纳斯达克摘牌相关 - 2022年11月4日公司收到纳斯达克通知，因连续30个交易日最低收盘价未达每股1美元，需在180个日历日内（即2023年5月3日前）恢复合规[98][101] - 若公司普通股从纳斯达克摘牌，Lind可要求还款，公司需在10个工作日内支付全部未偿本金，或Lind可选择转换部分本金，转换价格调整为当前转换价格与交付前20个交易日内3个最低每日可变平均加权价格平均值的80%中的较低者，且摘牌构成违约事件，将导致相当于票据未偿本金120%的金额立即到期[99] - 2022年11月4日，公司收到纳斯达克通知，不再满足每股最低出价1美元要求，初始180天宽限期至2023年5月3日，若未达标可申请额外180天，第二阶段至2023年10月30日[293] - 公司因未维持最低出价被纳斯达克发出摘牌通知，若无法解决将导致债务违约[235] 收入来源相关 - 2022年和2021年，公司分别有89.0%和91.0%的收入来自核电行业客户[109] - 2022年，一家客户占公司全年总合并收入的13.6%[110] - 2022年和2021年，公司向美国以外终端用户销售产品和服务的收入分别约占合并收入的16%和12%[115] - 2022年和2021年，公司无单个外国国家收入占比超10%[119] - 2022年和2021年，客户A、B、C为劳动力解决方案部门贡献超10%收入，占比分别为24%、21%、16%（2022年）和19%、28%、13%（2021年）[128] - 2022年和2021年，客户E、F为工程部门贡献超10%收入，占比分别为22%、11%（2022年）和12%、14%（2021年），2022年客户E占公司总综合收入13.6%[129][130] - 2022年和2021年单个客户收入分别占公司合并收入的13.6%和13.8%，其他单个客户收入占比均不超10%[289] 积压订单相关 - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司积压订单分别为3290万美元和4130万美元[114] 融资与贷款相关 - 2022年3月，公司与Lind Global签订证券购买协议，发行575万美元两年期有担保无息可转换本票及购买1283732股普通股的认股权证，本票2024年2月到期[125] - 2020年4月23日，公司获1000万美元薪资保护计划贷款，2021年8月5日该贷款本金及利息获全额豁免，豁免后6年内贷款资格和豁免申请受SBA审查审计[127] - 2021年3月29日，公司签署第九次修订和重申协议，同意在交易结束时偿还0.5百万美元循环信贷额度（RLOC），将RLOC承诺降至4.25百万美元，其中0.5百万美元仅用于开具信用证，并在2021年6月30日和9月30日前分别偿还0.5百万美元使RLOC降至3.75百万美元和3.5百万美元，自2021年12月31日起每季度末偿还75千美元，该修订产生25千美元费用[352] - 2021年11月12日，公司签署第十次修订和重申协议，同意在2021年12月31日前向银行支付0.25百万美元用于偿还RLOC本金，该修订产生15千美元费用[353] - 2022年2月，公司用可转换票据收益全额偿还欠Citizens的1.8百万美元债务，相关信贷和担保协议终止，截至2022年12月31日，有四张总额为1.1百万美元的信用证未结清[354] - 2021年公司申请500万美元员工保留税收抵免退款，实现220万美元抵免，2021年确认720万美元其他收入；截至2022年12月31日，累计收到400万美元退款，剩余100万美元未收到；2023年1月收到90万美元退款[307] 财务关键指标变化 - 2022年和2021年公司收入分别为4770万美元和5520万美元，运营亏损分别为1440万美元和600万美元[131] - 2022年总营收4.7734亿美元，较2021年的5.5183亿美元下降13.5%[244] - 2022年净亏损1534.3万美元，而2021年净利润为1060.7万美元[244] - 2022年总运营费用为2631.6万美元，较2021年的1783.2万美元增长47.6%[244] - 2022年商誉和无形资产减值费用为750.5万美元，2021年仅为3万美元[244] - 2022年总负债为1626.5万美元，较2021年的1600.8万美元增长1.6%[242] - 2022年股东权益为1023.1万美元，较2021年的2304.3万美元下降55.6%[242] - 2022年现金及现金等价物为278.9万美元，较2021年的355万美元下降21.4%[242] - 2022年合同应收账款净额为1006.4万美元，较2021年的1125.7万美元下降10.6%[242] - 2022年累计亏损为6992.7万美元，较2021年的5458.4万美元增加28.1%[242] - 2022年净亏损15343美元，2021年净利润10607美元[253] - 2022年经营活动提供的净现金为738美元，2021年使用的净现金为153美元[253] - 2022年投资活动使用的净现金为618美元，2021年为776美元[253] - 2022年融资活动提供的净现金为795美元，2021年使用的净现金为2223美元[253] - 2022年末现金、现金等价物和受限现金为4376美元，2021年末为3550美元[253] - 2022年公司赞助开发活动支出约100万美元，资本化约40万美元；2021年支出约90万美元，资本化约30万美元[275] - 2022年商誉和无形资产减值费用为7505美元，2021年为3美元[253] - 2022年折旧费用为304美元，2021年为284美元[253] - 2022年无形资产摊销费用为868美元，2021年为1213美元[253] - 2022年资本化软件开发成本摊销费用为339美元，2021年为368美元[253] - 2022年归属普通股股东净亏损1534.3万美元，2021年净利润1060.7万美元[305] - 2022年和2021年基本每股收益加权平均股数分别为2136.29万股和2076.12万股[305] - 