务运营 - 公司主要业务为集成电路引线框、散热器、加强杆及相关产品的制造和销售[9] - 公司面临严峻商业环境，营业额同比下降16.05%[15][16] - 集团将增强工程及生产部门实力，以保持短交货周期和高生产规划弹性的竞争优势[19][21] - 集团将提升生产效率和产能，并升级及重组现有厂房、机器及环保设施[19][21] - 集团将继续探索其他业务机会以扩展主要制造业务并提升股东回报[22][25] - 公司员工总数从2023年的870人减少至2024年的730人[48][49] - 公司五大客户销售额占年度总销售额的54%，最大客户销售额占17%[149] - 公司五大客户合计占总销售额的54%（2023年：61%），最大客户占总销售额的17%（2023年：18%）[150] - 公司五大供应商合计占总采购额的65%（2023年：68%），最大供应商占总采购额的26%（2023年：28%）[151][152] - 公司主要風險包括依賴主要客戶，若客戶終止或減少業務量，將對公司業務產生重大不利影響[149] - 公司與僱員、客戶及供應商保持良好關係，未因罷工或勞資糾紛導致業務中斷[146] - 公司財務狀況、經營業績及業務前景可能受到多種風險和不確定性影響[147] 投资与金融资产 - 按公允值计入损益之金融资产公允值亏损净额为22.0百万港元[18][20] - 本集團持有的按公允值計入損益之金融資產於2024年4月30日約為62,580,000港元，較2023年的80,660,000港元下降22.4%[30] - 滙隆（WLS）的投資公允值虧損約為17,830,000港元，佔總資產的3.17%[30][32] - 滙隆2024年收入約為82,410,000港元，虧損約為11,150,000港元[32] - 本集團持有滙隆約635,700,000股股份，佔其總股本的4.4%[32] - 其他上市股本證券包括18隻證券，均未超過本集團總資產的1%[31] - 公司金融资产按公允值计入损益，主要面临香港股市的股本价格风险，通过投资组合的广泛多样性和频繁监控来应对[153][154] 董事会与公司治理 - 公司董事会由六名董事组成，包括三名执行董事和三名独立非执行董事[69] - 公司已制定政策，允许董事在适当情况下寻求独立专业意见，费用由公司承担[67] - 公司董事会下设三个委员会：审核委员会、薪酬委员会和提名委员会，以监督集团特定事务[65] - 公司董事会成员具备丰富的行业知识和经验，涵盖企业管理、战略规划、法律、会计和财务等领域[70] - 公司董事会已评估所有独立非执行董事的独立性，并认为他们均符合独立性要求[71] - 公司已采纳企业管治常规守则（QPL守则），涵盖联交所上市规则附录十四所载的企业管治守则[61] - 公司董事会负责制定集团策略和政策，监督运营和财务表现，并审批主要资本开支和投资[63] - 公司董事会成员在2024年4月30日止年度的会议出席记录显示，大部分董事出席率较高[69] - 公司董事会确保执行董事与独立非执行董事的均衡组合，以保障股东利益和独立判断[68] - 公司董事会成员中有一名独立非执行董事具备会计师资格[70] - 公司董事会由六名董事组成，其中一名独立非执行董事为合资格会计师[72] - 董事会每年至少举行两次独立非执行董事会议，且会议可通过电话会议形式进行[73][75] - 董事会及委员会例会需提前至少14天通知，会议议程及文件需提前3天发送给所有董事[74][75] - 公司主席与行政总裁角色分离，目前正在物色合适人选填补主席及行政总裁职位空缺[76][77][78] - 非执行董事任期不超过三年，需根据公司细则进行退任及重选[79][82] - 董事需每年提供培训记录，并由公司秘书保存[84][86] - 公司已采纳上市规则附录十的证券交易标准守则，所有董事均确认遵守该守则[85][87] - 公司秘书负责确保董事会程序合规，并准备及保存所有董事会及委员会会议记录[88] - 公司年度及中期业绩分别在年度结束后三个月内及半年度结束后两个月内及时发布[93][94] - 公司外聘核数师长青（香港）会计师事务所有限公司提供审计服务，2024年度审计服务费用为65万港元[107] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责监察公司财务报告、内部控制和风险管理[98][99] - 审核委员会定期与公司行政总裁及高级管理层会面，审查中期及全年业绩、中期报告及年报[103] - 公司确保综合财务报表按持续经营基准编制，并采用合适的会计政策[95] - 审核委员会每年收到外聘核数师的业务约定书，确认其独立身份及客观性[106] - 公司高级管理层每月向董事会提供更新资料，评估公司表现及业务发展[96][97] - 审核委员会协助董事会维持有效的内部监控制度[103][105] - 公司薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，负责制定董事及高级管理层的薪酬政策[108][110] - 公司2024年度审计服务费用为650,000港元[109] - 