公司股权收购与出售 - 2003年6月公司与银川控股成立合资公司ATA学习，初始持股40%，2005年5月收购剩余60%股权[177] - 2006年9月在开曼群岛注册ATA公司作为上市主体，11月成为最终控股公司[178] - 2009年2月收购北京JDX全部股权，10月JDX BVI解散[179] - 2013年11月收购兴伟学院全部股权[180] - 2015年5月通过ATA学习和中孝知行收购ATA在线全部股权，ATA学习持股90%，中孝知行持股10%[181] - 2016年5月ATA测试从ATA公司收购北京JDX全部股权，2016年8月更名为ATA数据，2017年6月MOOC - CN投资和个人股东共获20%股权，2018年12月24%股权转给宁波梅山保税港区尊明投资管理中心[182] - 2018年8月16日公司以2亿美元现金出售ATA在线100%股权，其中CDH实体获17.5%股权（3500万美元）、管理实体获16.5%股权（3300万美元）、LHHY实体获15%股权（3000万美元）、新美控股获51%股权（1.02亿美元）[183] - 2018年8月16日，公司完成ATA在线业务出售[201] - 2018年8月16日，公司完成ATA在线业务出售，此后主要收入来自K - 12教育评估服务[290][291] 公司上市与融资 - 2008年2月1日公司完成首次公开募股，出售4874012份美国存托股票，代表9748024股普通股[189] 公司协议控制与贷款 - 2018年3月公司通过一系列协议控制ATA智能学习，将其作为可变利益实体合并财务报表[190] - 2018年3月15日ATA教育与ATA智能学习及股东签订协议，包括股权质押协议、授权书、独家技术咨询服务协议、认购期权与合作协议，其中认购期权行权价格为ATA教育向股东贷款本金1000万元人民币[194][196][197][198] - 2018年3月15日，ATA教育向ATA智能学习股东贷款1000万元人民币，2019年3月19日贷款总额增至3000万元人民币[200] 公司业务服务情况 - 公司为K - 12和高校学生提供教育评估服务，每年为超十万名学生分析数据[212] - 南京大学双创项目已在中国约10所高校推出平台并计划拓展[214] - 公司正评估收购ACG，若完成将提供海外艺术教育服务[206] - 公司正开发大数据分析相关课程，并计划将职业PBL教育服务拓展到智能制造、无人机技术应用等领域[210] 公司知识产权情况 - 截至2018年12月31日，公司已注册9个商标[225] - 截至2018年12月31日，公司已注册59个软件版权，其中2018财年新增11个[225] - 截至2018年12月31日，公司已注册53个域名[226] - 截至2018年12月31日，公司已注册53个与网站相关的域名[257] 公司业务收入季节性 - K - 12教育评估服务在9月30日和3月31日结束的季度净收入通常较高，职业PBL教育服务在3月31日结束的季度净收入预计较低[223] - 公司K - 12教育评估服务净收入存在季节性，9月30日和3月31日季度净收入通常较高[298] 行业政策法规 - 2015年6月19日，工信部规定在线数据处理与交易处理（经营电子商务）业务的外资持股比例上限可达100%[235] - 2017年修订的《外商投资产业指导目录》和2018年7月28日生效的《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》，鼓励外商投资非学历职业教育机构，且经营非学历职业教育业务的公司外资持股比例无上限[236] - 2018年8月10日，司法部发布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例（修订草案）》，若该草案按提议颁布，某些服务平台可能需获得教育部门许可，但草案仍为草稿形式，能否颁布不确定[238] - 2000年教育部规定，设立教育网站和远程教育学校需经相关教育部门批准，获批后需在网站标明批准信息、日期和文号；2016年2月3日，国务院取消“在线教育学校”和“教育网站”的行政许可[242][243][244] - 2004年广电总局规定，从事互联网视听节目广播活动需取得《信息网络传播视听节目许可证》；2016年4月25日，广电总局颁布新规，从事专网及定向传播视听节目服务需取得许可证，且仅国有或国有控股实体可申请[245] - 2016年9月2日，广电总局规定，提供重要活动和一般社会组织文化活动的视听直播服务需取得视听节目传输许可证[247] - 2016年11月4日，网信办规定，提供网络直播服务需取得相关资质[248] - 2016年11月，广电总局规定，通过微博、微信等互联网社交平台经营互联网视听服务需取得视听节目传输许可证，并按许可范围经营[249] - 2011年修订的《互联网信息服务管理办法》规定，互联网信息服务需经相关部门审批，提供者不得超范围服务，禁止提供特定内容，违规将面临刑事或行政处罚，需监控网站信息[252] - 2017年6月1日生效的《网络安全法》规定，网络使用者需遵守法律法规和道德规范，不得危害网络安全和国家安全，网络运营者需履行多项安全保护义务[255] - 外国投资法将于2020年1月1日生效，现行三部外资法将被废止，现有外资企业有5年过渡期调整组织形式[267][268] - 人民币经常项目可兑换，资本项目兑换一般需国家外汇管理局（SAFE）事先批准[269] - 2008年8月SAFE发布第142号通知，规定外资企业外汇出资兑换的人民币使用范围，2015年3月30日SAFE第19号通知废止第142号通知[272][276] - 2013年5月10日SAFE发布第21号通知，简化外商直接投资外汇管理程序[275] - 2014年7月4日SAFE发布第37号通知，要求中国居民就特殊目的公司进行登记及变更登记[279] - 公司大股东马晓峰已完成SAFE登记并提交更新材料，其他中国居民股东正准备申请[280] - 2006年8月8日六家中国监管机构发布《外国投资者并购境内企业规定》，境外公司海外上市需获中国证监会批准[282] - 