财务数据概述 - 2023年8月31日止三个月净收入11.82亿美元，同比降21.7%；九个月净收入35.03亿美元，同比降22.8%[298] - 2023年8月31日止三个月税前收益9110万美元，同比降69.8%；九个月税前收益2.67亿美元，同比降69.0%[298] - 2023年8月31日止三个月归属于普通股股东净收益5140万美元，同比降73.7%；九个月归属于普通股股东净收益1.97亿美元，同比降69.0%[298] - 2023年8月31日止三个月非利息费用10.91亿美元，同比降9.7%；九个月非利息费用32.36亿美元，同比降12.1%[298] - 2023年三季度净收入11.82亿美元，2022年同期为15.10亿美元，同比下降21.7%；2023年前九个月净收入35.03亿美元，2022年同期为45.41亿美元，同比下降22.8%[314] - 2023年8月31日止三个月非利息费用为10.9亿美元，较上年同期减少9.7%；九个月为32.4亿美元，较上年同期减少12.1%[346] - 2023年8月31日止三个月和九个月薪酬福利费用分别为6.441亿美元和19.2亿美元，占净收入比例分别为54.5%和54.9%，上年同期分别为37.1%和42.5%[348] - 2023年8月31日止三个月和九个月非利息费用（不包括薪酬福利）占净收入比例分别为37.8%和37.5%，上年同期分别为42.9%和38.5%[353] - 2023年8月31日止三个月和九个月所得税拨备分别为3710万美元和7510万美元，有效税率分别为40.8%和28.1%，上年同期分别为1.059亿美元和2.199亿美元，有效税率分别为35.1%和25.6%[353] 各业务板块收入情况 - 2023年8月31日止三个月投资银行净收入6.45亿美元，上年同期6.57亿美元；九个月投资银行净收入17.1亿美元，上年同期23.2亿美元[300][304] - 2023年8月31日止三个月股权净收入2.68亿美元，同比降2.8%；九个月股权净收入8.52亿美元，同比升5.9%[304][309] - 2023年8月31日止三个月固定收益净收入2.56亿美元，同比升39.3%；九个月固定收益净收入8.83亿美元，同比升57.8%[304][309] - 2023年8月31日止三个月资产管理净收入1010万美元，上年同期3.98亿美元；九个月资产管理净收入4770万美元，上年同期8.54亿美元[304][309] - 2023年三季度投资银行收入6.45亿美元，2022年同期为6.57亿美元，同比下降1.9%；2023年前九个月投资银行收入17.11亿美元，2022年同期为23.24亿美元，同比下降26.4%[314][318] - 2023年三季度咨询收入3.35亿美元，较上年同期下降30.4%；前九个月咨询收入8.87亿美元，较上年同期下降36.5%[314][318] - 2023年三季度总承销收入2.65亿美元，较上年同期增长16.2%；前九个月总承销收入7.09亿美元，较上年同期下降17.4%[314][318] - 2023年三季度股权承销收入1.54亿美元，较上年同期增长2.1%；前九个月股权承销收入4.28亿美元，较上年同期下降0.3%[314][318] - 2023年三季度债务承销收入1.11亿美元，较上年同期增长43.9%；前九个月债务承销收入2.81亿美元，较上年同期下降34.6%[314][318] - 2023年三季度资产管理收入1014.3万美元，2022年同期为3.98亿美元，同比下降97.5%；2023年前九个月资产管理收入4769.9万美元，2022年同期为8.54亿美元，同比下降94.4%[314] - 2023年三季度资本市场收入5.24亿美元，2022年同期为4.59亿美元，同比增长14.0%；2023年前九个月资本市场收入17.35亿美元，2022年同期为13.65亿美元，同比增长27.1%[314] - 2023年8月31日止三个月，股票净收入为2.68亿美元，与去年同期的2.756亿美元基本持平；九个月股票净收入为8.52亿美元，较去年同期的8.049亿美元增长5.9%[322][324] - 2023年8月31日止三个月，其他投资银行净收入为4450万美元，去年同期为负5250万美元；九个月其他投资银行净收入为1.16亿美元，去年同期为6890万美元[322] - 2023年8月31日止九个月，投资银行收入为17.1亿美元，去年同期为23.2亿美元；咨询收入为8.866亿美元，较去年同期下降36.5%；承销总收入为7.089亿美元，较去年同期的8.586亿美元下降17.4%[322] - 2023年8月31日止三个月，固定收益净收入为2.556亿美元，较去年同期的1.835亿美元增长39.3%；九个月固定收益净收入为8.83亿美元，较去年同期的5.597亿美元增长57.8%[325][326] - 2023年8月31日止三个月，资产管理费用和收入为1640万美元，与去年同期的1710万美元基本持平；九个月资产管理费用和收入为7500万美元，去年同期为7570万美元[334] - 2023年8月31日止三个月，投资回报为3170万美元，去年同期为负3550万美元；九个月投资回报为9160万美元，去年同期接近零[334] - 2023年8月31日止三个月，资产管理业务中商业银行资产净亏损为2510万美元，去年同期净收入为4.3亿美元；九个月净亏损为8390万美元，去年同期净收入为8.212亿美元[334][336] 员工情况 - 2023年8月31日全球员工5505人，较2022年8月31日增加158人[307] - 2023年8月31日员工人数为5505人，较2022年8月31日增加158人[353] 公司业务结构与调整 - 公司业务分为投资银行与资本市场、资产管理两个可报告业务板块，公司活动全部分配到这两个板块[311] - 2022年11月1日，Jefferies Group LLC并入Jefferies Financial Group Inc，重新分类合并收益表某些项目[297] - 2023年8月31日止季度，公司调整了分配净利息的方法，历史数据已重述以符合新方法[312] 