股权与认股权证数量变化 - 截至2019年12月31日和2018年12月31日，流通的股票期权分别为60,400股和44,400股，认股权证分别为1,374,667股和1,731,525股，总数分别为1,435,067股和1,775,925股[26] - 2019年6月30日至12月31日，公司股票期权期初数量为58,000份，授予2,400份，期末数量为60,400份，期末行权价加权平均为12.29美元，剩余平均合同期限为4.5年，合计内在价值为2,100美元[49] - 2019年6月30日至12月31日，认股权证期初加权平均价格为45.00美元，授予加权平均价格为4.00美元，期末加权平均价格为7.72美元，期末合计内在价值为139,498美元[52] 知识产权相关数据 - 截至2019年12月31日和2019年6月30日，知识产权原值均为2,293,770美元，累计摊销分别为853,855美元和739,167美元，净值分别为1,439,915美元和1,554,603美元[30] - 2019年和2018年截至12月31日的三个月摊销费用均为57,344美元，六个月摊销费用均为114,689美元[30] - 预计未来摊销费用：2020年（剩余六个月）为114,689美元，2021 - 2025年每年为229,377美元，之后为178,341美元，总计1,439,915美元[31] 与Acuitas的交易情况 - 2018年7月3日，公司与Acuitas等签订协议，出售2,133,332股A系列可转换优先股，每股1.50美元，发行认股权证购买1,706,666股普通股，总价320万美元，2018年4 - 5月收到160,000美元预付股本[33] - 2019年6月24日，Acuitas同意将1,606,667份认股权证按每股45.00美元的假设市价无现金行使，换取95%即1,526,094股普通股[36] - 若满足条件，Acuitas将放弃价格调整权，公司将向其发行1,339,958股普通股，Acuitas还有9 - 11月的认购选择权[37] - 2019年9月24日，公司与Acuitas签订协议，Acuitas承诺最多购买200万美元10% OID可转换延迟提取债券，公司发行1,125,000股普通股及等额认股权证，初始提取500,000美元，Acuitas获125,000份认股权证[38] - 2019年截至12月31日的六个月，公司因与Acuitas的交易记录1710万美元视为股息，记入累计亏损，记录500,000美元债务折扣，摊销21,595美元[39] - Acuitas同意放弃2018年7月交易中优先股购买价格、认股权证行使价格和后续销售每股价格调整权，条件是公司普通股在纳斯达克上市或在2019年11月30日前以其他证券发行形式筹集200万美元额外资金，公司向Acuitas发行2,679,916股普通股和2,679,916份认股权证后，该放弃不可撤销[41] - 2020年2月11日，公司与Acuitas达成协议，Acuitas相关权利豁免有效期至4月30日，公司上市时Acuitas有权获得5,359,832股普通股[67] 债券提款情况 - 2019年12月5日和12月13日，公司分别收到债券第二次部分提款25,000美元和5,000美元[40] - 2020年1月3日和14日，公司分别收到债券第二次提款的2万美元和25万美元，截至2月12日共收到30万美元[66] 衍生负债相关数据 - 2019年12月31日，衍生负债的估计公允价值为3,247,200美元，其中认股权证衍生负债为2,674,000美元，可转换债券转换期权衍生负债为573,200美元[44] - 截至2019年12月31日六个月，认股权证衍生负债新增8,367,012美元，公允价值变动为 - 257,288美元和 - 5,435,724美元；可转换债券转换期权衍生负债新增2,638,966美元，公允价值变动为 - 105,298美元和 - 1,960,468美元[45] 股票期权定价模型假设 - 2019年12月31日和2018年12月31日，股票期权定价模型加权平均假设中，预期寿命均为5年，预期波动率分别为71.55%和67.91%，无风险利率分别为1.61%和2.98%，股息收益率均为0%[50] 基于股票的薪酬费用 - 2019年截至12月31日的三个月和六个月，公司分别记录基于股票的薪酬费用0美元和11,162美元；2018年同期分别为16,285美元和19,697美元[51] 租赁情况 - 2019年7月1日起，公司办公室迁至新地址，无新租赁协议，按原月租赁协议每月计提1,000美元租赁付款，可提前30天书面通知取消[57] 专利相关情况 - 2018年4月30日，公司收到通知，Mallinckrodt向美国专利商标局请愿对公司“治疗腹水”的美国专利号9,655,945进行多方复审[58] - 2019年11月13日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会判定BioVie公司'945专利无效且不可执行[59] - 公司孤儿药指定不受影响，首上市孤儿药在美国指定用途有7年市场独占期；待批专利申请若获批，各国最多可提供20年专利保护[60] 特许权使用费情况 - 公司需向LAT Pharma成员等支付BIV201净销售额低个位数特许权使用费；与PharmaIN约定支付未来腹水药物开发计划净销售额少于1%或净许可收入少于5%的特许权使用费；与帕多瓦大学约定支付指定专利下特利加压素产品净销售额低个位数特许权使用费，每年最高20万美元[62][63][64] 普通股发行情况 - 2020年1月2日，公司发行11,200股普通股作为董事会年度薪酬，发行价3.50美元[65] 净收入情况 - 2019年12月31日止三个月，公司净收入670万美元，上年同期净亏损50.1万美元，增加720万美元，主要因衍生负债公允价值减少740万美元，被运营费用增加21万美元部分抵消[74] - 2019年12月31日止六个月，公司净收入280万美元，上年同期净亏损94万美元，增加380万美元，因衍生负债公允价值减少780万美元，被运营费用增加42.4万美元和利息费用增加350万美元部分抵消[78] 公司资金与亏损情况 - 截至2019年12月31日，公司现金约3000美元，已完成BIV201疗法2a期临床试验；与控股股东达成最高200万美元可转换债务和认股权证的过桥融资协议，已提取75万美元[83] - 截至2019年12月31日，公司累计亏损约2150万美元，作为开发阶段企业，预计未来仍有重大亏损[84] 公司章程修订 - 2019年4月公司股东批准对公司章程进行修订，以125:1的比例对已发行的A类普通股进行反向拆分[86] 资金筹集计划 - 管理层计划主要通过额外的股权或债务融资来获取所需资金，也可能通过出售或授权知识产权资产等方式筹集资金，但无法保证能获得所需资金[87] 会计政策与准则情况 - 公司于2019年7月1日采用ASU 2018 - 07，对财务报表无影响；预计ASU 2018 - 13对合并财务报表及披露无重大影响[28][29] - 截至2019年12月31日的六个月内，公司关键会计政策无重大变化[89] - 公司认为近期会计准则对资产负债表或经营业绩无适用或影响极小[90] 公司控制与合规情况 - 首席执行官和首席财务官认为截至本季度末，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[91] - 2019年第四季度公司财务报告内部控制无重大变化[92] - 公司及高管无重大法律诉讼，无相关判决，也无人有证券或公司职务相关的刑事定罪[92] 公司人员变动 - 董事Hari Kumar于2020年2月12日辞去董事会职务，其自2017年5月起担任董事[94] 报告签署情况 - 2020年2月13日，董事长兼首席执行官Terren Peizer和首席财务官Joanne Wendy Kim签署本报告[98]