折旧与摊销费用变化 - 2019年8月31日止九个月折旧费用为24,869美元，2018年同期为12,138美元[27] - 2019年8月31日，计算机设备及软件成本81,893美元，累计摊销51,469美元；2018年11月30日，成本77,382美元，累计摊销46,837美元[29] - 截至2019年8月31日的九个月，公司专利摊销费用为5499美元，2018年同期为1833美元[130] 累计亏损情况 - 公司自成立至2019年8月31日累计亏损35,941,684美元[28] 资产项目金额变化 - 2019年8月31日，公司向供应商的存款为227,781美元，2018年11月30日为205,664美元[29] - 截至2019年8月31日，预付费用和其他应收款包括向FinTekk AP LLC发行普通股预付的58.3333万美元，2018年11月30日为75万美元[131] 股份发行情况 - 公司授权发行3亿股普通股，面值0.001美元；500万股优先股，面值0.001美元[31] - 2019年8月31日，已发行104,021,837股普通股，2018年11月30日为101,976,900股[34] - 2019年1月，公司向Paul Jensen发行134,938股普通股，每股价格0.1482美元，以支付20,000美元[35] - 2018年11月，公司向FinTekk AP, LLC发行6,666,666股普通股，每股价格0.15美元，以清偿债务[47] - 公司向NEIP发行507,550股普通股，每股0.12美元，以支付2017年12月到期服务费用62,500美元[80] 股票期权计划情况 - 2013年股票期权计划预留9,379,857股普通股用于发行，2017年修订后增加至18,993,274股[49][50] - 修订后的股票期权计划规定，只要公司在交易所上市，可发行的最大普通股数量将减至2017年12月19日已发行和流通普通股的20%[52] 认股权证与股票期权授予及费用情况 - 2018年10月22日，公司与投资者签订协议出售127.5万美元单位，发行510万份认股权证，相对授予日公允价值估计为52.4089万美元[57] - 2017年3月27日，董事会授予Dean Thrasher 115万份股票期权，行使价为每股0.10美元，2018年相关费用为3.9046万美元[58] - 2018年4月13日，董事会授予CTO Buys 150万份股票期权，行使价0.16美元，2019年9个月费用为1.2681万美元[59][65] - 2018年10月22日，董事会授予董事和顾问65万份股票期权，行使价0.14美元，费用为7.9185万美元[61] - 2018年12月3日，公司向顾问发行150万份认股权证，50%发行时归属，费用为16.423万美元，未归属费用2.986万美元[62] - 2019年4月22日和5月20日，公司出售208.0265万美元单位，发行832.1058万份认股权证，公允价值88.8444万美元[64] - 2019年7月22日，公司出售228.25万美元单位，发行913万份认股权证，公允价值103.8081万美元[64] - 2019年5月21日，公司授予员工12万份股票期权，行使价0.14美元，费用为1.4621万美元[67] 相关方服务费用支出情况 - 2019年9个月，公司为相关方服务费用支出：Jensen 6.6667万美元、Malhotra 5万美元等[70][71][72][73] - 公司为Dean Thrasher相关服务支出116,575美元，其中包括按合同发行股份的18,000美元及115万份期权中本期归属部分价值39,046美元[79] - 2018年4月13日公司聘请Buys为CTO，月薪10,000美元，为期三年，授予150万份普通股期权，已支出46,667美元及期权归属部分价值6,341美元[80] - 2018年6月1日起Bryan Ganz任公司总裁，每年获200,000美元公司普通股报酬，2019年3月31日结束的第三、四季度每季度获500,000股，公司已计提费用72,573美元[81] 租赁与协议情况 - 2017年12月1日起公司租赁办公室，月租金700美元，截至2018年8月31日九个月支出租金6,300美元，应付租金3,940美元[82] - 