公司财务状况总体数据 - 截至2019年9月30日，公司总资产为793.1万美元，较6月30日的744.879万美元有所增加[11] - 2019年9月30日总负债为255.5984万美元，6月30日为168.3402万美元[11] - 截至2019年9月30日，股东权益为537.5016万美元，较6月30日的576.5388万美元有所减少[11] - 截至2019年9月30日，公司总资产为7,931,000美元，总负债为2,555,984美元，股东权益为5,375,016美元[11] - 2019年9月30日股东权益总额为5,375,016美元，2018年同期为1,090,700美元[17] - 2019年9月30日和6月30日，公司总资产分别为5,699,164美元和5,772,037美元[106] 公司经营业绩数据 - 2019年第三季度净亏损为39.6985万美元，2018年同期为37.1659万美元[14] - 2019年第三季度总运营费用为40.9641万美元，2018年同期为36.6221万美元[14] - 2019年第三季度其他收入为1.2656万美元，2018年同期为1996美元[14] - 2019年第三季度基本和摊薄后每股净亏损为0.02美元，与2018年同期持平[14] - 2019年第三季度综合亏损为39.0372万美元，2018年同期为34.0086万美元[14] - 2019年第三季度销售费用为5.1175万美元，2018年同期为7.6879万美元[14] - 截至2019年9月30日，公司净亏损396,985美元，2018年同期为371,659美元[19] - 2019年第三季度加权平均流通股数为20,943,846股，2018年同期为19,171,759股[14] - 2019年9月30日加权平均流通股数为2094.3846万股，2018年同期为1917.1759万股[14] - 2019年第三季度经营活动净现金使用量为944,384美元，2018年同期为435,390美元[19] - 2019年第三季度投资活动净现金使用量为1,689,983美元，2018年同期为19,584美元[19] - 2019年第三季度融资活动净现金为 - 84,855美元，2018年同期为220,473美元[19] - 2019年9月30日现金期末余额为3,318,155美元，2018年同期为832,078美元[19] - 2019年和2018年第三季度，公司美国实体分别净亏损72,873美元和有亏损；香港子公司未产生香港利得税[92] - 2019年和2018年第三季度，公司分别产生净运营亏损396,985美元和371,659美元；截至2019年9月30日，中国子公司和VIE约369,870美元净运营亏损将在2019 - 2023年到期[93] - 2019年和2018年第三季度，公司有效税率均为0%，主要受中国税率优惠和估值备抵影响[95] - 2019年和2018年第三季度，公司递延所得税费用分别为48,617美元和92,915美元，估值备抵增加额相同[96] - 截至2019年9月30日和6月30日，公司净递延所得税资产均为0美元，估值备抵分别为1,248,489美元和1,199,872美元[97] - 截至2019年9月30日的三个月，公司无收入，净亏损72,873美元[107] - 2019年第三季度净亏损396,985美元，2018年同期为371,659美元[14,19] - 2019年第三季度总运营费用为409,641美元，2018年同期为366,221美元[14] - 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三个月，公司净运营亏损分别为396,985美元和371,659美元[93] - 2019年截至9月30日的三个月，公司净亏损72,873美元[107] 公司股权结构与股票情况 - 2015年10月29日反向合并后，股东刘智新和其父傅刘约持有82%已发行流通普通股[23] - 2018年5月1日，公司实施1比3反向股票分割，流通股数量从57,511,711股减至19,170,846股[23] - 2018年5月1日公司实施1比3反向股票分割，流通股数从57,511,711股减至19,170,846股[23] - 2018年8月至11月，公司向第三方投资者出售普通股，分别获得约244,666美元和62,780美元；12月完成首次公开募股，净收益约570万美元[88][89][90] - 2018年9月和11月，公司分别出售84,000股和21,500股普通股，获收益约244,666美元和62,780美元[88][89] - 2018年12月21日，公司完成首次公开募股，总收益670万美元，净收益约570万美元，出售1,667,500股普通股[90] 可变利益实体（VIE）情况 - 截至2019年9月30日，可变利益实体（VIE）总资产为1,670,340美元，总负债为6,232,836美元[35] - 2019年第三季度，VIE净亏损347,824美元，2018年同期为366,615美元[36] - 公司通过VIE协议成为数海北京的主要受益人，将其财务报表纳入合并报表[29] - 截至2019年6月30日，数海北京总资产167.034万美元，总负债623.2836万美元[35] - 2019年和2018年第三季度，数海北京均无收入和毛利，净亏损分别为34.7824万美元和36.6615万美元[36] 公司业务与收入确认 - 公司通过合并子公司和VIE主要为中国的学校、旅游景点和公共社区提供智能安全解决方案[23] - 公司通过子公司和可变利益实体为中国的学校、旅游景点和公共社区提供智能安全解决方案[23] - 公司自2018年7月1日起采用ASC 606确认收入，应用五步模型与之前准则相比无重大变化[51][53] - 公司寻求从专业服务合同获取收入，在交付服务和产品且收款有合理保证时确认收入[55] 财务报表编制与会计政策 - 