公司2008年2月首次公开募股无需中国证监会批准，因公司通过直接投资获得中国子公司股权，且相关收购不适用并购规则[283] - 2012年2月15日，国家外汇管理局发布《关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知》，参与境外上市公司员工股权激励计划的中国居民需向国家外汇管理局登记并完成相关程序[285] - 公司中国员工行使股票期权需缴纳个人所得税，中国子公司有义务向税务机关提交相关文件并代扣代缴[286] 公司办公场地情况 - 公司主要行政办公室位于北京朝阳区约845平方米办公空间，还拥有北京东城区2124平方米办公空间，其中一层已出租，另一层未占用[288] 公司财务数据关键指标变化 - 2017财年3月31日、2016年12月31日止九个月、2017年12月31日止十二个月、2017年12月31日止财年和2018年12月31日止财年，公司净收入分别为880万美元、660万美元、520万美元、740万美元和130万美元（20万美元）[292] - 上述对应期间，公司净亏损分别为1000万元人民币、净利润4390万元人民币、净利润2780万元人民币、净亏损2610万元人民币和净利润8.506亿元人民币（1.237亿美元）[292] - 上述对应期间，已终止经营业务（计算机测试服务、在线教育服务等）税后收入分别为4980万元人民币、8900万元人民币、1.006亿元人民币、6140万元人民币和亏损1900万元人民币（280万美元）[293] - 2017财年3月31日、2016年12月31日止九个月、2017年12月31日止十二个月、2017年12月31日止财年和2018年12月31日止财年，公司收入成本占比分别为49.9%、48.8%、73.0%、67.1%和317.5%[301] - 2018财年12月31日止，ATA Education和Muhua Shangce作为高新技术企业，可享受15%的优惠所得税税率，ATA Intelligent Learning适用25%的所得税税率[318] - 2018年8月，ATA Education申请预提税递延处理获批，可将约8510万元人民币从ATA Learning再投资到ATA Education，暂停缴纳10%的预提税[321] - 自2018年1月1日起，高新技术企业或科技型中小企业可将税务亏损结转长达10年，ATA Education和Muhua Shangce符合该优惠条件[322][323] - ATA Education和Muhua Shangce在增值税试点计划下，服务和许可费产生的净收入按6%的税率缴纳增值税[324] - 截至2018年12月31日，公司对处于亏损状态的中国实体的递延所得税资产计提了2130万元人民币（310万美元）的减值准备[331] - 2017年3月31日止财年、2017年12月31日止9个月和2018年12月31日止财年，公司无与不确定税务状况相关的未确认税务利益，且预计未来12个月内不会显著增加[330] - 2018财年总净收入为130万美元（0.2百万美元），较2017年12个月的740万美元减少610万美元，降幅81.9%[346] - 2018财年毛利润为亏损290万美元（0.4百万美元），较2017年12个月的240万美元减少530万美元，降幅219.8%[347] - 2018财年一般及行政费用为4350万美元（630万美元），较2017年12个月的4880万美元减少530万美元，降幅10.8%[348] - 2018财年研发费用为1960万美元（280万美元），较2017年12个月的1970万美元略微减少10万美元，降幅0.6%[351] - 2018财年长期投资减值损失为640万美元（0.9百万美元）[352] - 2018财年利息收入净额为240万美元（0.4百万美元），较2017年12个月的100万美元增加[353] - 2018财年净外汇兑换收入为100万美元（0.1百万美元），2017年12个月为净损失20万美元[354] - 2018财年持续经营业务税后亏损为6810万美元（990万美元），较上一时期减少1940万美元[356] - 2018财年已终止经营业务税后亏损为1900万美元（280万美元），上一时期为收入6140万美元[357] - 2018财年净收入为8.506亿美元（1.237亿美元），2017年12个月为净亏损2610万美元[360] - 2017年12月31日止九个月研发费用为1540万元，较2016年同期的1560万元减少20万元，降幅1.4%[365] - 2017年12月31日止九个月长期投资减值损失为1520万元[366] - 2017年12月31日止九个月利息净收入为60万元，较2016年同期的110万元减少[367] - 2017年12月31日止九个月净外汇兑换损失为20万元，2016年同期为10万元[369] - 2017年12月31日止九个月所得税收益为210万元，2016年同期所得税费用为零[370] - 2017年12月31日止九个月持续经营业务净亏损为7280万元，较2016年同期的4500万元增加2780万元[371] - 2017年12月31日止九个月已终止经营业务净收入为1.006亿元，较2016年同期的8900万元增加1160万元[372] - 2017年12月31日止九个月净收入为2780万元，较2016年同期的4390万元减少1610万元[373] - 2017年12月31日止九个月基本和摊薄每股收益为0.48元，2016年同期为0.96元[374] 公司资金需求情况 - 公司主要通过ATA在线业务出售和经营活动产生的现金来满足营运资金和资本支出需求[375] 公司财务计量方法 - 公司根据授予日公允价值计量员工股票期权或类似权益工具成本，并在员工服务期间确认费用[333] - 权益法投资按成本入账，根据被投资单位未分配收益或损失调整，投资损失确认至投资全额减记[337] - 2018年1月1日起，其他无公允价值的权益投资按成本计量，考虑减值和可观察价格变化调整[338] - 可供出售投资以公允价值计量，未实现损益计入累计其他综合收益[339]