业务合并 - 公司于2024年7月9日完成了与Crown LNG Holdings Limited的业务合并[195,196,197,198] 融资 - 公司发行了总额为1.05亿美元的可转换票据,票面利率为10%,到期日为发行日后一年[199,200,201] - 公司完成了1.5亿美元的PIPE私募融资,发行价格为每股8.5美元和10美元[202,203,204,205] - 公司与Millennia Capital Partners Limited签署了45亿美元的证券借贷协议,借款利率为6%[206,207] - 公司与Helena Special Opportunities LLC签署了最高可达2.07亿美元的可转换票据融资协议[207,208,209] - 公司可借入最高50万美元的可转换承兑票据，可转换为每股1.5美元的认股权证[252] - 公司可借入最高12.28万美元的延期贷款，可转换为每股1.5美元的认股权证[253] - 公司已收到175,187美元的可转换承兑票据本金用于营运资金[252] - 公司已收到81,893美元的延期贷款本金[253] - 公司将延期贷款本金1,123,513美元转换为749,009份认股权证[254] 股份交易 - 公司与两名投资者签署了不赎回协议,以减少赎回股份[210] - 公司于2024年7月8日将6,511,627股Catcha Class A普通股转让给第三方[212] - 公司将750,000美元的应收票据确认为持有至到期资产,并确认2,667,828美元的衍生资产[257] 费用管理 - 公司与服务提供商达成协议,以降低交易费用[211] - 2023年8月承销商J.P. Morgan放弃收取1,050万美元的承销费,公司确认其他收益482,662美元[228] - 公司与Cohen & Company Capital Markets就其提供的服务费用达成修订协议,包括发行100万美元可转换承兑票据等[221] 财务状况 - 2024年6月30日三个月公司净亏损842,424美元,主要受到公允价值变动损失的影响[223] - 2024年6月30日六个月公司净亏损3,273,477美元,主要受到公允价值变动损失的影响[224] - 2024年上半年经营活动现金流出483,059美元[229] - 2023年上半年经营活动现金流出649,569美元[230] - 截至2024年6月30日,公司在信托账户外拥有900美元现金,营运资金赤字为1,200.8166万美元[232] - 公众公司的持续经营能力存在重大不确定性,主要取决于其持续融资的能力[236] 会计处理 - 公司将可转换承兑票据按公允价值选择法进行会计处理[260] - 公司将资本出资票据按公允价值选择法进行会计处理[264] - 公司于2024年6月30日可转换承兑票据的公允价值为2,030,142美元[260,261] - 公司于2024年6月30日资本出资票据的公允价值为1,435,165美元[265] - 公司根据ASC 480和ASC 815对2023年10月的认购协议进行了分析,认为(i)认购股份不需要作为负债入账,(ii)不需要将认购股份特征拆分为单独衍生工具,(iii)需要将终止特征拆分为单独衍生工具[269] - 公司将认购协议作为权益分类的独立金融工具入账,并将SPAC贷款作为负债分类的独立金融工具,其中包含需要拆分并作为衍生工具负债入账的衍生工具[269] - 2023年10月25日,认购股份的公允价值为491.8万美元,衍生工具负债的公允价值为266.8万美元,衍生工具资产的公允价值也为266.8万美元[269] - 2023年10月26日,公司收到了75万美元的认购款[269] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,衍生工具负债的公允价值分别为171.3万美元和268.9万美元,公司在2024年上半年确认了67.9万美元和97.6万美元的公允价值变动收益[269] - 公司使用概率加权预期收益模型和Black-Scholes模型对认购协议中的嵌入式期权进行估值,主要输入参数包括波动率31.9%、无风险利率5.47%、限售期0.03年、完成业务合并的可能性75%[270] 投资和筹资活动 - 截至2024年6月30日止六个月,投资活动产生的净现金为934.6419万美元,主要由于出售信托账户中的投资9,644.932万美元,部分被存入信托账户298.513万美元所抵消[231] - 截至2023年6月30日止六个月,投资活动产生的净现金为28,252.8643万美元,主要由于出售现金和信托账户中的投资28,290.3643万美元,部分被存入信托账户375万美元所抵消[231] - 截至2024年6月30日止六个月,筹资活动使用的净现金为889.331万美元,主要由于赎回9,644.932万美元的A类普通股,部分被发行453.109万美元的营运资金贷款和298.513万美元的关联方借款所抵消[231] - 截至2023年6月30日止六个月,筹资活动使用的净现金为28,180.0079万美元,主要由于赎回28,290.3643万美元的A类普通股,部分被发行428.564万美元的营运资金贷款、375万美元的关联方借款和300万美元的资本出资票据所抵消[232] - 在完成业务合并之前,公司使用未存入信托账户的资金、可转换承兑票据和资本出资票据的资金,用于寻找和评估目标企业、进行尽职调查、差旅以及完成业务合并[233] - 在业务合并完成后,公司的1,675.187万美元营运资金贷款和1,123.513万美元延期票据将转换为116.6791万份和74.9009万份公众公司认股权证[234] - 公司于2024年7月8日通过Sponsor转让550,000股Cat