薪酬委员会负责审查并确定执行董事及高级管理人员的薪酬组合[111] - 董事及高级管理人员的薪酬参考行业经验、公司表现及市场条件确定[112][113] - 提名委员会负责审查董事会结构、规模及组成，并提出建议[115][116] - 公司董事会成员多元化政策考虑性别、年龄、文化背景等因素[117][118] - 董事会负责建立和维护有效的风险管理和内部控制体系[119] - 管理层定期向审计委员会报告风险管理及内部控制系统的缺陷[120] - 公司已委聘独立内部监控顾问进行内部审计，涵盖主要财务、运营和合规控制，并对不同系统的风险管理功能进行系统性轮换审查[121][122] - 董事会认为公司的重大风险已控制在可接受范围内，管理层将继续监控剩余风险并向董事会报告[121][122] - 截至2024年4月30日，董事会已审核并认为公司的风险管理和内部监控制度有效且充足[122][123] 环境、社会及管治 - 公司推行环保办公室常规，包括双面打印、电子报表使用、减少温室气体排放等措施[124][125] - 公司将于2024年8月发布2024年环境、社会及管治报告，进一步披露环保措施[125][126] - 公司已修订并采纳新的公司细则，股东于2023年10月31日的年度股东大会上批准[127][128] - 公司积极推动投资者关系，定期审阅股东通讯政策以确保其有效性和合规性[129][130] - 公司鼓励股东出席所有股东大会，并确保所有重要决议案以按股数投票表决方式进行[131][132] - 公司重视股东反馈，欢迎股东通过邮件或电子邮件向公司秘书提出查询、意见及建议[132][133] - 董事会提呈截至2024年4月30日的年度报告及经审核综合财务报表[134][135] 应收贷款与信贷风险 - 集团应收贷款总额为80.93百万港元，预期信贷亏损拨备为36.88百万港元[23][26] - 最大借款人的应收贷款总额为6.04百万港元，占集团应收贷款的7.47%[24][26] - 五大借款人的应收贷款总额占集团应收贷款的33.39%[24][26] - 贷款本金额介于0.43百万港元至5.00百万港元，年利率介于8.0%至12.0%[24][26] - 公司應收貿易賬款總額約為63,121,000港元，預期信貸虧損撥備約為4,681,000港元[189] - 公司授予客戶的應收貿易賬款信貸期介乎30至90日[192] - 管理層定期評估應收貿易賬款的可收回性及預期信貸虧損撥備的充足性[192] - 公司應收貿易賬款的預期信貸虧損撥備評估涉及重大管理層判斷及估計[193] - 截至2024年4月30日，公司应收贷款总额约为80,930,000港元，相关预期信贷亏损拨备约为36,880,000港元[196] - 公司采用三阶段预期信贷亏损模型计算应收贷款的预期信贷亏损，涉及重大管理层判断及假设[196] - 公司评估应收贷款的信贷风险自初步确认以来是否大幅增加，并应用三阶段预期信贷亏损模型进行计算[196] - 公司对逾期应收款项进行定期审阅，并评估应收贷款的预期信贷亏损拨备[196] - 公司使用经济指标进行前瞻性计量，并应用经济情形及权重[197] - 公司对综合财务报表的披露充分性及准确性进行评估[197] - 公司董事对综合财务报表及其他信息负责[198][199] - 公司核数师对综合财务报表的意见不涵盖其他信息，且不对其他信息发表任何形式的鉴证结论[200] 股东与股权结构 - 公司主要股東許秀琼女士持有37,600,000股，佔公司已發行股本的13%[173] - 公司年內未購買、出售或贖回任何上市證券[174] - 公司已採納購股權計劃，詳情載於綜合財務報表附註31[175] - 公司董事及主要行政人员在公司股份及相关股份中的权益如下：彭海平先生持有416,666股非上市购股权，占总股本的0.14%；董小静女士持有3,466,666股，占总股本的1.20%；黎守谦先生持有1,800,000股，占总股本的0.62%；钟凯恩女士持有1,800,000股，占总股本的0.62%；朱峻頞先生持有1,800,000股，占总股本的0.62%[160] - 公司董事李同樂先生持有的1,375,000股購股權已失效，行使價為7.44港元[163] - 公司董事彭海平先生持有的416,666股購股權尚未行使，行使價為7.44港元[163] - 公司董事董小靜女士持有的1,666,666股購股權尚未行使，行使價為0.96港元[163] - 公司僱員持有的100,834股購股權尚未行使，行使價為7.44港元[163] - 公司所有類別購股權總計為5,225,832股，其中2,184,166股尚未行使[163] - 公司公眾持股量超過25%，符合上市要求[181] 综合财务报表与审计 - 公司综合财务报表已根据香港财务报告准则真实而公平地反映了财务状况[183] - 公司核數師變更為長青（香港）會計師事務所有限公司[181] - 公司综合财务报表包括综合财务状况表、损益表、权益变动表及现金流量表[182] - 公司核数师对综合财务报表的意见不涵盖其他信息，且不对其他信息发表任何形式的鉴证结论[200]