公司身份与性质 - 公司为新兴成长型公司，符合JOBS法案相关豁免条件，可保持该身份最长五年，或至年收入超10.7亿美元等情况出现[145][147] - 公司为外国私人发行人，可豁免美国国内上市公司部分规定[148] - 公司是为中小企业提供金融咨询服务的咨询公司，目标是成为国际金融咨询公司，目前主要帮助客户在美国OTC市场上市，正拓展在中国内地和香港交易所的上市服务[149] 财务数据 - 2017 - 2019财年，公司总收入分别约为363.5万美元、530.8万美元和307.9万美元，上市咨询服务收入分别为346.9224万美元、523.6196万美元和307.8758万美元[150] - 2019财年公司总营收307.8758万美元，全部来自咨询服务[191] - 2017 - 2019财年新咨询服务客户数量分别为3个、12个和3个[191] - 2017 - 2019财年营收占比超10%的客户数量分别为3个、2个和3个[191] 业务发展与布局 - 2018年8月推出AT咨询中心，9月收购新闻媒体网站CNNM，2019年7月开展投融资分析报告业务，期望产生协同效应促进长期增长[151] - 截至2019年7月31日，公司成功帮助7家中国企业在美国OTC市场挂牌，计划2020年将业务拓展到马来西亚、越南和新加坡等亚洲国家[153] - 公司目标是将咨询服务从中国拓展至亚洲其他地区，成为国际咨询服务公司[170] - 2018年9月收购有超1000万注册用户的新闻媒体平台CNNM[178] - 2019年7月推出投融资分析报告业务[179] - 2018年战略决策推出AT咨询中心，满足企业、个人和家庭金融咨询需求[176] - 2018年8月公司在深圳成立亚洲时代国际金融咨询中心，针对企业、家庭和个人推出不同咨询项目，收费分别为2万美元、5000 - 2万美元和5000 - 1万美元[198][202] - 2018年9月公司收购金融新闻网站CNNM，目前日页面浏览量约5万，注册用户约1000万，预计未来通过广告、内容订阅和客户新闻传播服务创收[209][210] - 2019年7月公司推出投融资分析报告业务，为中小企业和投资者提供相关报告[211] 公司运营模式 - 公司通过VIE协议控制前海并获取其经济利益，前海需向WFOE支付约等于扣除法定储备后净利润的服务费[154][156] - 上市咨询服务收费在100 - 250万美元之间，按服务阶段分期支付[189] - 对营收年增长30%以上或国内市场份额超5%的客户，收费含现金和3 - 10%股权[190] - 公司主要营销渠道包括与商会和商业协会合作、维护客户关系、利用员工人脉等，还通过社交媒体、新闻通讯等推广服务[213][214][215][217] 客户服务案例 - 公司为三家客户提供服务，包括协助农业公司完成反向合并、房地产公司上市及多媒体公司在纳斯达克IPO[194][195][196] 公司团队情况 - 公司专业服务团队成员平均有五年国际金融和资本市场等领域经验，总裁有五年企业管理经验，前海CEO有十年中美港资本市场经验[166] - 截至2019年7月31日，公司约有33名全职员工，员工关系良好[221] 公司竞争与风险 - 公司面临来自多家咨询公司的竞争，预计竞争将加剧，可能无法维持以往的增长率[219][220] - 公司涉及一起仲裁案，华乐集团要求退还30万美元定金，公司反诉该款项为服务费，并要求对方承担相关费用，管理层预计此案不会对业务产生重大不利影响[224] 税务相关 - 公司作为中国实体需按规定预缴企业所得税，并已按实际季度利润提交季度纳税申报[225][226] - 截至2019年7月31日，香港实体ATIF HK未产生收入，未来产生收入将按16.5%税率纳税[227] - 企业所得税方面，居民企业税率25%，无机构或所得无实质联系的非居民企业税率10%，香港公司持股25%以上可享5%预提税[254][255] - 