资产管理相关数据 - 截至2023年8月31日和2022年11月30日，公司及其附属资产管理公司管理的净资产价值或净资产价值等价资产分别为293亿美元和291亿美元[337] - 截至2023年8月31日，按主要资产类别划分的期末管理资产中，股票为4.49亿美元，多资产为12.76亿美元，总计17.25亿美元；2022年11月30日分别为2.74亿美元、9.74亿美元和12.48亿美元[338] - 2023年8月31日止三个月，管理资产期初余额为15.64亿美元，净现金流入为1.1亿美元，净市场增值为5100万美元，期末余额为17.25亿美元；九个月期初余额为12.48亿美元，净现金流入为3.77亿美元，净市场增值为1亿美元，期末余额为17.25亿美元[338] - 2023年8月31日公司投资的基金或独立管理账户净资产值约为33亿美元，2022年11月30日约为26亿美元[339] - 2023年8月31日与公司有利润或收入分成安排的附属资产管理公司管理资产为243亿美元，2022年11月30日为252亿美元[339] - 2023年8月31日公司全资经理积极管理的第三方投资为17亿美元，2022年11月30日为13亿美元[339] 金融工具与资产情况 - 公司金融工具按公允价值入账，公允价值计量采用三级层次分类[359][360] - 2023年第一季度公司对Golden Queen的股权投资进行估值，估计公允价值为2420万美元，较2022年11月30日的账面价值低2210万美元，记录减值损失2210万美元；截至2023年5月31日的三个月，确认额外减值损失730万美元；截至2023年8月31日的三个月，确认额外减值损失2780万美元，投资账面价值降至880万美元[370] - 2023年8月31日，公司合并财务状况表中记录的商誉达17.4亿美元，占总资产的3.1%；8月1日的评估结果显示所有报告单元的公允价值均超过账面价值，商誉未发生减值[372][375] - 2023年8月31日，公司总资产为560.446亿美元，较2022年11月30日的510.577亿美元增长9.8%；截至2023年8月31日的三个月和九个月，平均总资产分别比2023年8月31日的总资产高出约7.1%和7.3%[387] - 2023年8月31日，公司持有的金融工具库存为228.052亿美元，较2022年11月30日的186.663亿美元增长22.2%，主要因公司债务和股权证券、抵押贷款和资产支持证券以及美国政府和机构证券增加[387][388] - 2023年8月31日，公司已售出但尚未购买的金融工具库存为118.299亿美元，较2022年11月30日的110.565亿美元增长7.0%，主要因公司债务证券增加[387][388] - 2023年8月31日和2022年11月30日，公司整体净库存头寸分别为109.8亿美元和76.1亿美元，增长主要因抵押贷款和资产支持证券、公司股权证券、美国政府和机构证券以及衍生品合约增加[388] - 2023年8月31日，公司现金及现金等价物为88.174亿美元，较2022年11月30日的97.031亿美元下降9.1%[387] - 2023年8月31日，公司为监管目的或存于清算和存管机构的现金和证券为8.724亿美元，较2022年11月30日的9.573亿美元下降8.9%[387] - 2023年8月31日，公司三级资产总计9.184亿美元，较2022年11月30日的7.915亿美元增长16.0%[387] - 截至2023年8月31日，公司持有的三级金融工具占总金融工具的比例从2022年11月30日的4.2%降至4.0%[389] - 2023年8月31日，公司总反向回购和股票借入的平均月末余额较当日余额分别高出36.1%和32.9%；总回购和股票贷款的平均月末余额较当日余额分别高出32.6%和22.5%[392] - 截至2023年8月31日和2022年11月30日，证券买入返售协议的期末余额分别为53.32亿美元和45.47亿美元，证券卖出回购协议的期末余额分别为104.72亿美元和74.52亿美元[393] - 截至2023年8月31日和2022年11月30日，公司总杠杆比率分别为5.7和5.0，有形总杠杆比率分别为6.9和5.9[394] - 截至2023年8月31日，公司长期资本为170.9亿美元，超过现金资本要求[399] - 截至2023年8月31日，公司有足够的超额流动性来满足MLO中详细列出的所有或有现金流出[403] - 截至2023年8月31日、2023年8月31日止三个月和2022年11月30日，现金及现金等价物和其他流动性来源总额分别为108.37607亿美元、99.73056亿美元和116.41亿美元[406] - 截至2023年8月31日和2022年11月30日，现金及现金等价物和其他流动性来源占总资产的比例分别为19.3%和22.8%，占扣除商誉和无形资产后总资产的比例分别为20.0%和23.7%[406] - 截至2023年8月31日，公司能够以10%或更低的折扣率为83.2%的库存轻松获得回购融资[410] - 2023年8月31日和2022年11月30日，公司无抵押流动资产分别为2196770千美元和1744572千美元，总资产分别为18970521千美元和14594893千美元[413] - 2023年8月31日止三个月，公司现金和非现金回购融资活动中约65.0%使用了中央清算公司认可的合格抵押品[417] 债务与融资情况 - 2023年8月31日，短期借款总计9.249亿美元，三个月和九个月的平均每日未偿还短期借款分别为8.37亿美元和7.282亿美元[418] - 2023年8月31日和2022年11月30日，公司长期资本总额分别为170.94亿美元和174.93亿美元，长期债务与股权资本比率分别为0.75:1和0.69:1[424] - 2023年8月31日止九个月，长期债务增加6.884亿美元至94.6亿美元，主要因发行5.875%优先票据获得9.906亿美元净收益[425] - 2023年8月31日，公司未偿还的回购协议融资计划票据总计15.0亿美元，利息按有担保隔夜融资利率或欧元短期利率加点计算[422] - 2023年8月31日，公司无抵押长期