公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日，公司总资产为7404893美元，较2018年12月31日的5940124美元增长24.66%[8] - 截至2019年9月30日，公司总负债为6674702美元，较2018年12月31日的11280510美元下降40.83%[8] - 2019年第三季度，公司营收为197733美元，2018年同期为747美元[9] - 2019年前三季度，公司营收为601757美元，2018年同期为3976美元[9] - 2019年第三季度，公司净亏损为1329685美元，2018年同期为687300美元[9] - 2019年前三季度，公司净亏损为2817454美元，2018年同期为2136962美元[9] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物为1035678美元，较2018年12月31日的226688美元增长356.87%[8] - 截至2019年9月30日，公司短期银行贷款为1885500美元，较2018年12月31日的899250美元增长109.67%[8] - 2019年第三季度，公司基本和摊薄后普通股股东每股净亏损为0.07美元，2018年同期为0.06美元[9] - 2019年前三季度，公司基本和摊薄后普通股股东每股净亏损为0.16美元，2018年同期为0.18美元[9] - 2019年9月30日止九个月净亏损2817454美元，2018年同期为2136962美元[11] - 2019年折旧43893美元，2018年为33240美元[11] - 2019年净现金用于经营活动为1638709美元，2018年为1168300美元[11] - 2019年净现金用于投资活动为35079美元，2018年为提供314294美元[11] - 2019年净现金由融资活动提供为2483244美元，2018年为667114美元[11] - 2019年现金及现金等价物和受限现金等价物期末余额为1051800美元，期初为242781美元[11] - 2019年支付所得税2050美元，支付利息费用103099美元[11] - 2019年9月30日普通股数量为19477504股，2018年12月31日为11884804股[12][13] - 2019年9月30日累计亏损为14773552美元，2018年12月31日为12209446美元[12][13] - 2019年9月30日股东权益为730191美元，2018年12月31日为 - 5340386美元[12][13] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司现金及现金等价物分别为1,035,678美元和226,688美元[40] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司受限现金等价物分别为16,122美元和16,093美元[41] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司累计亏损分别为14773552美元和12209446美元[94] - 2019和2018年截至9月30日的九个月，公司净亏损分别为2817454美元和2136962美元[94] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司营运资金缺口分别为4170357美元和10421310美元[94] - 2019年9月30日和2018年12月31日，存货净额分别为0美元和1318美元[112] - 2019年9月30日和2018年12月31日，财产和设备净额分别为514,449美元和510,066美元，2019年和2018年三季度折旧费用分别为14,262美元和10,569美元，前九个月分别为43,893美元和33,240美元[113] - 2019年9月30日和2018年12月31日，长期投资总额分别为3,270,410美元和3,488,169美元[116] - 2019年前九个月（未审计）和2018年同期，权益法核算的投资损失份额分别为182113美元和164649美元，权益投资总损失分别为182113美元和164649美元[125] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，可转换债券的总账面价值分别为1,757,500美元和800,000美元，应计可转换利息分别为109,106美元和27,467美元[136] - 2019年和2018年短期银行贷款总额分别为1,885,500美元和899,250美元[138] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司应收关联方款项分别为322,678美元和59,477美元，其中对Rgene的应收款分别为34,220美元和19,477美元，贷款利率为每月1%（相当于每年12%）[156][157] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对BioFirst (Australia)的应收贷款余额均为40,000美元，贷款利率为0%，按需偿还[161] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对BioHopeKing Corporation的其他应收款分别为111,780美元和0美元[162] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司对LBG USA的预付款余额分别为675美元和0美元，贷款利率为0%，按需偿还[163] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司应付关联方款项分别为376,460美元和7,745,096美元[164] - 截至2019年9月30日，公司欠源基因（YuanGene）余额为9205美元[177] - 截至2019年9月30日，BioFirst提供的营运资金预付款及应计利息总额为142688美元，2019年前九个月利息费用为22359美元[183] - 2019年7月2日，公司与金浩（Kimho）达成协议，自9月起每月固定费用7500美元，截至9月30日和12月31日，未付服务费分别为7500美元和0[184] - 2019年第三季度，公司与股东达成协议，预付款年利率为12% - 