公司股权结构 - 信达证券为中国信达持有78.67%股权之非全资附属公司及为公司间接控股股东[2] - 截至2024年6月30日，信达证券（香港）、信达证券、中国信达均持有公司403,960,200股股份，占已发行股份总数的63.00%[25] 宏观经济环境 - 2024年上半年美国通胀首季一度暂停回落，CCPI连续两月维持在3.8%，6月降至3.3% [6] - 美汇指数第二季上升1.3%，上半年上升4.5% [6] - 美股第二季个别发展，道指下跌1.7%，标普及纳指分别上升3.9%及8.3%，上半年三大指数升幅介乎3.8%至18.1% [6] - 欧元区3月起CCPI按年升幅保持在3%以下，欧洲央行6月减息0.25厘 [6] - 上半年泛欧指数Stoxx 50、德股及英股升5.6%至8.9%，法股跌0.8% [6] - 离岸中资美元债反弹，Markit iBoxx亚洲中资美元债券指数第二季上升1.7%，上半年累升3.3% [6] - Markit iBoxx亚洲中资美元高收益债券指数和房地产高收益债券指数第二季分别上升5.1%及14%，上半年累计上升11.8%及30.8% [6] - 2024年内地第一季GDP按年增长5.3%，第二季增长4.7%，上半年累计增长5.0% [7] - 内地首六个月固定资产投资按年增长3.9%，工业增加值增长6.0%，社会消费品零售总额按年增长3.7% [7] - 香港政府维持全年经济增长2.5%至3.5%的预测，6月香港采购经理指数降至48.2[16] 公司财务业绩 - 2024年上半年公司税后利润为1313万港元，较去年同期上升4589%，总收入为8671万港元，较去年同期上升24%[10] - 2024年上半年公司资产管理规模增长6%至539亿港元，基金管理费收入同比下跌2%，营业收益比去年同期上升16%，溢利下跌14%至1530万港元[11] - 2024年上半年香港IPO市场总集资额为132亿港元，按年减少26%，公司企业融资业务股权类受影响进度缓慢，债权类完成9个境外发行项目，承销费收入比去年同期上升3417%，营业收益上升279%，录得利润704万港元[13] - 2024年上半年公司固定收益投资收益增加，因债券投资平均规模比去年同期增加136%[10] - 2024年上半年公司经营成本（不包括佣金开支、财务费用以及减值准备）为2268万港元，较去年同期下跌19%，财务费用较去年同期上升18%，因平均借贷额同比增加17%[10] - 2024年上半年公司应占联营公司的溢利为1539万港元，较去年同期下跌2%[10][12] - 2024年上半年公司其他收入为307万港元，较去年同期下跌71%，其他亏损净额为564万港元，亏损较去年同期增加21%[10] - 2024年上半年公司人员费用同比下跌2%[10] - 2024年上半年公司资产管理分部完成三笔新增咨询顾问费项目，录得900万港元收入[11] - 销售及交易业务营业收益从2,147万港元上升1%至2,162万港元，上半年亏损减少至383万港元[14] - 固定收益投资业务为新增可呈报分部，上半年平均债券仓位为4,519万美元，比上年同期增加136%[15] - 固定收益投资业务期内收益为1,262万港元，比去年同期上升149%，录得利润455万港元[15] - 2024年上半年收益为89,283千港元，2023年同期为63,733千港元[44] - 2024年上半年本公司权益持有人应佔本期間溢利为13,132千港元，2023年同期为276千港元[44] - 2024年上半年本公司权益持有人应佔每股基本及摊薄盈利为2.05港仙，2023年同期为0.04港仙[44] - 2024年6月30日非流动资产为530,912千港元，2023年12月31日为527,691千港元[47] - 2024年6月30日流动资产为1,238,775千港元，2023年12月31日为1,118,777千港元[47] - 2024年6月30日流动负债为828,133千港元，2023年12月31日为696,054千港元[47] - 2024年6月30日流动资产净值为410,642千港元，2023年12月31日为422,723千港元[47] - 2024年6月30日本公司权益持有人应佔总权益为939,312千港元，2023年12月31日为940,133千港元[48] - 2024年6月30日非流动负债（租赁负债）为2,242千港元，2023年12月31日为10,281千港元[48] - 2024年上半年其他全面开支（扣除所得税）为13,953千港元，2023年同期为8,310千港元[45] - 截至2024年6月30日，公司总权益为939,312千港元，较2024年1月1日的940,133千港元减少821千港元[50] - 2024年上半年除税前溢利为19,364千港元，2023年同期为6,493千港元[51] - 2024年上半年经营活动产生的现金净额为39,826千港元，2023年同期为40,191千港元[51] - 2024年上半年投资活动使用的现金净额为187,303千港元，2023年同期为91,238千港元[52] - 2024年上半年融资活动产生的现金净额为148,820千港元，2023年同期使用44,917千港元[52] - 2024年上半年现金及现金等值项目增加净额为1,343千港元，2023年同期减少95,964千港元[52] - 期末现金及现金等值项目2024年为519,426千港元，2023年为487,261千港元[52] - 2024年上半年公司总收益为8928.3万港元，2023年同期为6373.3万港元[60] - 2024年上半年资产管理服务收益为3687万港元，2023年同期为3194.9万港元[61][62] - 2024年上半年销售及交易业务收益为1053万港元，2023年同期为1004万港元[61][62] - 2024年上半年企业融资服务收益为1737.8万港元，2023年同期为459.1万港元[61][62] - 2024年上半年香港市场自客户合约产生的总收益为3659.5万港元，内地为2818.3万港元[61] - 