普通股相关 - 2020年9月30日，3940826股可能被赎回的普通股作为临时权益列示[43] - 2018年10月，公司CEO认购1,000股普通股，总价1美元，约0.01美元/股；2019年2月22日，公司向AGBA Holding Limited发行1,149,000股普通股，总价25,000美元[62] - 公司授权发行100,000,000股普通股，面值0.001美元；截至2020年9月30日，发行并流通2,034,174股，3,940,826股可能被赎回[73] 信托账户投资相关 - 2020年9月30日和2019年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值分别为47778067美元和46593508美元[48] - 2020年9月30日，信托账户投资证券包括47778067美元美国国债和235美元现金[56] - 2020年9月30日和2019年12月31日，美国国债证券账面价值分别为47767851美元和46421849美元，未实现持有总收益分别为10216美元和171659美元[57] - IPO净收益存于信托账户，可投资于180天或更短期限的美国国债或特定货币市场基金，公司认为无重大利率风险[119] 公开发售与承销费用相关 - 2019年5月16日，公司以每股10美元价格公开发售4600000个单位[58] - 公司向承销商支付前期承销折扣1150000美元，占每单位发行价格的2.5%[60] - 承销商可获得额外费用（递延折扣），为总发行收益的4.0%，在公司完成业务合并时支付[60] - 若股东赎回单位，递延折扣将减少2.0%/单位[60] - 承销商有权获得首次公开发行总收益6.5%（每单位0.65美元）的现金承销折扣，其中2.5%（每股0.25美元）在首次公开发行结束时支付，4.0%（每单位0.40美元）取决于业务合并完成并将存入信托账户，若业务合并完成，每赎回一个单位，支付给承销商的递延金额将减少2.0%（每单位0.20美元）[85] 公司性质与财务报表编制相关 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免[38] - 公司财务报表按美国公认会计原则编制，中期财务信息未经审计[37] 私募配售相关 - 公司完成两次私募配售，分别为210,000个和15,000个私募单位，单价均为10美元[61] 行政服务费用相关 - 公司需每月向AGBA Holding Limited支付10,000美元行政服务费，费用可延期支付[64] 贷款与可转换私募单位相关 - 初始股东等可能向公司提供贷款，最高500,000美元可转换为私募单位，单价10美元[67] 业务合并时间延长相关 - 公司可三次延长业务合并时间，每次3个月，需存入信托账户400,000美元或460,000美元（超额配售权行使时）[68] - 2020年5月11日、8月12日和11月10日，公司向发起人发行三次460,000美元票据以延长业务合并时间[69] - 2020年11月10日，公司向AGBA Holding Limited发行总计460,000美元的无担保本票，以延长完成业务合并的时间[90] 欠款相关 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司欠AGBA Holding Limited 255,020美元和543,193美元[70] 认股权证相关 - 可赎回认股权证持有人有权以11.50美元/股的价格购买半股普通股，认股权证在业务合并完成且招股书日期12个月后可行使，有效期至业务合并完成后5年[76][78] 权利相关 - 权利持有人在初始业务合并完成时，除公司非存续方情况外，自动获得十分之一股普通股；若公司未能在规定时间完成业务合并，权利将失效[83] 期权相关 - 公司以100美元向Maxim出售购买276,000个单位的期权，行权价为每单位11.50美元，有效期至2024年5月13日，公司估计该期权公允价值约为747,960美元（每单位2.71美元），假设预期波动率35%、无风险利率2.18%、预期寿命4年[88] - 期权及相关证券自首次公开发行注册声明生效日期起180天内锁定，持有人分别在5年和7年内享有要求和“搭便车”注册权，公司承担注册费用，行使价格和发行单位数量在特定情况下可调整[88] 优先拒绝权相关 - 公司授予Maxim在业务合并完成后18个月内对未来公私募股权和债务发行的优先拒绝权，作为牵头承销商或联合管理人至少获得30%经济利益，三方交易中获得20%经济利益，该权利自注册声明生效日期起不超过3年[89]