财务数据对比 - 2023年和2022年净收入分别为1510万美元和1230万美元，净亏损分别为160万美元和150万美元[272] - 2023年净亏损160.2013万美元，较2022年的145.905万美元增加9.8%[310] - 2023年调整后EBITDA为109.4498万美元，较2022年增加240万美元[292] - 2023年净收入为1512.3596万美元，较2022年的1234.3745万美元增长22.5%[310] - 2023年车辆建造收入占比98.7%，较2022年的97.8%有所提升，收入增加285.7667万美元[314] - 2023年车辆平均售价增加25075美元，对收入增长贡献138.6397万美元，产量增加贡献147.8541万美元[314] - 2023年总毛利润为424.9238万美元，较2022年的169.4877万美元增长150.7%[310] - 2023年建造业务毛利率较2022年提高15.5个百分点至28.1%，主要因车辆平均售价增加及成本降低[316][318] - 2023年销售和营销费用为48.7586万美元，较2022年的29.9388万美元增长62.9%[310] - 2023年一般和行政费用为524.023万美元，较2022年的328.514万美元增长59.5%[310] - 2023年折旧和摊销费用为15.6962万美元，较2022年的7.2303万美元增长117.1%[310] - 2023年运营费用总计588.4778万美元，较2022年增加222.7947万美元，增幅60.9%[319] - 2023年销售和营销费用为48.7586万美元，较2022年增加18.8198万美元，增幅62.9%[319] - 2023年一般及行政费用为524.023万美元，较2022年增加195.509万美元，增幅59.5%，预计未来绝对值会增加但占总收入百分比会下降[319][321] - 2023年折旧和摊销费用为15.6962万美元，较2022年增加8.4659万美元，增幅117.1%[319] - 2023年利息费用为65.3429万美元，较2022年增加63.4429万美元，增幅3339.1%[323] 业务合并与章程修订 - 2023年12月12日完成与EF Hutton Acquisition Corporation I的业务合并，合并对价包括2650万股公司普通股、25000股公司优先股等证券及200万美元现金[275][276] - 2023年10月6日修订公司章程，授权5亿股无面值普通股和2000万股无面值优先股[278] 融资与贷款 - 2023年10月6日与机构贷款人签订证券购买协议，获得1581.9209万美元贷款，年利率为优惠利率加5% [279] - 2023年12月12日公司发行本金15819209美元的高级有担保可转换票据，已发生违约事件，计划与贷款人协商违约豁免协议[365] 生产与运营 - 2020年因疫情中断运营，少生产6辆车，后增加巴尔的摩、杰克逊维尔和大沼泽地（迈阿密）港口作为运输路线[284][285] - 2023年利用单班制使产量增加约20%，计划2024年下半年增加1万平方英尺空间[287] 产品与服务 - 2022年推出捷豹E - type车型，售价和毛利率高于传统车型[288] - 公司销售路虎汽车，产品收入在产品建造完成且所有权转移或交付时确认，服务收入在维修或升级工作完成且客户接收车辆时确认，保修收入通过销售延长保修产生[348][351][352] 2024年计划 - 2024年计划将质量和保修服务迁至新设施，预计一次性费用约30万美元，年运营成本约36万美元[288] - 2024年预计招聘10名技术人员，年成本约62万美元以推出标志性美国汽车产品[288] - 2024年计划开拓新营销渠道，包括在美国高需求地区开展活动、拓展国际市场等[289] 财务状况 - 截至2023年12月31日，公司客户存款为664.915万美元，有1094.7362万美元合同对价分配至未完成的履约义务[326] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为813.4211万美元，自成立以来运营资金主要来自销售现金收入和贷款所得[329] - 2023年经营活动使用现金500.7963万美元，投资活动使用现金55.4815万美元，融资活动提供现金1018.2107万美元[333] - 2023 - 2028年及以后，公司未来租赁义务总计543.5283万美元[339] 风险与应对 - 公司受通胀和外汇汇率波动影响，已采取措施缓解，2023年和2022年净货币汇兑损益不重大[340][341] 收入确认与保修 - 执行合同时，公司向客户开具合同总对价账单，约50%作为合同接受款先记为递延收入，建造完成后剩余50%开票并记为递延收入，产品完工且所有权合法转移时确认为净收入[350] - 公司在确认收入时计提产品保修估计成本，保修义务受每辆车历史保修成本影响[354] 税务处理 - 2023年12月13日业务合并前，公司为S公司，无需直接承担联邦所得税，业务合并后税务状态改变[357] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债，按季度评估递延所得税资产可实现性[358][359] - 截至2023年12月31日，公司递延所得税资产估值备抵为零[360] 金融工具核算 - 公司计算符合条件的金融工具公允价值，现金、应收账款等工具估计公允价值接近账面价值[361] - 公司根据相关准则确定所发行认股权证的会计分类为负债或权益[363] - 公司对可转换或可赎回权益工具进行评估，确定是否需按负债分类[364]