财务表现 - 公司2023年上半年营收为4.526亿人民币，较2022年同期的4.556亿人民币略有下降[7] - 公司2023年上半年净亏损为2.311亿人民币，较2022年同期的2.987亿人民币有所收窄[7] - 公司2023年上半年的研发费用为676.5万人民币，较2022年同期的510.9万人民币有所增加[7] - 公司2023年上半年的利息收入为1206万人民币，较2022年同期的518.8万人民币大幅增加[7] - 公司2023年上半年的每股亏损为8.27人民币，较2022年同期的15.46人民币有所改善[7] - 2023年净亏损为22,554,022人民币，较2022年的29,876,418人民币有所减少[10] - 2023年经营活动产生的净现金流出为6,609,801人民币，较2022年的25,931,236人民币大幅减少[13] - 2023年投资活动产生的净现金流入为61,558,080人民币，主要由于短期投资的赎回[13] - 2023年融资活动产生的净现金流出为32,007,826人民币，主要由于认股权证的赎回[13] - 2023年12月31日的现金及受限现金为121,852,681人民币，较2022年12月31日的269,841,480人民币有所减少[13] - 2023年净亏损为22,554,022元人民币（3,176,668美元），较2022年的29,876,418元人民币有所减少[82] - 2023年加权平均普通股数量为2,728,056股，较2022年的1,932,544股有所增加[82] - 2023年基本每股亏损为8.27元人民币（1.16美元），较2022年的15.46元人民币有所改善[82] 资产与负债 - 公司截至2023年6月30日的现金为1.041亿人民币，较2022年12月31日的1.218亿人民币有所下降[2] - 公司短期投资从2022年12月31日的1.339亿人民币增加到2023年6月30日的1.842亿人民币[2] - 公司2023年上半年的总资产为5.318亿人民币，较2022年12月31日的4.833亿人民币有所增加[2] - 公司2023年上半年的总负债为9267万人民币，较2022年12月31日的6789万人民币有所增加[2] - 公司2023年上半年的股东权益为4.392亿人民币，较2022年12月31日的4.154亿人民币有所增加[3] - 公司2023年12月31日的股东权益为425,980,244人民币，较2022年12月31日的406,520,286人民币有所增长[10] - 公司截至2023年12月31日的现金余额为人民币471,843元（约合66,458美元），预付款项为人民币91,132元（约合12,836美元）[117] - 公司截至2023年12月31日的应付账款为人民币1,032,078元（约合145,365美元），其他应付款为人民币1,273,182元（约合179,324美元）[117] - 公司截至2023年12月31日的递延税项负债为人民币1,050,000元（约合147,889美元），主要与业务收购相关[117] - 公司截至2023年12月31日的非控制性权益为人民币34,790,000元（约合4,900,069美元），反映了对FGS的股权投资[117] - 公司截至2023年12月31日的资本贡献应收款为人民币50,000,000元（约合7,042,353美元），主要与非控制性权益相关[117] - 截至2023年12月31日，公司商誉的账面价值为0元，此前已全额计提减值6,996,895元人民币（985,492美元）[120] - 截至2023年12月31日，客户关系无形资产的公允价值为7,000,000元人民币（985,929美元），已全额计提减值5,250,000元人民币（739,447美元）[123] - 2023年12月31日，公司租赁资产净值为879,288元人民币（123,845美元），非流动租赁资产净值为16,204,906元人民币（2,282,413美元）[126] - 2023年12月31日，公司短期银行贷款总额为12,336,285元人民币（1,737,529美元），其中工商银行贷款为10,007,639元人民币（1,409,546美元）[136] - 2023年12月31日，公司应付税款总额为1,702,898元人民币（239,848美元），其中增值税为720,872元人民币（101,533美元）[135] - 2023年12月31日，公司应付其他款项总额为1,688,166元人民币（237,773美元），其中专业服务费用为304,474元人民币（42,884美元）[132] - 2023年12月31日，公司租赁负债现值为1,064,223元人民币（149,892美元），其中2024年6月30日到期的租赁付款为1,045,399元人民币（147,241美元）[131] - 2023年12月31日，公司加权平均剩余租赁期限为23.50年，加权平均贴现率为5.0%[129] - 2023年12月31日，公司短期借款利息支出为159,276元人民币（22,434美元）[138] - 