公司整体财务数据关键指标变化 - 公司总资产从5940124美元增长至7140077美元，增幅约20.2%[8] - 公司总负债从11280510美元降至10281505美元，降幅约8.86%[8] - 公司股东总亏损从5657996美元降至3320515美元，减亏约41.31%[8] - 2019年上半年收入为404024美元，较2018年上半年的3229美元大幅增长约12412.35%[9] - 2019年上半年毛利润为389173美元，较2018年上半年的910美元大幅增长约42666.26%[9] - 2019年上半年净亏损为1487770美元，较2018年上半年的1449662美元略有增加，增幅约2.63%[9] - 2019年上半年综合亏损为1374972美元，较2018年上半年的1302617美元增加约5.55%[9] - 2019年上半年普通股股东基本和摊薄后每股净亏损为0.08美元，2018年上半年为0.11美元[9] - 2019年上半年加权平均流通普通股数量为16201114股，2018年上半年为11604710股[9] - 2019年6月30日净亏损1487770美元，2018年同期为1449662美元[11] - 2019年6月30日经营活动净现金使用量为1396500美元，2018年同期为958016美元[11] - 2019年6月30日投资活动净现金使用量为20976美元，2018年同期为提供108819美元[11] - 2019年6月30日融资活动净现金提供量为1731518美元，2018年同期为811977美元[11] - 2019年6月30日现金及现金等价物和受限现金等价物期末余额为556431美元，2018年同期为309251美元[11] - 2019年支付所得税2050美元，2018年为1850美元；2019年支付利息费用183166美元，2018年为105910美元[11] - 2019年6月30日股东权益（赤字）为 - 3141428美元，2018年同期为 - 719640美元[12][18] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司现金及现金等价物分别为540,308美元和226,688美元[47] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司受限现金等价物分别为16,123美元和16,093美元[48] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司累计亏损分别为13558693美元和12209446美元，2019年和2018年截至6月30日的六个月净亏损分别为1487770美元和1449662美元[98] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司营运资金缺口分别为8873621美元和10421310美元[98] - 2019年第一季度，归属于ABVC普通股股东的净亏损为55.7576万美元，基本和摊薄每股亏损均为0.03美元；2018年同期净亏损为63.217万美元，基本和摊薄每股亏损均为0.05美元[189][190] - 2019年上半年，归属于ABVC普通股股东的净亏损为134.9247万美元，基本和摊薄每股亏损均为0.08美元；2018年同期净亏损为123.3557万美元，基本和摊薄每股亏损均为0.11美元[191][192] 公司业务聚焦与经营风险 - 公司业务聚焦生物技术，开发新药和创新医疗设备，整合知名机构研究成果进行临床试验并对外授权[19] - 公司经营面临行业竞争、证券市场波动、SEC法规等风险因素[6] 公司股权交易与股票拆分 - 2016年2月8日公司进行反向合并，发行166273921股普通股给BriVision股东，占合并后已发行和流通普通股的79.70%[20][21] - 2019年5月8日公司进行1比18的反向股票拆分[18] - 2019年2月8日公司完成业务合并，发行104,558,777股（2019年反向股票分割前）给BioLite和BioKey股东[26][27] - 2017年8月Share Purchase/Exchange协议完成后，BioLite通过BioLite BVI持有约73%的BioLite Taiwan股权[30] - 2016年4月8日公司进行1比3.141的正向股票分割，授权普通股数量增至3.6亿股[40] - 2019年5月8日公司进行1比18的反向股票分割[41] - 2016年2月8日，公司通过反向合并，向BriVision股东发行1.66273921亿股（拆股前5293.6583万股），占合并后已发行和流通普通股的79.70%[178] - 2016年5月6日和8月26日，公司向BioLite Taiwan发行56.25万股和146.875万股普通股，每股1.6美元，净收益约235万美元；根据协议，公司应支付1亿美元，首次IND提交时支付650万美元（现金65万美元，股票585万美元，292.5万股，每股2美元）[182] - 2019年5月8日，公司进行1比18的反向股票拆分，3.18485252亿股流通普通股换为1769.3625万股[183] 公司收入确认政策 - 2018财年公司采用ASC 606确认收入，对现有合作协议审查后认为新准则对各期收入无重大影响[49] - 公司商品销售在客户取得产品控制权时确认净收入，考虑折扣、折让和退货等可变对价[53] - 公司合作收入来自合作研发和商业化协议，在履行履约义务时确认收入[56] - 公司协作协议下有多项交付物，需管理层判断交付物的履行期，每年审查并调整，未来估计变化可能影响收入确认时间[58] - 若公司知识产权许可与其他履约义务可区分，相关不可退还预付款在许可转移时按相对单独售价确认收入[59] - 公司可根据协作协议获得里程碑付款，分为涉及自身履约和不涉及两类，前者为实质性里程碑付款，在触发事件发生时确认收入[60][61] - 公司评估多要素安排，确定交付物及会计处理单元，满足条件的交付物作为单独会计单元，按ASC 606确认收入[62][63] - 公司有权获得产品销售特许权使用费，按ASC 606在相关或有事项解决时确认收入[65] - 研发活动服务收入在服务或活动执行时按合同条款确认，公司会评估未来提供额外商品或服务的选择权是否为重大权利[66] - 公司根据合同确定交易价格，通常包括固定对价和潜在里程碑付款等可变对价，初始交易价格一般不包含未来可能收到的款项，每个报告期重新评估[68] 公司资产与减值处理 - 公司财产和设备按成本减累计折旧入账，不同类型资产折旧年限不同，建筑物和租赁改良为5 - 50年，机器设备为5 - 10年，办公设备为3 - 6年[71][72] - 公司长期股权投资需定期进行减值审查，非暂时性减值在股权收益（损失）中记录，2018年和2019年截至6月30日的三个月和六个月，股权投资的非暂时性减值均为0[77][79] - 公司每年或在特定情况下评估商誉减值，2019年2月8日BioKey合并完成时，因公司财务状况和未来经营收入的不确定性，确定商誉已减值[81][82] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司库存净额分别为258美元和1318美元[114] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司财产和设备净额分别为528770美元和510066美元[115] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月折旧费用分别为15691美元和11251美元，六个月分别为29631美元和22671美元[115] 公司费用相关数据 - 公司台湾子公司按员工月薪6%向劳动退休金基金缴费，2019年和2018年截至6月30日的三个月缴费额分别为4296美元和4435美元，六个月缴费额分别为8720美元和10021美元[85] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月，公司股票薪酬总费用分别为8726美元和10200美元，六个月分别为17276美元和15826美元[86] 公司合作协议相关 - 2015年2月24日，公司与BHK签订合作开发协议，开发和商业化BLI - 1401 - 2产品，开发成本双方各承担50%，协议有效期为亚洲（除日本）首次商业销售起15年[101] - 2016年7月27日，双方修订里程碑付款条款，总金额1000万美元，签约时付100万美元（10%），首次IND提交付100万美元（10%），一期II临床试验完成付100万美元（10%），三期临床试验研究启动付300万美元（30%），新药申请提交付400万美元（40%）[102] - 2015年12月，BHK签约时支付100万美元（10%），公司2015年确认为合作收入；2016年8月，公司收到第二笔里程碑付款约100万美元，确认为2016年收入，截至报告日一期II临床试验未完成[103] - 公司有权获得BHK与BLI - 1401 - 2产品相关净销售额12%的特许权使用费，截至报告日未获得[104] - 2015年12月9日，公司与BHK签订另两份合作协议，开发和商业化BLI - 1005和BLI - 1006产品，开发成本双方各承担50%，协议有效期为亚洲（除日本）首次商业销售起15年[105] - 2015年BioLite Taiwan收到合作收入新台币5000万元（约160万美元）[106] - BioLite Taiwan有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%[107] - 2017年BriVision与Rgene签订合作开发协议，Rgene应支付300万美元，BriVision有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%[108] - 2017年BriVision与BioFirst签订合作协议，需支付300万美元，BioFirst有权获得未来净许可收入或净销售利润的50%[111] 公司持续经营资金计划 - 公司为持续经营需额外资金，管理层计划包括出售股权证券、向银行和第三方借贷、必要时向股东或关联方短期借款，但无法保证计划成功[99] 公司投资与持股情况 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司对BioFirst的持股比例分别为15.88%和15.84%，对Rgene均为31.62%[117,120,123] - 2018年公司出售BioHopeKing Corporation 552000股普通股，确认投资损失395476美元[127] - 2019年和2018年上半年BioFirst净亏损分别为543582美元和582718美元，Rgene分别为49896美元和138888美元[122,125] - 2018年10月15日和11月2日，公司分别从BHK一名董事和十一名股东处购买200,000股和366,200股BHK普通股，持股比例截至2019年6月30日和2018年12月31日增至7.13%[128] - 2019年上半年和2018年同期，权益投资损失分别为117,424美元和125,483美元[129] 公司融资与贷款情况 - 2018年5月9日，公司向Yu and Wei发行300,000美元可转换本票，年利率8%[130] - 2018年6月27日、8月25日和2019年5月30日，公司分别向Keypoint、Odaira和Kuo发行250,000美元、250,000美元和160,000美元可转换本票，年利率分别为8%、8%和20%[131][132][135] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，可转换债券的账面价值分别为960,000美元和800,000美元，应计利息分别为62,222美元和27,467美元[136] - 2019年和2018年第二季度，可转换本票的利息费用分别为18,755美元和3,567美元；2019年和2018年上半年，利息费用分别为34,755美元和3,567美元[137] - 2016年6月28日，公司与国泰世华银行签订7,500,000新台币（约241,500美元）贷款协议，截至2019年6月30日和2018年12月31日，年利率为2.22%[138] - 2017年6月12日和7月19日，公司与中国信托商业银行签订两笔各10,000,000新台币（约322,000美元）贷款协议，年利率1.63%[140] - 2019年上半年，公司从国泰银行获得1,000,000美元贷款，年利率为华尔街日报公布的优惠利率加1%[143] - 2010年4月30日，公司与国泰世华银行签订8,900,000新台币（约287,004美元）长期贷款协议，截至2019年6月30日和2018年12月31日，年利率为2.24%[146] - 2017年11月27日，BioLite Taiwan借款新台币600万（约19.62万美元），年利率12%，2018年1月11日本息共新台币609万（约19.9143