2024年上半年按收入确认时间，某一时间确认的收益为2670万港元，随时间确认的收益为3807.8万港元[61] - 截至2024年6月30日止6个月，公司自客户合约产生的总收益为46,580千港元，其中香港地区为25,413千港元，内地为21,167千港元[63] - 2024年上半年企业融资服务于报告期初计入递延收益的已确认收益为1,160千港元，2023年同期为253千港元[64] - 2024年上半年其他收入为3,068千港元，2023年同期为10,648千港元[65] - 2024年上半年其他亏损净额为5,641千港元，2023年同期为4,651千港元[66] - 截至2024年6月30日止6个月，公司可呈報分部收益为89,108千港元，可呈報分部業績（除利息及稅前盈利）为23,061千港元[68] - 2024年6月30日，公司可呈報分部資產为1,188,999千港元，可呈報分部負債为804,676千港元[69] - 截至2023年6月30日止6个月，公司可呈報分部收益为63,341千港元，可呈報分部業績（除利息及稅前盈利）为4,088千港元[70] - 2023年12月31日，公司可呈報分部資產为1,087,082千港元，可呈報分部負債为661,795千港元[71] - 2024年上半年来自外部客户之收益为84,347千港元，2023年同期为60,390千港元[68][70] - 2024年上半年银行存款利息收入为7,459千港元，利息开支为13,762千港元，物业及设备折旧为517千港元[68] - 截至2024年6月30日止6个月，公司综合收益为89,283千港元，2023年同期为63,733千港元，同比增长40.1%[74] - 2024年上半年公司本期溢利为13,132千港元，2023年同期为276千港元，同比大幅增长4658%[75] - 2024年6月30日公司综合总资产为1,769,687千港元，2023年12月31日为1,646,468千港元，增长7.5%[76] - 2024年6月30日公司综合总负债为830,375千港元，2023年12月31日为706,335千港元，增长17.6%[76] - 2024年上半年香港地区从外部客户取得的收益为60,942千港元，2023年同期为42,333千港元，增长44%；内地为28,341千港元，2023年同期为21,400千港元，增长32.4%[78] - 2024年上半年员工薪金及津贴为30,140千港元，2023年同期为30,436千港元，略有下降[79] - 2024年上半年金融资产减值亏损为11,538千港元，2023年同期为3,407千港元，增长238.6%[80] - 2024年上半年融资成本为14,221千港元，2023年同期为12,095千港元，增长17.6%[82] - 2024年上半年香港利得税计提拨备13千港元，中国企业所得税为6,284千港元；2023年香港无应课税溢利，中国企业所得税为6,237千港元[83] - 2024年上半年公司权益持有人应占溢利为1313.2万港元，2023年同期为27.6万港元[85] - 2024年上半年和2023年同期已发行普通股均为64120.56万股[85] 公司业务发展规划 - 公司将加强与信达证券业务协同，拓展跨境一体化投行服务[17] - 公司作为中国信达生态圈境外全牌照证券机构，推动各业务板块发展[18] - 资产管理业务深化转型，发展市场化资管及特定赛道股权投资业务[18] - 销售及交易业务以稳健守风险原则增加业务量和市场份额[18] - 企业融资业务维持股债并行发展，抓住中资境外债券承销及投资机会[18] 公司资金状况 - 截至2024年6月30日，集团可动用银行循环贷款及透支额度为15.4亿港元，已动用6.3亿港元，期内未发行债券[19] - 截至2024年6月30日，融资协议一下未偿还贷款金额为人民币158,307,000元（等值170,140,000港元）及40,000,000港元[29] - 截至2024年6月30日，融资协议二下未偿还贷款金额为157,000,000港元[30] - 截至2024年6月30日，融资协议三项下已提取1.5亿港元[31] - 截至2024年6月30日，融资协议四项下并无任何未偿还贷款金额[32] - 截至2024年6月30日，融资协议五项下并无任何未偿还贷款金额[33] - 截至2024年6月30日，融资协议六项下已提取1000万港元[34] 公司人员情况 - 截至2024年6月30日，集团有87名全职员工，其中香港79名，中国8名[21] - 张毅于2024年8月27日获委任为信达证券副总经理及董事会秘书[37] - 张寻远于2024年4月16日获委任为信达证券（香港）董事，7月29日不再担任创新融资部总经理[37] 财务报表相关 - 审核委员会与管理层审阅集团会计原则及惯例，外聘核数师审阅未经审核中期财务报表[38] - 核数师按香港审阅委聘准则对公司中期简明综合财务报表进行审阅[40][41] - 未经审核简明综合财务报表已根据香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及相关规定编制，并于2024年8月27日经董事会批准发行[54] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，若干金融工具以公允价值计量[55] - 公司于2024年1月1日起首次采用香港会计师公会颁布的多项新订及经修订香港财务报告准则，对当期及过往财务状况和表现无重大影响[56] - 供应商融资安排修订本对公司中期简明综合财务报表无影响[57] - 售后租回中之租赁负债修订本对公司中期简明综合财务报表无影响[58] - 负债分类为流动或非流动及附有契约的非流动负债修订本对公司财务报表项目计量无影响[59] 股息分配 - 董事不建议就截至2024年6月30日止6个月派发现金中期股息[24] - 公司董事不建议派付截至2024年6月30日止6个月的中期股息（2023年：无）[84] 公司资产情况 - 截至2024年6月30日和2023年12月31日无形资产成本及账面价值均为143.