2022年稀释性证券相关股份252.54万股因反稀释未纳入计算[305] - 2022年和2021年公司总营收分别为4773.4万美元和5518.3万美元[310] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，账单超过已赚收入分别为416.3万美元和502.9万美元，当期确认的期初账单超过已赚收入的收入分别为378.5万美元和470.8万美元[311] - 2022年和2021年有限寿命无形资产摊销费用分别为90万美元和120万美元，未来五年预计摊销费用分别为50.8万美元、33.2万美元、25.5万美元、20.4万美元和16.9万美元[322] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉净值分别为629.9万美元和1333.9万美元[323] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同应收款净额分别为1006.4万美元和1125.7万美元，2022年和2021年坏账费用分别为22.1万美元和67.7万美元[324][325] - 2022年末预付费用和其他流动资产总计216.5万美元，较2021年末的526.2万美元有所下降[328] - 2022年末设备、软件和租赁改良净值为77.2万美元，2021年末为83.9万美元，折旧费用约为30万美元[329] - 2022年和2021年内部使用软件成本资本化金额分别为10万美元和50万美元[330] - 2022年末应计保修余额为50.2万美元，2021年末为74.8万美元[332] - 2022年末按公允价值计量的资产总计60.3万美元，包括衍生负债28.5万美元、认股权证负债26.7万美元和现金结算绩效归属受限股票单位5.1万美元[339] - 截至2022年12月31日，可转换本票余额为334.8万美元，2022年利息费用为130万美元[342][351] - 可转换本票未来本金付款2023年为383.3万美元，2024年为32万美元[343] - 2022年和2021年合并税前收入分别为 - 15,292千美元和10,770千美元，其中2022年国内和国外分别为 - 15,128千美元和 - 164千美元，2021年分别为13,351千美元和 - 2,581千美元[355] - 2022年和2021年所得税费用分别为51千美元和163千美元[355] - 2022年和2021年有效税率分别为 - 0.3%和1.5%，法定联邦所得税税率均为21.0%[356] - 截至2022年和2021年12月31日，递延所得税资产分别为13,071千美元和10,912千美元，估值备抵分别为 - 12,572千美元和 - 9,410千美元[357] - 截至2022年和2021年12月31日，递延所得税负债分别为 - 505千美元和 - 1,595千美元，净递延所得税负债分别为 - 6千美元和 - 93千美元[357] 资产减值相关 - 2022年9月30日，劳动力解决方案业务部门相关预测下调触发长期资产减值分析，该部门商誉账面价值超公允价值700万美元，确认减值损失[132][133] - 2022年9月30日，劳动力解决方案部门业务单元Absolute的有限寿命无形资产账面价值超公允价值50万美元，确认减值损失[134] - 2022年第三季度，公司认定劳动力解决方案业务部门存在触发事件，记录700万美元商誉减值和50万美元有限寿命无形资产减值[318][319] 经营风险相关 - 公司大量收入来自固定价格合同，若成本估算或控制不当，项目盈利能力将降低[136] - 公司日常业务使用衍生工具，可能导致财务损失并影响净收入和运营效率[139] - 根据1986年修订的《国内税收法》第382条，若公司股权价值在三年内变动超过50%，使用净运营亏损结转和其他税收属性抵减变更后收入或税收负债的能力可能受限[142] - 公司依赖知识产权权利，但保护措施可能不足，无法确保有效保护专有技术和信息[143] - 公司可能面临第三方知识产权侵权索赔，辩护或和解成本高，可能损害业务[144] 审计相关 - 审计机构认为公司2022年和2021年的财务报表在所有重大方面，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[223] - 公司2022年经营出现亏损，收入持续下降，对公司持续经营能力产生重大怀疑，财务报表未包含该不确定性结果可能导致的调整[224] - 审计机构将公司商誉减值评估确定为关键审计事项，主要考虑是评估管理层在现金流折现模型中使用的重大假设时，审计判断和主观性程度高[231] 外汇与保函相关 - 2022年公司未签订外汇合约，截至2022年12月31日也无未结清外汇合约，但会定期签订远期外汇合约管理外汇风险[140] - 2022年公司未发行预付款或履约保函，但未来可能需发行以确保合同中标[141] - 截至2022年12月31日，公司有四份未结清信用证，金额分别为513,300美元、359,674美元、118,800美元和60,000美元，总计1,051,774美元[141] 公司决策相关 - 公司董事会于2023年4月3日批准1比5至1比10反向股票分割方案，6月12日股东大会表决[300] - 公司将于2023年3月31日结束的季度采用ASU 2016 - 13标准，并评估其对合并财务报表的影响[301] 重组费用相关 - 公司国际重组计划已消除约40个职位，记录约390万美元重组费用，2021年记录80万美元重组费用，2021年还产生120万美元累计折算调整和80万美元税收优惠，2022年无重组成本[315] 税务检查相关 - 因净经营亏损结转，公司2003年及以后的美国联邦和州所得税申报以及2017年及以后的外国所得税申报可能接受税务检查[358] 递延所得税资产评估相关 - 公司管理层按司法管辖区评估递延所得税资产能否实现，主要考虑三年累计正收益、现有递延暂时性差异的转回以及未来产生足够应纳税所得额等因素[359]