汇率数据 - 2023年5月31日、2022年5月31日和2022年8月31日，期末加元兑美元汇率分别为0.7351、0.7910和0.7627 [33] - 2023年5月31日、2022年5月31日和2022年8月31日，平均加元兑美元汇率分别为0.7400、0.7897和0.7864 [33] 资产备抵情况 - 2023年5月31日和2022年8月31日，公司无法收回的应收账款备抵分别为1095710美元和992329美元[40] - 2023年5月31日和2022年8月31日，公司呆滞或陈旧库存备抵分别为990501美元和1027670美元[41] 其他应收款核销情况 - 截至2023年5月31日的九个月和截至2022年8月31日的年度，公司分别核销了0美元和299672美元（本金225924美元和应计利息73748美元）无法收回的其他应收款[42] 商誉减值情况 - 公司在2022年8月31日对Acenzia的商誉进行减值测试，确定减值费用为1357043美元[48] 股权持有情况 - 公司持有Terragenx 91%的控股权、1285 Canada 50.1%的控股权、Novo Healthnet Kemptville Centre, Inc. 80%的控股权、Novo Earth Therapeutics Inc. 70%的控股权[35] 资产折旧与摊销年限 - 公司建筑物折旧年限为30年，租赁改良为5年，临床设备为5年，计算机设备为3年，办公设备为5年，家具和固定装置为5年[37] - 公司土地使用权租赁期为50年，知识产权摊销年限为7年，客户关系为5年，品牌名称为7年[44] 疫情影响 - 公司认为COVID - 19对其运营的未来影响未知，取决于疫情持续时间、严重程度等不确定因素，可能导致业务中断、患者流量减少和运营受限[26] 商誉总额变化 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，商誉总额分别为7,542,795美元和7,825,844美元[50] 期权/认股权证及可转换票据情况 - 2023年5月31日和2022年8月31日，分别有12,266,165和10,624,849份期权/认股权证流通在外；2023年5月31日，有可转换为6,548,571股普通股的可转换票据流通在外，还有911,392股普通股待发行[67] 应付关联方款项情况 - 2023年5月31日和2022年8月31日，应付关联方款项分别为406,683美元和478,897美元；2023年5月31日，325,247美元无利息，21,156美元年利率6%，60,280美元年利率13.75%；2022年8月31日，394,405美元无利息，21,949美元年利率6%，62,543美元年利率13.75%[73] 应收账款净额变化 - 2023年5月31日和2022年8月31日，应收账款净额分别为1,327,613美元和1,017,405美元[75] 存货净额变化 - 2023年5月31日和2022年8月31日，存货净额分别为938,940美元和879,033美元[77] 其他应收款变化 - 2023年5月31日和2022年8月31日，其他应收款分别为1,046,080美元和1,085,335美元[80] 金融资产和负债公允价值情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，除按一级输入公允价值计量的现金及现金等价物外，公司未识别出需按公允价值列报于合并资产负债表的金融资产和负债[56] 外币折算损失情况 - 2023年5月31日止九个月和2022年8月31日止年度，外币折算损失分别为738,022美元和431,605美元，归类为合并资产负债表股东权益部分的其他综合收益项目[68] 报告分部情况 - 公司确定有两个报告分部：医疗服务和产品销售[70] 股份支付情况 - 公司按FASB ASC Topic 718记录股份支付，在授予日按公允价值计量股份支付成本并在必要服务期内确认费用[66] 物业及设备情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，物业及设备总值分别为541.1438万美元和580.0648万美元，九个月折旧费用分别为21.2579万美元和40.8589万美元[82] 无形资产情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，无形资产总值分别为1669.6363万美元和1884.0619万美元，九个月摊销费用分别为150.5809万美元和194.0845万美元，未来五年及以后预计摊销费用总计1669.6363万美元[85][86][87] 应计费用变化 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，应计费用分别为117.8245万美元和111.6125万美元[89] 政府贷款和应付票据情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，政府贷款和应付票据总额分别为37.7618万美元和16.146万美元，其中长期部分分别为6.4946万美元和16.146万美元[91] - 2024 - 2028年及以后，未偿还政府贷款和应付票据的未来预定到期金额分别为31.2672万美元、0.4777万美元、0.4777万美元、0.4777万美元、0.4777万美元和4.5838万美元，总计37.7618万美元[94] Novo Integrated可转换票据情况 - 2021年12月14日，Novo Integrated发行1666.6666万美元可转换票据，年利率5%，2023年6月14日到期，2023年5月31日前，839.6666万美元本金和3.2559万美元应计利息转换为8527.8243万股普通股，截至该日，应付本金为零[95][99][100] - 与Novo Integrated的可转换票据相关，公司发行认股权证，估计价值768.0156万美元，分配给可转换票据和认股权证的金额分别为1140.92万美元和525.7466万美元，合并总折扣806.4132万美元，2023年5月31日前摊销424.1429万美元，未摊销债务折扣为零[96][99] Terragenx可转换票据情况 - 