贷款相关情况 - 9月30日灾难援助计划剩余贷款余额为1.35亿美元，占当日贷款总额的6.5%；10月23日，该计划剩余贷款余额为6390万美元，二次延期贷款仅为660万美元[168] - 9月30日，公司未偿还的净薪资保护计划贷款为2.66亿美元，6月30日为2.64亿美元；银行从该计划贷款中获得手续费1020万美元，直接发起成本为170万美元；9月30日，公司未摊销的薪资保护计划贷款发起费净额为680万美元，6月30日为780万美元[169] - 截至2020年9月30日，公司未偿还的净PPP贷款为2.66亿美元，6月30日为2.64亿美元[196] - 2020年平均贷款余额较2019年增加3.29465亿美元，增幅19.8%[204] - 2020年商业贷款平均余额为4.64094亿美元，2019年为3.0275亿美元[209] - 2020年房地产贷款平均余额为15.22803亿美元，2019年为13.54358亿美元[209] - 2020年消费贷款平均余额为931.4万美元，2019年为963.8万美元[209] - 2020年9月30日贷款总额为20.86094亿美元，较2019年12月31日增加2.55279亿美元，增幅13.9%[234] - 2020年第三季度平均贷款为21.02355亿美元，较2019年第三季度增加2.80719亿美元，增幅15.4%[235] - 2020年9月30日待售贷款总额为678.9万美元，2019年12月31日为202.7万美元[236] - 2020年9月30日贷款损失准备金（ALLL）为2108.8万美元，占贷款总额的1.01%；2019年12月31日为1315.2万美元，占比0.72%[241] - 2020年9月30日一般准备金占FASB ASC 450贷款的1.10%，金额为1986万美元；2019年12月31日分别为0.87%和1268.4万美元[243] - 2020年9月30日特定准备金占FASB ASC 310 - 40贷款的10.38%，金额为35.4万美元；2019年12月31日分别为10.51%和23万美元[244] - 2020年9月30日不良贷款占总贷款的0.16%，不良资产占总资产的0.16%；2019年12月31日分别为0.13%和0.15%[248][249][250] - 截至2020年9月30日，不良资产总额为458.3万美元，较2019年12月31日的361.3万美元有所增加[252] - 2020年9月30日，问题债务重组（TDRs）为235.9万美元，高于2019年12月31日的105.8万美元[255] - 2020年9月30日，贷款救助计划（DAP）剩余贷款余额为1.35亿美元，占当时总贷款组合的6.5%；10月23日，余额降至6390万美元[256] 会计处理原则 - 递延所得税资产实现需评估，若“很可能”（大于50%的可能性）无法实现全部或部分递延所得税资产，则需记录估值备抵[184] - 债务证券若公司有意出售或很可能在成本基础恢复前出售，减值将全部计入净收入；若无意出售且不太可能在恢复前出售，需确定减值中信用损失部分，信用损失计入净收入，其余计入其他综合收益[185] - 非公认会计原则展示包括以应税等价基础分析净利息收入和计算效率比率[186] - 公司贷款损失准备有公式准备和特定准备两个基本组成部分，均基于估计和判断[175] - 业务合并采用收购法会计处理，收购相关成本一般在发生期计入费用，发行债务或股权证券成本按其他适用公认会计原则确认[180][181] - 特定信用恶化的收购贷款按相关准则处理，此类贷款90天逾期时不归类为非应计贷款[182][183] 公司运营措施 - 公司实施业务连续性计划和协议，多数非分行员工远程工作，取消商务旅行，通过虚拟平台举行会议[166] 财务指标表现 - 2020年第三季度平均资产回报率为1.01%，上一季度为0.80%，去年同期为1.43%[191] - 平均存款本季度增长4.7%，较2019年同期增长21.0%；存款成本降至0.52%，上一季度为0.64%，去年同期为1.00%[191] - 净利息收入在2020年第三季度较2019年同期增加87.3万美元，增幅4.2%[199] - 非利息收入较上一季度增加45.7万美元，增幅11.9%，较去年同期增加12.1万美元，增幅2.9%[192] - 非利息支出较上一季度增加170万美元，增幅13.7%，较去年同期增加34.8万美元，增幅2.5%[193] - 2020年第三季度贷款损失拨备总计260万美元，上一季度为480万美元，去年同期收回1.2万美元[194] - 截至2020年9月30日，不良资产占总资产的比例稳定在0.16%，2019年9月30日为0.15%[195] - 2020年第三季度年化净冲销率为0.01%，去年同期为零，第二季度为0.06%[195] - 2020年前9个月应税等效基础上净利息收入增加492.1万美元，增幅8.6%[204] - 2020年前9个月贷款收益率较2019年低51个基点[204] - 2020年前9个月生息资产收益率为3.84%，上年同期为4.45%[205] - 2020年前9个月付息负债成本为0.79%，上年同期为1.09%[205] - 2020年前9个月利率差为3.05%，上年同期为3.36%[205] - 2020年前9个月净息差为3.32%，较上年同期下降38个基点[205] - 净利息收入（应税等效基础）为492.1万美元，归因于利率的变化为 - 530.5万美元，归因于交易量的变化为1022.6万美元[210] - 2020年第三季度非利息收入较2019年同期增加12.1万美元，增幅2.9%[211] - 2020年前三季度非利息收入较2019年同期增加131.8万美元，增幅11.7%[213] - 2020年第三季度服务手续费收入较2019年同期减少16.5万美元，主要因疫情影响消费者消费减少[212] - 2020年第三季度抵押银行业务收入较2019年同期增加32万美元，因2020年利率创历史新低[212] - 