公司股权交易与收购 - 2003年6月公司与银川控股成立合资公司ATA学习，初始持股40%，2005年5月收购60%股权使其成为全资子公司[208] - 2015年5月公司通过ATA学习和中消之星收购ATA在线全部股权，ATA学习持股90%，中消之星持股10%[212] - 2016年6月ATA测试从ATA公司收购北京JDX全部股权，2016年8月其更名为ATA数据，2017年6月MOOC - CN投资和个人股东共收购20%股权，2018年12月24%股权转移给宁波梅山保税港区尊铭投资管理中心，2019年9月MOOC - CN投资500万元后公司持股降至54.6%[213] - 2018年8月16日公司以2亿美元现金出售ATA在线100%股权，其中CDH实体获17.5%股权（3500万美元）、管理实体获16.5%股权（3300万美元）、LHHY实体获15%股权（3000万美元）、新美控股获51%股权（1.02亿美元）[214] - 2019年公司完成对环球艺梦100%股权的收购[215] - 2018年3月公司通过一系列协议获得ATA智能学习控制权并将其作为可变利益实体合并财务结果[222] 公司股票发行与交易 - 2019年12月24日公司向CL - TCC私募发行5662634股普通股，总价10022862美元，每股1.77美元[216] - 2008年2月1日公司完成首次公开募股，出售4874012份美国存托股票，代表9748024股普通股[221] ATA智能学习相关协议 - 2018年3月15日ATA教育与ATA智能学习股东签订股权质押协议，4月27日在市场监管总局登记[226] - 2018年3月15日ATA教育与ATA智能学习签订独家技术咨询和服务协议，有效期30年，可自动延长10年[228] - 2018年3月15日，ATA教育向ATA智能学习股东提供总计1000万元人民币贷款，后增至5000万元人民币[230] 公司业务成果与学生数据 - 截至2019年12月31日，公司成功帮助近万名中国学生进入美、英等国艺术院校[231] - 2019年部分年度（收购日至12月31日），约1880名学生入学，60.4%参加作品集培训项目[232] 公司财务数据关键指标变化 - 2019财年总净收入为9780万元人民币（1400万美元），总净亏损为1.292亿元人民币（1860万美元）[233] - 2019财年，作品集培训、教育旅行、留学咨询等服务净收入分别占总净收入的65.3%、10.7%、8.3%等[233] - 2018财年总净收入为130万元人民币，主要来自K - 12教育评估等服务[233] - 2017年9个月总净收入为520万元人民币，主要来自租金和K - 12教育评估服务收入[233] - 2016年和2017年截至12月31日的九个月、2017年截至12月31日的十二个月、2018年和2019年财年，公司净收入分别为660万元、520万元、740万元、130万元和9780万元（1400万美元）[361] - 2016年和2017年截至12月31日的九个月、2017年截至12月31日的十二个月、2018年和2019年财年，公司净利润分别为4390万元、2780万元、亏损2610万元、8.506亿元和亏损1.292亿元（1860万美元）[361] - 2019财年，公司净收入主要来自组合培训服务6382.9万元（916.8万美元）、教育旅行服务1045.6万元（150.2万美元）等[366] - 2016 - 2019年各年净收入分别为6628元、5186元、1339元、97770元（2019年为14044美元），占比均为100%[381] - 2016 - 2019年各年营收成本分别为3236元、3786元、4251元、61914元（2019年为8894美元），占比分别为48.8%、73.0%、317.5%、63.3%[381] - 2016 - 2019年各年毛利润（亏损）分别为3392元、1400元、 - 2912元、35856元（2019年为5150美元），占比分别为51.2%、27.0%、 - 217.5%、36.7%[381] 公司业务线服务内容 - 公司提供创意艺术相关国际教育服务，包括作品集培训等多种服务[234] - 公司自2014年起为学生提供海外教育旅行服务，2020年开始提供国内教育旅行服务，旅行时长通常为1 - 4周[255][257] - 公司提供艺术相关的海外留学咨询服务，包括背景提升、院校和专业选择、文书写作等多项内容[261] 公司课程与教师情况 - 公司多数课程线下进行，也有线上课程，计划开发更多线上和小班课程[243] - 公司提供9种艺术专业的作品集培训服务[245] - 截至2019年12月31日，公司共有1407名教师，其中全职员工201名，兼职教师1206名[271] - 约20%的全职教师有超过5年的艺术行业相关经验，约55%的全职教师有超过3年的相关经验[272] 公司学生专业与地域分布 - 约95%参加公司服务的本科生在国内大学或专业艺术学院学习艺术相关专业，约5%学习其他专业但希望转至海外艺术研究生课程[281] - 截至年报日期，公司在中国21个城市运营22个培训中心[283] - 中国北方地区的北京、天津等7个城市占2019年部分时间总学生入学人数的42%，其中北京的两个培训中心占22%[283] - 中国南方地区的深圳、武汉等4个城市占2019年部分时间总学生入学人数的18%[284] - 中国东部地区的上海、杭州等5个城市占2019年部分时间总学生入学人数的28%，其中上海的两个培训中心之一于2020年第一季度关闭，占2019年部分时间总入学人数的12%[284] - 中国西部地区的西安、郑州等5个城市占2019年部分时间总学生入学人数的12%[285] 公司竞争与季节性特征 - 公司竞争主要基于品牌、学生获取、培训质量等因素，品牌和学生获取最重要，定价最不重要[292] - 公司营收和经营业绩有轻微季节性波动，3月31日结束的季度营收通常低于其他季度[293] - 公司收入和经营业绩存在季节性波动，通常3月31日结束的季度收入相对较低[378] 公司知识产权情况 - 