公司短期借款总额为人民币20,019,889元（约合2,819,742美元），其中来自创始人的借款利率分别为3.65%、3.40%和3.45%[142] - 2023年12月31日，公司短期借款的利息支出为人民币338,338元（约合47,654美元）[143] 投资与融资 - 公司通过发行限制性股票获得2,866,560人民币，用于管理层和员工的激励[13] - 公司通过发行限制性股票获得1,070,143人民币，用于服务支付[13] - 公司购买了土地使用权，支付了15,000,251人民币[13] - 公司通过短期投资赎回获得了180,338,865人民币的现金流入[13] - 公司通过VIE协议对国内公司的日常运营和财务事务具有实质性影响，并有权合并其财务报表[17] - 公司完成了VIE从Jining Recon Technology Ltd.到Recon-BJ的转移，并于2019年4月1日完成转移过程[18] - 公司通过投资协议将其在Future Gas Station (Beijing) Technology, Ltd.的股权从8%增加到43%，并最终持有51%的股权[21] - 公司通过VIE协议有权吸收国内公司90%的净利息或100%的净亏损[23] - 公司认为VIE结构的合同安排符合中国法律法规，但存在法律不确定性风险[24] - 公司通过其全资子公司Shandong Recon和Guangxi Recon进入塑料化学循环业务，注册资本分别为3000万美元[27] - 公司于2021年4月5日将普通股更改为A类普通股，A类普通股每股面值为0.0925美元（约合0.62元人民币）[144] - 公司于2021年6月14日通过注册直接发行和私募配售筹集了约5,500万美元，发行了6,014,102股A类普通股和2,800,000份预融资认股权证[145] - 公司于2023年3月15日通过注册直接发行和私募配售筹集了约800万美元，发行了8,827,500股A类普通股和1,175,000份预融资认股权证[146] - 截至2023年12月31日，公司法定储备金余额为人民币4,148,929元（约合584,364美元）[149] - 公司于2020年5月和6月发行了911,112份A类普通股认股权证，行权价格为每股2.25美元（2024年反向拆分后为40.50美元）[150] - 公司于2020年6月发行了1,680,000份A类普通股认股权证，行权价格为每股1.25美元（2024年反向拆分后为22.50美元）[151] - 公司于2021年6月发行了8,814,102份A类普通股认股权证，初始公允价值为34,860,000美元[153] - 公司于2023年12月14日回购了7,950,769份认股权证，回购价格为每份0.25美元（2024年反向拆分后为4.50美元）[154] - 截至2023年12月31日，公司非流动认股权证负债为140,000美元[161] - 2023年12月14日，公司回购了17,953,269份认股权证（2024年反向股票分割后为997,404份），并计提了1,200,000美元的潜在未来交易补偿负债[164] - 截至2023年12月31日，公司未行使的认股权证数量为47,963份，加权平均行权价格为112.32美元[162] - 截至2023年12月31日，公司未行使的股票期权数量为4,444份，加权平均行权价格为148.50美元[166] - 2023年6月30日至12月31日期间，公司未发行或未行使任何新的股票期权[166] - 截至2023年12月31日，公司授予高级管理层的限制性A类普通股总价值为2,523,240美元，基于2018年8月21日的收盘价6.45美元[170] - 2023年3月15日，公司向员工授予了1,000,000份限制性A类普通股，价值372,600美元，基于当日收盘价0.3726美元[172] - 截至2023年12月31日，公司授予高级管理层的限制性B类普通股总价值为4,175,000美元，基于2021年12月5日的公允价值1.67美元[172] - 2023年3月9日，公司向管理层授予了3,000,000份限制性B类普通股，价值3,025,000美元，基于当日公允价值1.01美元[173] - 截至2023年12月31日，公司未确认的限制性股票薪酬费用约为470万日元（70万美元），预计将在1.16年内确认[174] - 截至2023年12月31日，公司未归属的限制性股票数量为60,827股，平均剩余摊销期为1.16年[180][181] 税务与法律 - 公司未确认任何不确定的税务立场，截至2023年12月31日，公司在中国子公司的税务年度2018年至2023年仍对中国税务机关开放审查[78] - 公司在中国大陆的子公司南京Recon和高新技术企业BHD享受15%的优惠所得税率，分别有效期至2025年10月12日和2024年12月17日[183][184] - 2023年12月31日，公司在中国大陆以外的地区税前亏损为2,059,369美元，中国大陆地区税前亏损为1,181,776美元，总计税前亏损为3,241,145美元[185] - 