2020年前三季度抵押银行业务收入较2019年同期增加77万美元，同样因低利率使申请量增加[214] - 2020年第三季度非利息支出较2019年同期增加34.8万美元，增幅2.5%[215] - 2020年前三季度非利息支出较2019年同期减少1113.1万美元，降幅21.8%[217] - 2020年第三季度末全职等效员工为341人，低于2019年同期的365人[216] - 2020年第三季度薪资和员工福利较2019年同期增加32.7万美元，因离职金、养老金预提和佣金增加[216] - 2020年前三季度非利息总费用为3990.6万美元，较2019年的5103.7万美元减少1113.1万美元，降幅21.8%[218] - 2020年第三季度末全职员工总数为341人，较2019年第三季度末的365人减少24人[218] - 2020年季度效率比率为53.00%，2019年为53.79%；2020年前三季度为52.40%，2019年为57.25%[219][221] - 2020年前三季度净利息收入为6167.4万美元，2019年为5667.9万美元[220] - 2020年第三季度有效税率为19.95%，2019年为21.08%；2020年前三季度为18.45%，2019年为20.57%[224] - 2020年9月30日止三个月贷款增值164.9万美元，存款增值33万美元，借款摊销(21)万美元，总计166.1万美元[226] - 2020年9月30日止九个月贷款增值333万美元，存款增值153万美元，借款摊销(63)万美元，总计342万美元[226] - 2020年剩余三个月预计贷款增值52.3万美元，存款增值28万美元，借款摊销(21)万美元，总计53万美元[226] - 2020年第三季度包含与收回此前核销的一笔收购贷款相关的80万美元现金基础增值收入[227] 证券投资情况 - 证券投资组合主要由高信用质量投资构成，多为联邦机构、抵押支持以及州和市政证券[229] - 2020年9月30日可供出售证券投资组合为3.58493亿美元，较2019年12月31日减少2070.2万美元，降幅5.5%[230] - 2020年前九个月公司出售面值500万美元债券，实现净收益81.4万美元；2019年同期出售面值2948.5万美元债券，实现净收益24.2万美元[231] 存款相关情况 - 2020年9月30日，总存款为24.707亿美元，较2019年12月31日的20.60547亿美元增加4.10153亿美元，增幅19.9%[259] - 2020年第三季度，平均计息存款为16.1996亿美元，较2019年第三季度的14.43947亿美元增加1.76013亿美元，增幅12.2%；平均无息存款为8.14685亿美元，较2019年同期的5.68706亿美元增加2.45979亿美元，增幅43.3%[260] - 2020年第三季度，计息存款成本为0.52%，低于2019年第三季度的1.00%[261] - 2020年第三季度平均存款较2019年同期增长21.0%[280] - 2020年9月30日和2019年12月31日，通过CDARS计划的存款分别为433.2万美元和1486.4万美元[279] 股东权益与分红回购 - 截至2020年9月30日，股东权益为3.31981亿美元，较2019年12月31日的3.20258亿美元增加1172.3万美元，增幅3.7%[262] - 2020年前九个月，公司每股现金股息为0.81美元，同期基本和摊薄后每股收益为1.93美元[263] - 2020年前九个月，公司回购140,526股，平均成本为每股35.44美元，总成本498.1万美元；2019年同期回购32,165股，平均成本为每股35.38美元，总成本113.8万美元，该计划自2020年第二季度起暂停[272] 信贷额度与承诺授信 - 公司与FHLB的信贷额度为银行资产的30%，2020年9月30日信用证未偿还金额为2.05亿美元，2019年12月31日为1.7亿美元[276] - 公司与两家代理银行分别建立了5000万美元和1000万美元的联邦基金信贷额度，并可使用里士满联邦储备银行的贴现窗口[277] - 2020年9月30日和2019年12月31日，承诺授信分别为5.58343亿美元和5.57364亿美元，备用信用证分别为156.79万美元和136.11万美元，房贷利率锁定承诺分别为365.2万美元和107.91万美元[281] 利率风险与敏感性分析 - 公司预计2020年剩余时间市场利率总体稳定或下降，9月30日公司利率敏感性状况为资产敏感[285] - 利率上升4.00%时，未来十二个月净利息收入预计增加537.5万美元，增幅6.9%；利率下降1.00%时，预计减少136.6万美元，降幅1.8%[288] - 利率上升4.00%时，净经济价值预计增加2.56057亿美元，增幅147.4%；利率下降1.00%时，预计减少1.25536亿美元，降幅72.3%[291] - 公司通过ALCO和董事会批准的政策管理利率风险，并使用计算机模拟分析评估利率变化对收益的敏感性[283][284] - 利率上升4.00%时，股权经济价值估计为429,755千美元，较9月30日增长256,057千美元，增幅147.4%[291] - 利率上升3.00%时，股权经济价值估计为379,874千美元，较9月30日增长206,176千美元，增幅118.7%[291] - 利率上升2.00%时，股权经济价值估计为323,515千美元，较9月30日增长149,817千美元，增幅86.3%[291] - 利率上升1.00%时，股权经济价值估计为254,316千美元，较9月30日增长80,618千美元，增幅46.4%[291] - 利率持平，股权经济价值估计为173,698千美元[291] - 利率下降0.25%时，股权经济价值估计为147,114千美元，较9月30日减少26,584千美元，降幅15.3%[291] - 利率下降1.00%时，股权经济价值估计为48,162千美元，较9月30日减少125,536千美元，降幅72.3%[291] -