截至2019年12月31日，公司已注册27个产品和服务商标[295] - 截至2019年12月31日，公司已注册68个与产品和服务相关的软件版权[295] - 截至2019年12月31日，公司已注册40个与网站相关的域名[296] - 截至2019年12月31日，公司已注册39个与网站相关的域名，包括www.atai.net.cn、www.acgedu.cn和www.acgorg.com[328] 私立学校相关法规 - 2016年11月7日修订案生效后，私立学校赞助商可自主选择设立非营利或营利性私立学校，但义务教育阶段学校仍需保持非营利性[304][305] - 2016年12月29日，国务院发布意见，要求放宽私立学校运营准入，各级政府应加大对私立学校的支持[307] - 2016年12月30日，多部门联合发布私立学校分类登记实施细则，明确不同性质私立学校的注册流程[308] - 2018年8月10日发布的修订草案若生效，将对私立学校相关法律法规带来重大变化[311] - 除修订案和上述法规外，营利性和非营利性学校运营要求的其他细节将在后续实施法规中进一步明确[312] - 部分地方政府要求现有私立学校在特定时间内注册为营利性或非营利性学校，公司培训中心可能被认定为私立学校，税收优惠或受影响[313] 其他业务相关法规 - 2014年7月15日，中国教育部颁布《中小学生赴境外研学旅行指南（试行）》，规定研学旅行学习时间不少于总行程的1/2[314] - 2018年10月26日修订的《中华人民共和国旅游法》规定，旅行社从事出境旅游业务需取得相应许可证[315] - 2004年国家广播电影电视总局颁布《互联网等信息网络传播视听节目管理办法》，从事相关互联网广播活动需许可证[316] - 2016年11月4日，中国互联网信息办公室颁布《互联网直播服务管理规定》，提供网络直播服务需取得相关资质[319] - 2016年12月，国家新闻出版广电总局发布通知，明确通过微博、微信等平台经营互联网音视频服务需取得传输许可证[320] - 2017年6月1日起施行的《中华人民共和国网络安全法》，对网络运营者设定了多项安全保护义务[326] - 2017年6月1日起施行的《网络产品和服务安全审查办法（试行）》，规定部分网络产品和服务需进行安全审查[327] - 2013年7月16日，工业和信息化部发布《电信和互联网用户个人信息保护规定》，对互联网内容提供商收集和使用个人信息作出规定[331] 外商投资与外汇管理法规 - 2019年负面清单将特殊管理措施的项目数量从48项减少到40项，教育行业保持不变[337] - 外商投资法2020年1月1日生效，此前三部外商投资相关法律及其实施细则和附属法规被废止，现有外商投资企业有五年过渡期调整组织形式[338][339] - 人民币经常项目可兑换，资本项目兑换一般需国家外汇管理局事先批准[340] - 2008年8月国家外汇管理局发布第142号通知，规定外汇出资兑换的人民币使用范围，2015年3月第19号通知废止第142号通知，允许外商投资企业按实际经营需要在银行结汇[343][346] - 2013年5月国家外汇管理局发布第21号通知，简化外商直接投资外汇管理程序[345] - 2015年2月国家外汇管理局发布第13号通知，取消直接投资年度外汇检查，2016年6月第16号通知允许中国注册企业自主将外债从外币兑换为人民币[348] - 2019年10月国家外汇管理局发布第28号通知，放宽限制，允许无股权投资经营范围的外商投资企业用结汇资金进行国内股权投资，特定试点地区合格企业国内支付无需事先提供真实性证明[349] - 2014年7月国家外汇管理局发布第37号通知，要求中国居民就特殊目的公司进行登记及变更登记，未登记可能导致公司受限或面临法律责任[350] - 公司大股东已完成国家外汇管理局登记并更新材料，其他中国居民股东正在准备申请，但不能保证申请被接受，未遵守规定可能对公司产生不利影响[351] - 2006年8月六家中国监管机构发布并购规则，要求境外公司海外上市需获中国证监会批准，9月证监会公布申请所需文件和材料[352] - 公司在2008年2月首次公开募股无需中国证监会批准[354] - 2012年2月15日，国家外汇管理局发布《关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知》，规定参与境外上市公司员工股权激励计划的中国居民需向国家外汇管理局登记并完成相关程序[355] 公司税务与收入确认 - 企业所得税方面，符合条件的高新技术企业（HNTE）可享受15%的优惠税率，否则按25%征收，ATA Education在2008 - 2019年、Muhua Shangce在2009 - 2020年可享15%税率[394] - 自2018年1月1日起，HNTE或科技型中小企业可将税务亏损结转长达10年，ATA Education和Muhua Shangce符合此优惠条件[396][397] - 中国子公司提供服务产生的净收入一般需缴纳6%的增值税，部分小规模纳税子公司税率为3%[399] - 2018年1月1日起采用ASC 606确认收入，即履行履约义务并转移控制权时确认[405] - 采用ASC 606需估计可变对价、确定履约义务的单独售价和衡量履约进度[406] - 估计可变对价时需主观判断，且金额以不会发生重大累计收入转回为限[407] 公司运营费用 - 运营费用包括一般及行政费用、销售及营销费用和研发费用[383] 疫情对公司收入影响 - 2019年12月下旬中国爆发的COVID - 19对2019财年收入无重大不利影响，但可能对2020财年收入产生重大不利影响[365] 公司业务出售与收入来源转变 - 2018年8月16日，公司完成ATA在线业务出售，此后主要收入来自组合培训服务、教育旅行服务等[360] 公司员工税务义务 - 公司中国员工行使股票期权需缴纳中国个人所得税，中国子公司有义务向相关税务机关提交文件并代扣所得税[356] 公司办公与运营场地 - 公司主要行政办公室位于北京，总面积约1098平方米，培训中心网络运营面积约18,555平方米，还拥有2,124平方米办公空间[359]