存货情况 - 截至2023年9月30日，公司存货总计8309.3万美元，较2022年12月31日的7102.9万美元有所增加[25] 临时融资协议 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，临时融资协议（IFA）未偿还余额均为1080万美元，归类为流动负债[26] 信贷协议 - 修订后的信贷协议提供最高1.25亿美元的循环贷款、摆动贷款和信用证，公司可选择增加5000万美元，协议将于2028年6月29日到期[27] - 截至2023年9月30日，公司在修订后的信贷协议下有5810万美元的循环贷款未偿还，110万美元的未偿还信用证，额外借款能力约为6600万美元；2022年12月31日，循环贷款未偿还金额为8370万美元，未偿还信用证为110万美元[30] - 截至2023年9月30日，公司在修订后的信贷协议下有5810万美元的循环贷款借款、110万美元的未偿信用证，额外借款能力约为6600万美元[115] 借款利率 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还借款的加权平均利率分别为7.40%和6.07%[30] 金融资产与负债 - 截至2023年9月30日，公司按公允价值计量的金融资产总计428万美元，金融负债为1000美元；2022年12月31日，金融资产总计517.7万美元，金融负债为8万美元[33] 外汇远期合约 - 截至2023年9月30日，外汇远期合约的总名义金额为690万美元（加元930万）和110万欧元；2022年12月31日，总名义金额为1710万美元（加元2320万）和110万欧元[38] 利率互换 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，利率互换的总名义金额分别为1170万美元和2670万美元，公司支付固定利率1.941%[39] - 2023年8月9日签订的利率互换交易，截至2023年9月30日总名义金额为1380万美元，公司支付固定利率2.96%[40] 衍生品收益 - 2023年第三季度和前九个月，衍生品实现的总收益（损失）分别为25.6万美元和 - 15.7万美元；2022年同期分别为63.5万美元和66.8万美元[41] 股份支付费用 - 2023年第三季度和前九个月股份支付费用中，销售成本分别为27.5万美元和81.6万美元，销售、一般和行政费用分别为74.6万美元和305万美元[44] 受限股票与绩效股份 - 截至2023年9月30日，未归属的受限股票单位（RSUs）和绩效股份奖励（PSAs）为226,391份，加权平均授予日公允价值为29.66美元[45] - 基于2023年9月30日PSAs绩效目标的估计完成水平，未确认的与未归属RSUs和PSAs相关的薪酬费用为440万美元，预计在1.7年的加权平均期间内确认[46] 场地清理 - 波特兰港超级基金场地清理预计净现值约10亿美元，需13年完成，公司无法估计相关义务成本[48] 公司承诺 - 截至2023年9月30日，公司承诺包括约110万美元新钢筋混凝土管厂主要组件投资，设备尚未收到[55] 信用证 - 截至2023年9月30日，公司信用证总额为110万美元，与工人补偿保险有关[56] 合同估计修订 - 2023年第三季度和前九个月，合同估计修订导致特种钢产品（SPP）净销售额分别减少80万美元和80万美元，2022年分别增加20万美元和减少20万美元[59] 合同负债收入确认 - 2023年第三季度和前九个月，公司分别确认期初合同负债余额中的收入1350万美元和1500万美元，2022年分别为280万美元和260万美元[63] 积压订单 - 截至2023年9月30日，SPP水基础设施钢管产品积压订单为2.53亿美元，预计2023年确认约27%，2024年确认44%，其余后续确认[64] 所得税费用 - 2023年第三季度和前九个月，公司记录的所得税费用估计有效税率分别为25.7%和26.6%，2022年分别为26.3%和26.4%[66] 累计其他综合损失 - 2023年9月30日累计其他综合损失余额为-95.1万美元，2022年12月31日为-78.9万美元[68] 净收入与每股净收益 - 2023年前三季度净收入为1562.8万美元，2022年同期为2318.8万美元；2023年第三季度净收入为581.8万美元，2022年同期为995.6万美元[71] - 2023年前三季度基本每股净收益为1.57美元，摊薄后为1.55美元；2022年同期基本为2.34美元，摊薄后为2.32美元；2023年第三季度基本为0.58美元，摊薄后为0.58美元；2022年同期基本为1.00美元，摊薄后为0.99美元[71] 净销售额与毛利润 - 2023年前三季度净销售额为3.34191亿美元，2022年同期为3.50837亿美元；2023年第三季度净销售额为1.18722亿美元，2022年同期为1.22984亿美元[76] - 2023年前三季度毛利润为5835.2万美元，2022年同期为6398.4万美元；2023年第三季度毛利润为1929.4万美元，2022年同期为2511.8万美元[76] - 2023年第三季度净销售额为1.187亿美元，较2022年第三季度的1.23亿美元下降3.5%；前九个月净销售额为3.342亿美元，较2022年同期的3.508亿美元下降4.7%[95] - 