编制财务报表需要管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计存在重大差异[37] - 公司采用资产负债法核算所得税，根据预期税率计量递延所得税资产和负债[56] - 公司于2019年7月1日采用ASU 2016 - 02，该标准导致使用权资产和经营租赁负债的记录[65] - 公司认为采用ASU 2018 - 02不会对合并财务报表产生重大影响[66] - 公司正在评估ASU 2018 - 13对合并财务报表及相关披露的影响，该标准于2020年8月1日起生效[67] 公司资产相关情况 - 公司现金及现金等价物包括现金、活期存款和短期现金投资，期限三个月及以内[41] - 2019年9月30日和6月30日，公司人民币现金的美元等价物分别为117,611美元和1,395,104美元，其中9月30日约48,000美元未在中国投保[60] - 截至2019年9月30日，公司在美国金融机构现金余额约578,684美元，其中约329,000美元未投保；在香港金融机构现金余额约2,621,860美元，其中约2,578,000美元未投保[60] - 2019年9月30日和6月30日，公司持有的人民币现金分别折合117,611美元和1,395,104美元，其中约48,000美元未受保险覆盖[60] - 2019年9月30日，美国金融机构现金余额约578,684美元，约329,000美元未受保险覆盖；香港金融机构现金余额约2,621,860美元，约2,578,000美元未受保险覆盖[60] - 公司存货主要为智能学生身份证及相关路由器，按成本与可变现净值孰低计量[42] - 截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司存货无备抵[42] - 公司无形资产包括许可证、证书、专利等，按5 - 10年直线法摊销[46] - 2019年9月30日，公司财产和设备总计35,757美元，较6月30日的41,116美元有所减少；该季度折旧费用为5,217美元，2018年同期为11,445美元[72] - 2019年9月30日，公司无形资产总计2,235,234美元，较6月30日的555,811美元大幅增加；该季度摊销费用为1,753美元，2018年同期为717美元[73][75] - 2019年9月30日和6月30日，无形资产分别为2,235,234美元和555,811美元[73] - 2019年和2018年第三季度无形资产摊销费用分别为1,753美元和717美元[75] - 截至2019年9月30日，公司为技术开发向SDT支付1,000,000美元、向HW (HK) Limited支付900,000美元、向北京创研知行教育科技有限公司支付283,343美元[75][76] - 2019年9月30日，公司预付费用和其他流动资产总计252,233美元，较6月30日的105,932美元增加；非流动资产总计221,396美元[78][80] - 2019年9月30日和6月30日，预付费用和其他流动资产分别为252,233美元和105,932美元[78] - 报告期内，公司长期资产未确认减值损失[50] 公司负债与应付款情况 - 2019年9月30日，公司应计费用和其他应付款总计78,652美元，较6月30日的264,684美元减少；9月30日和6月30日，公司从销售代理处获得的预付款分别为1,266,941美元和1,318,897美元[82][84] - 2019年9月30日和6月30日，公司记录的销售代理预付款分别为1,266,941美元和1,318,897美元[84] - 2019年9月30日和6月30日，公司欠总裁款项分别为0美元和86,733美元[86] 公司租赁相关情况 - 2019年7月30日，公司签订北京办公室运营租赁协议，租期从2019年10月8日至2022年10月7日，月租金225,923元（约32,000美元），需交677,769元（约97,000美元）保证金，可减免6个月租金，未来租金支付为6,386,935元（约910,000美元）[100] - 2019年7月30日，公司签订北京办公室物业服务协议，协议从2019年8月9日开始至2022年10月8日到期，季度费用202,352元（约29,000美元），押金202,352元（约29,000美元），未来需支付2,144,777元（约305,500美元）[100] - 截至2019年9月30日的三个月，运营租赁费用为32,306美元[102] - 截至2019年9月30日，使用权资产为1,197,819美元，租赁负债为358,938美元，非流动租赁负债为838,881美元[102] - 加权平均剩余租赁期限为2.95年，加权平均折现率为4.75%[102] - 截至2019年9月30日的三个月，为换取运营租赁负债确认的使用权资产为1,219,937美元[103] - 2020 - 2022年最低租赁付款分别为450,730美元、467,630美元、279,459美元，总最低付款要求为1,197,819美元[104] - 2019年7月30日，公司签订北京办公室运营租赁协议，月租金约32,000美元，需支付约97,000美元保证金[100] - 2019年截至9月30日的三个月，运营租赁费用为32,306美元[102] - 截至2019年9月30日，公司未来最低租赁付款和管理费总计1,197,819美元[104] 其他事项 - 2019年9月30日、2018年9月30日和2019年6月30日，期末美元兑人民币汇率分别为7.1484、6.8665和6.8668，平均汇率分别为7.0188、6.8031和6.8263[64] - 截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司无或有事项[40] - 截至2019年9月30日和2019年6月30日，公司无重大或有事项[40] - 公司已审查截至2019年11月14日的后续事项，未发现需要在财务报表中确认