截至2023年12月31日，公司累计净经营亏损（NOL）为124,642,036元人民币（17,555,464美元），将在未来五年内逐步到期[186][188] - 2023年12月31日，公司递延所得税资产净额为279,779元人民币（39,406美元），递延所得税负债净额为279,779元人民币（39,406美元），净递延所得税资产为零[186] - 截至2023年12月31日，公司在中国大陆的银行存款为101.2百万元人民币（14.3百万美元），其中未受保护的存款为96.8百万元人民币（13.6百万美元）[196] - 截至2023年12月31日，公司在香港的银行存款为154.6百万元人民币（21.8百万美元），其中未受保护的存款为152.9百万元人民币（21.5百万美元）[196] - 2023年12月31日，公司非控股权益总额为-10,056,059元人民币（-1,386,793美元），主要由少数股东享有的估值增加34,790,000元人民币（4,797,760美元）[191] - 2023年12月31日，公司当前所得税费用为96,041元人民币（13,527美元），递延所得税费用为零[189] - 截至2023年6月30日，公司记录应付原告的账款为182万元人民币（约30万美元），原告索赔金额约为200万元人民币（约30万美元）[200] - 2023年1月9日，法院判决公司需支付原告约180万元人民币（约30万美元）的赔偿金及利息[200] - 截至2023年底，公司已支付原告855,197元人民币（约117,937美元）[200] 客户与收入 - 2022年上半年，CNPC占公司总收入的41%，SINOPEC占31%，另一客户占10%[197] - 2022年底，CNPC占公司应收账款净额的43%，SINOPEC占18%，另一客户占14%[197] - 2023年上半年，CNPC占公司总收入的56%，SINOPEC占19%，CNOOC占15%，另一客户占10%[197] - 2023年底，CNPC占公司应收账款净额的34%，SINOPEC占14%，CNOOC占21%，另一客户占30%[197] - 公司采用ASC 606标准确认收入，收入在满足合同中的五个步骤后确认，包括识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格至履约义务以及在履约义务完成时确认收入[57] - 2023年12月31日，公司合同成本净额为¥37,323,824（约合5,256,951美元），合同负债为¥4,888,749（约合688,566美元）[65] - 公司通过提供自动化产品、设备和相关配件产生收入，收入在产品交付并由客户签署验收报告时确认[59] - 公司提供油田环境保护服务，包括废水处理产品和相关服务，收入在合同义务履行后确认[61] - 公司提供油泥处理服务，收入按完工百分比法确认[62] - 公司提供平台外包服务，包括在线平台开发和维护，收入在在线交易完成时确认[63] - 2023年12月31日，公司确认的收入中，之前包含在合同负债中的金额为¥1,689,759（约合237,998美元）[71] 其他 - 公司的功能货币为美元，财务报表以人民币为报告货币，并按2023年12月31日的汇率7.0999人民币兑1美元进行换算[32] - 公司在财务报表中使用了估计和假设，包括应收账款、存货、长期资产等的估值[33] - 公司短期投资余额在2023年6月30日和2023年12月31日分别为1.842亿元和1.34亿元（1890万美元），包括应计利息分别为290万元和240万元（331,307美元）[39] - 2023年12月31日，公司信用损失准备金净回收额较2022年同期减少约310万元（40万美元）[41] - 公司长期资产在2022年和2023年12月31日的六个月期间未发生减值，但截至2023年12月31日，所有长期资产已完全减值[49] - 公司采用ASU 2016-13信用损失会计准则，自2020年7月1日起对财务报表无重大影响[40] - 公司短期投资包括由金融机构担保的固定利率理财产品，其账面价值接近公允价值[39] - 公司对客户的信用状况进行持续监控，并在发现客户可能无法支付时考虑计提坏账准备[42] - 公司采用ASU 2017-04简化商誉减值测试，允许公司在报告单位公允价值低于账面价值时直接减少商誉[47] - 公司无形资产按公允价值初始确认，并在其估计使用寿命内按直线法摊销[48] - 公司对长期投资采用公允价值计量，并在公允价值无法确定时按成本减去减值准备计量[50] - 公司在2022年和2023年12月31日的六个月期间未记录任何权益法投资的减值损失或投资收益[54] - 公司租赁办公空间和土地使用权，租赁资产在租赁开始日按租赁付款的现值确认，2023年12月31日的租赁资产减值金额为¥834,975（约合117,604美元）[75] - 公司预计截至2023年底的遣散费约为790万元人民币（110万美元），未反映在合并财务报表中[198]