2023年第三季度SPP净销售额为8050万美元，较2022年同期的8370万美元下降3.8%；前九个月为2.213亿美元，较2022年同期的2.354亿美元下降6.0%[96] - 2023年第三季度Precast净销售额为3820万美元，较2022年同期的3930万美元下降2.8%；前九个月为1.129亿美元，较2022年同期的1.154亿美元下降2.2%[97] - 2023年第三季度毛利润为1930万美元（占净销售额的16.3%），较2022年同期的2510万美元（占净销售额的20.4%）下降23.2%；前九个月为5840万美元（占净销售额的17.5%），较2022年同期的6400万美元（占净销售额的18.2%）下降8.8%[98] - 2023年第三季度SPP毛利润为1090万美元（占SPP净销售额的13.6%），较2022年同期的1420万美元（占SPP净销售额的17.0%）下降23.1%；前九个月为3130万美元（占SPP净销售额的14.1%），较2022年同期的3250万美元（占SPP净销售额的13.8%）下降3.8%[99] - 2023年第三季度预制件毛利润降至840万美元，较2022年同期的1090万美元下降23.2%；前九个月降至2710万美元，较2022年同期的3150万美元下降14.0%[100] 会计准则采用 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2021 - 08，对财务状况、经营成果和现金流无重大影响[78] - ASU 2023 - 01于2024年1月1日起对公司生效，公司预计采用该准则不会对财务状况、经营成果和现金流产生重大影响[79] - ASU 2023 - 06生效日期取决于SEC相关规定，公司预计采用该准则不会对财务状况、经营成果和现金流产生重大影响[80] 股票回购计划 - 2023年11月2日，公司宣布授权最高3000万美元的股票回购计划[81] - 2023年11月2日，公司宣布授权一项最高3000万美元的普通股回购计划[113] 公司运营部门 - 公司有工程钢压力管（SPP）和预制基础设施与工程系统（Precast）两个运营部门，分别有多个制造工厂分布在美国和墨西哥不同地区[73][74] - 公司运营工程钢压力管（SPP）和预制基础设施与工程系统（Precast）两个业务板块，在北美有13个制造工厂[85][86] 行业相关数据 - 2023年9月和2022年12月美国私人住房开工率的季节性调整后年率为140万套，2023年美国人口预计增加约200万[88] 钢铁市场价格 - 购买的钢材通常占销售成本的25% - 35%，2023年钢铁市场价格上半年大幅上涨，第三季度有所回落[90] ERP系统实施 - 2022年第三季度公司在ParkUSA制造工厂实施ERP系统，目前预计干扰主要局限于实物库存盘点[92] 市场需求 - 公司SPP项目常提前多年规划，美国水基础设施项目长期需求强劲，近期短期需求有所改善，但中期需求可能受经济衰退影响，不过两党基础设施协议和降低通胀法案增加的资金可能会缓解这一影响[89] 销售、一般和行政费用 - 2023年第三季度销售、一般和行政费用降至1020万美元，较2022年同期的1070万美元下降3.9%；前九个月增至3310万美元，较2022年同期的3010万美元增长9.9%[101] 营运资金 - 截至2023年9月30日，公司营运资金为1.783亿美元，较2022年12月31日的1.879亿美元有所下降[104] 现金流量 - 2023年前九个月经营活动提供的净现金为4440万美元，较2022年同期的2550万美元有所增加[107] - 2023年前九个月投资活动使用的净现金为1590万美元，较2022年同期的1210万美元有所增加；预计2023年资本支出约为1800 - 2100万美元[108] - 2023年前九个月融资活动使用的净现金为2810万美元，较2022年同期的1270万美元有所增加[109] 潜在资本来源 - 公司预计近期提交新的S - 3表格暂搁注册声明，一旦生效将提供另一个潜在的资本来源[111] 关键会计估计 - 截至2023年9月30日的九个月内，公司关键会计估计与2022年10 - K表格披露相比无重大变化[122] 内部控制缺陷 - 公司披露控制和程序因先前报告的财务报告内部控制重大缺陷而无效[125] - 收购ParkUSA后实施新内部控制等，ERP系统实施项目存在控制缺陷[126] - 业务流程控制缺陷与ERP实施控制缺陷结合，可能导致合并财务报表重大错报不被及时发现[126] - 重大缺陷未导致公司先前报告的合并财务报表重述，先前发布的财务结果无变化[126] - 公司采取并持续采取措施补救导致重大缺陷的控制不足，主要包括员工培训和改进业务流程项目[127] - 公司将定期向审计委员会报告补救计划进展和结果，可能采取额外措施或修改补救措施[127] - 公司预计在2023年完成重大缺陷的补救[128] - 除上述补救活动外，2023年第三季度公司财务报告内部控制无重大变化[129] 法律诉讼 - 公司涉及各类法律诉讼，正常常规诉讼预计不会对合并财务结果产生重大影响，其他诉讼详见2023年第三季度10 - Q表格附注[131]