增值税方面，一般销售或进口货物等适用17%税率，2016年5月1日后应税活动一般适用6%税率，公司中国子公司适用6%税率[256][257] - 股息预提税一般为10%，符合条件的香港居民企业可降至5%，但税务机关有权调整优惠[258][259] - 公司未申请香港税务居民证书，也未向中国税务机关提交享受5%预提税率的证明材料[260] 法规合规 - 管理咨询行业根据相关目录和负面清单属允许类行业[231] - 外商独资企业设立运营需获商务部批准，公司WFOE已获当地商务部批准，符合相关法律[233][234] - 公司业务受政府鼓励且符合中国相关管理咨询行业法规，但不排除未来有新法规影响业务[235][236][237] - 公司法律顾问认为IPO时普通股在纳斯达克上市交易无需中国证监会批准，但存在不确定性[240][241][242] - 人民币经常项目支付可自由兑换，资本项目需获外汇管理部门事先批准，外商投资企业满足条件可购汇支付股息等[243] - 若中国居民股东未按规定完成境外投资外汇登记，可能导致相关子公司利润分配受限，违规者可能被责令整改、警告并罚款，机构罚款不超30万元人民币（约42,549美元），个人不超5万元人民币（约7,199美元）[245][246] - 公司受益所有人未完成注册，未合规可能面临不超过5万元人民币（约7199美元）罚款，若无法补办手续，跨境资金流动将违法[248] - 外管局19号文规定外商投资企业外汇资本可100%意愿结汇，结汇所得人民币需存指定账户，使用时需提供证明并经银行审核[249] 社保与公积金问题 - 公司前海子公司自成立至2018年9月未足额缴纳社保，2018年10月起已足额缴纳，住房公积金未足额缴纳，有行政处罚风险[263][265] - 公司股东承诺补偿前海子公司因社保和住房公积金违规可能产生的损失[266] 香港法规约束 - 公司在香港运营的新闻媒体平台受多项香港法规约束，违反《管制淫亵及不雅物品条例》可能面临高额罚款和监禁[267][269][270] - 公司作为数据使用者需遵守《个人资料（私隐）条例》确保个人数据准确、安全和合理使用[271] - 公司需遵守PDPO六项原则收集、使用用户个人数据，违规最高罚款5万港元（约6383美元）及监禁两年[273][274][275][276] - 公司创作的部分作品受《版权条例》保护，未经授权复制等行为构成“初级侵权”，明知是侵权复制品而交易构成“次级侵权”[278][279][280][282] - 公司网站信息可能涉及诽谤，恶意发布诽谤内容可处两年监禁及罚款，有多种抗辩理由[283][284][285][286] - 公司网站医疗广告受《不良医药广告条例》约束，禁止发布诱导不当治疗的广告[287][289] - 公司在香港开展业务需按《商业登记条例》申请登记证，违规罚款5000港元（约638美元）及监禁一年[290] 办公场地租赁 - 公司深圳办公室租赁890平方米物业，租期从2019年11月27日至2021年12月27日，月租金172,642.2元（约25,081美元）[291] - 公司香港办公室2019年4 - 12月租赁物业月租金10万港元（约12,780美元），不续租；2019年11月起租赁更大办公室，租期至2021年11月17日，月租金175,584港元（约22,432美元）[292] - 公司加利福尼亚办公室租赁期三年（2019年9月1日 - 2022年8月31日），总租金175,662美元[293] 知识产权 - 公司已获批多个商标注册，包括中国和香港的“ATIF”“亚洲时代”等，“亞洲時代”香港商标获批待异议，“CNNM”在美国申请注册中[228] - 公司拥有五个域名，分别为“asiaerachina.com”“chinacnnm.com”“atifchina.com”“atifus.com”和“atifcn.com”[229] - 截至2019年7月31日，公司已完成五个域名在中国的注册并成为合法持有者[239]