13.6224%，截至9月30日和12月31日，未偿还预付款余额及应计利息总额分别为188315美元和0[185] - 2019年和2018年前九个月，公司净亏损分别为2817454美元和2136962美元，基本和摊薄每股亏损分别为0.16美元和0.18美元[203] 公司股权交易与拆股情况 - 2016年2月8日反向并购，公司向BriVision股东发行166,273,921（拆股前52,936,583）股普通股，占交易完成后已发行和流通普通股的79.70%[16] - 2019年2月8日，公司通过向BioLite和BioKey股东发行额外普通股完成业务合并，共发行104,558,777股（2019年反向拆股前）[21][22] - 2017年8月BioLite Share Purchase / Exchange协议完成后，BioLite Holding通过BioLite BVI最终拥有约73%的BioLite Taiwan股权[26] - 2016年3月21日董事会批准以1比3.141的比例进行正向拆股，并将授权普通股增加至3.6亿股，4月8日生效[34] - 2019年3月12日董事会批准以1比18的比例进行反向拆股，5月8日生效[35] 公司会计政策与准则相关 - 公司采用美国公认会计原则编制合并财务报表，消除所有重大公司间交易和账户余额[29] - 公司存货按成本与市价孰低计量，采用移动加权平均成本法[32] - 2018财年公司采用ASC 606准则，对未完成合同采用修改追溯法，新准则对各期收入无重大影响[44] - 公司销售膳食补充剂产品，在客户取得控制权时确认净收入，产品收入按净销售价格记录，需扣除折扣、津贴和退货等可变对价[46] - 公司提供发票折扣，根据经验估计客户会获得折扣和费用，并在确认收入时从总收入和应收账款中扣除[47] - 公司估计产品退货金额，在确认收入时从总收入中扣除，目前产品津贴和退货情况极少[48][50] - 公司通过合作协议获得收入，包括不可退还的前期许可费、开发和商业里程碑付款、研发成本报销和特许权使用费等，目前未收到特许权使用费收入[51] - 公司根据相关准则判断履约义务是否可区分，并确定单独售价，估计履约期需管理层判断，未来估计变化可能影响收入确认时间[52][53] - 公司根据不同类型付款确认合作收入，如不可退还前期付款在许可证转让时确认，里程碑付款在触发事件发生时确认等[54][57] - 公司研发活动服务收入在相关服务或活动完成时确认，根据合同条款确定交易价格，包括固定和可变对价[62][64] - 公司财产和设备按成本减累计折旧入账，折旧采用直线法，根据不同资产类型有不同的估计使用年限[67][68] - 公司对长期资产进行减值评估，对非市场性股权投资采用权益法或成本法核算，判断减值需考虑定性和定量因素[69][70][71] - 2019和2018年截至9月30日的三个月和九个月，股权投资的非暂时性减值均为0美元[73] - 公司子公司在台湾按员工月薪6%向员工养老基金缴纳费用，2019和2018年截至9月30日的三个月缴纳金额分别为3646美元和4806美元，九个月缴纳金额分别为12365美元和14827美元[78] - 2019和2018年截至9月30日的三个月和九个月，员工股票薪酬费用均为0美元[79] - 2019和2018年截至9月30日的三个月，非员工股票薪酬费用分别为5737美元和7575美元，九个月费用分别为22808美元和21075美元[81] - 2019和2018年截至9月30日的九个月，未产生重大所得税相关罚款或利息[84] - 2019年9月30日公司完成商誉减值测试，因公司当前财务状况及无法在无大幅销量增长下产生未来经营收入，认定商誉已减值[75] - FASB于2018年8月发布的ASU 2018 - 13，2019年12月15日后开始的年度和中期报告期对上市公司生效，公司正在评估其对合并财务报表的影响[93] - 公司于2019年1月1日采用FASB会计准则汇编第842号主题“租赁”（ASC 842），采用修正追溯法[204] - 公司选择实用权宜方法，不重述采用该标准之前的比较期间[204] - 采用前的比较期间，公司按ASC 840要求进行披露[204] - 公司在向新标准过渡时应用了允许使用后见之明确定租赁期限和评估使用权资产减值的实用权宜方法[204] 公司合作协议相关 - 公司与BHK的合作开发协议中，里程碑付款总额1000万美元，各阶段付款比例分别为10%、10%、10%、30%、40%，公司已收到前两笔各100万美元[99] - 公司与BHK合作，有权获得BLI - 1401 - 2产品BHK净销售额12%的特许权使用费，截至2019年9月30日和2018年未获得[100] - 2015年公司与BHK另外两份合作协议收到约160万美元合作收入，还可获得未来净许可收入或净销售利润的50%，截至2019年9月30日和2018年未获得特许权使用费[101][102] - 公司与Rgene合作开发协议，Rgene应支付300万美元，公司已全额计入额外实收资本，2017年收到45万美元现金，2018年收到255万美元Rgene普通股，2018年确认投资损失549美元并全额注销投资[103][104] - 公司与BioFirst合作协议需支付300万美元，已全额计入研发费用，2019年分别发行428,571股和414,702股普通股抵偿欠款300万美元和290.2911万美元[107][108][109][110] 公司子公司及投资相关业务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，对Braingenesis、Genepharm、BioHopeKing、BioFirst、Rgene的持股比例分别为0.17%、0.72%、9.71%、16.14%、31.63%和0.17%、0.72%、7.13%、15.84%、31.62%[114] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司分别持有BioFirst 16.14%和15.84%的普通股股份[117] - 2019年9月30日（未审计），BioFirst流动资产为1239738美元，非流动资产为7243928美元，流动负债为1903098美元，非流动负债为25880美元，股东权益为6554688美元；2018年12月31日，流动资产为7551898美元，非流动资产为1608460美元，流动负债为1648206美元，股东权益为7