2021年11月17日，Terragenx发行187.5万美元可转换票据，年利率1%，2022年5月17日到期，2022年6月1日，公司支付其中一张票据94.8874万美元，另一张延期至2022年11月29日[101] - 与Terragenx的可转换票据相关，公司发行认股权证，估计价值35.124万美元，分配给可转换票据和认股权证的金额分别为157.9176万美元和29.5824万美元，合并总折扣76.0824万美元，已于2022年8月31日全额摊销[102] - 2023年5月31日前，Terragenx的74.6875万美元本金和1.0208万美元应计利息转换为890.7097万股普通股，Jefferson票据于2023年2月16日结清[105] Mast Hill本票情况 - 2023年2月23日，公司与Mast Hill签订协议，发行本金57.3万美元、年利率12%的无担保本票，OID为57300美元，Mast Hill支付515700美元[106] - 公司需按约定分期偿还Mast Hill本票本金及利息，若违约Mast Hill有权按约定转换股份[107] - 公司可在违约事件发生前提前偿还Mast Hill本票，需支付本金、利息及750美元管理费[108] - 若发生违约事件，Mast Hill本票立即到期，公司需支付本金、利息乘以125%，违约后额外利息按较低的16%年利率或法律允许最高利率计算[109] FirstFire本票情况 - 2023年3月21日，公司与FirstFire签订协议，发行本金57.3万美元、年利率12%的无担保本票，OID为57300美元，FirstFire支付515700美元[112] - 公司需按约定分期偿还FirstFire本票本金及利息，若违约FirstFire有权按约定转换股份[113] - 公司可在违约事件发生前提前偿还FirstFire本票，需支付本金、利息及750美元管理费[114] - 若发生违约事件，FirstFire本票立即到期，公司需支付本金、利息乘以125%，违约后额外利息按较低的16%年利率或法律允许最高利率计算[115] 未偿还债券金额变化 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司未偿还债券金额分别为912025美元和946250美元[122] 经营租赁情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司经营租赁资产分别为2096376美元和2673934美元，经营租赁负债分别为2215912美元和2767417美元[125] - 2023年5月31日和2022年8月31日，公司经营租赁的租赁费用分别为624,246美元和567,772美元[127] - 2023年5月31日和2022年8月31日，公司经营租赁的现金支出分别为604,387美元和556,445美元[127] - 截至2023年5月31日，加权平均剩余租赁期限为2.86年，加权平均折现率为8%[127] 普通股发行与流通情况 - 截至2023年5月31日和2022年8月31日，公司发行并流通的普通股分别为144,857,518股和31,180,603股[132] - 2022年10月18日，公司以每股0.50美元的价格发行4,000,000股普通股，总收益2,000,000美元，净收益1,795,000美元[132] 融资租赁设备情况 - 2023年5月31日和2022年8月31日，融资租赁设备的账面净值分别为0美元和17,110美元[130] 可转换优先股情况 - 2023年5月31日和2022年8月31日，均无已发行和流通的可转换优先股[132] 激励计划情况 - 截至2023年5月31日，2015年、2018年和2021年激励计划分别有498,750股、864,900股和1,754,665股可供授予[144][145][146] 股票期权情况 - 截至2023年5月31日，公司有4,164,235份股票期权未行使，加权平均行使价格为1.19美元，加权平均剩余合同期限为3.78年[148] - 2023年5月31日未行使股票期权数量分别为227,155、992,000、48,000等，行使价格分别为1.33、1.60、1.87等[149] - 2023年前9个月授予且行使价格等于授予日股价的股票期权，加权平均公允价值为0.13美元，加权平均行使价格为0.13美元；2022年对应数据分别为1.37美元和1.41美元[149][150] - 2023年和2022年前9个月公司分别记录股票期权费用385,335美元和289,892美元，2023年5月31日未摊销股票期权费用为0美元[150] - 2023年和2022年计算期权公允价值的假设中，无风险利率分别为3.74%和0.93% - 1.89%，预期期限分别为6年和2.5年，预期波动率分别为254%和281%，预期股息率均为0%[152] 认股权证情况 - 2022年8月31日认股权证未行使数量为8,445,264，加权平均行使价格为2.42美元；2023年5月31日未行使数量为8,101,930，加权平均行使价格为1.18美元，合计内在价值为111,680美元[153] 业务线销售与利润情况 - 2023年第一季度和前9个月医疗保健服务销售额分别为2,019,869美元和6,075,237美元，产品制造和开发销售额分别为1,273,064美元和2,576,196美元[159] - 2023年第一季度和前9个月医疗保健服务毛利润分别为684,575美元和2,238,875美元，产品制造和开发毛利润分别为629,519美元和1,168,366美元[159] - 2023年第一季度和前9个月医疗保健服务运营亏损分别为145,364美元和516,064美元，产品制造和开发运营亏损分别为430,322美元和1,574,441美元[159] 业务线折旧、摊销及资本支出情况 - 2023年第一季度和前9个月折旧和摊销费用分别为579,591美元和1,718,388美元[159] - 2023年第一季度和前9个月资本支出分别为18,870美元和18,870美元[159] 业务线无形资产和商誉变化 - 无形资产总计从18840619美元降至16696363美元，其中医疗保健服务从159453美元降至128072美元，产品制造和开发从5283333美元降至400