2018年4月13日公司向Buys购买专利组合，支付100,000美元，两年内按其选择支付500,000美元现金或750,000美元公司股票，授予150万份期权，不同批次触发价格分别为0.30、0.50和1.00美元，前期特许权使用费为净销售价格的10%，后逐步降低[84] - 2018年11月1日起公司与两名顾问签订咨询协议，初始月薪7,500美元，产品发货后增至10,000美元，合同至2019年12月31日[85] - 公司与BIP制造商、Safariland, LLC分别签订开发供应制造协议和许可供应协议，期限均为四年，满足条件可自动延长一年[88][89] 债务相关情况 - 2019年5月31日公司偿还有担保可转换债券，金额为1,399,000加元（1,035,930美元）及应计利息，2019年8月31日止九个月债务折扣摊销73,201美元，记录利息费用67,007美元[90][93][94] - 2018年10月22日公司向投资者出售1,275,000美元单位，包含10%利息可转换本票及认股权证，2019年8月31日止九个月债务折扣摊销322,897美元，记录利息费用93,115美元，可转换票据账面价值为489,974美元[95][99] - 2019年4月22日和5月20日，公司与投资者签订协议出售总计2080265美元的单位，含10%利息可转换本票，到期日为2020年4月15日，转换价0.15美元/股，还发行8321058股认股权证，行权价0.25美元/股[100] - 2019年7月22日，公司与投资者签订协议出售总计2282500美元的单位，含10%利息可转换本票，到期日为2021年6月30日，转换价0.15美元/股，发行9130000股认股权证，行权价0.25美元/股[103] - 截至2019年8月31日的九个月，公司记录243162美元来自4 - 5月可转换债务折扣摊销的利息，记录71862美元利息费用；记录33257美元来自7月可转换债务折扣摊销的利息，记录25014美元利息费用[102][104] - 截至2019年8月31日，4 - 5月可转换债务交易中，认股权证估值888444美元，可转换债务余额1191821美元；7月可转换债务交易中，认股权证估值1038081美元，可转换债务余额1244419美元[102][104] - 截至2019年8月31日，嵌入式衍生工具中，2018年10月22日可转换票据的8500000股指数股票公允价值为214200美元[107] - 截至2018年11月30日，嵌入式衍生工具中，2016年12月7日可转换担保债券的8044853股指数股票公允价值为426016美元，2018年10月22日可转换票据的8500000股指数股票公允价值为531285美元[107] - 2019年1 - 8月，2016年12月7日可转换担保债券公允价值变动收益425020美元，2018年10月22日可转换票据公允价值变动收益317086美元；2018年1 - 8月，2016年12月7日可转换担保债券公允价值变动损失245852美元[107] 库存情况 - 截至2019年8月31日，库存包括Byrna原材料401742美元、Byrna成品160833美元、40mm钝击弹成品67121美元、其他供应商采购库存37216美元[118] 各运营段销售与资产情况 - 2019年1 - 8月，公司美国、南非、加拿大运营段销售分别为278676美元、266417美元、36202美元，总计581295美元；2018年1 - 8月分别为188304美元、0美元、115472美元，总计303776美元[120] - 截至2019年8月31日，公司美国、南非、加拿大运营段资产分别为3374139美元、687882美元、50415美元，总计4112436美元；截至2018年11月30日分别为2629315美元、0美元、27770美元，总计2657085美元[121] 专利与商标情况 - 公司向美国专利局提交7项专利申请，其中6项非临时专利已获授权，还拥有“BIP”商标，并申请注册“Byrna”商标和标志[122] - 2018年4月13日，公司以11万美元收购专利组合，包括支付10万美元和1万美元法律费用，还需在两年内按对方选择支付50万美元现金或价值75万美元公司股票[130] 融资与资本化费用情况 - 公司为未来融资资本化法律费用55862美元[132] - 公司与投资者签订证券购买协议，最多出售300万美元单位，每份1000美元单位含1000美元可转换本票和4000份认股权证，2019年9月16日额外出售81.8万美元单位[134] - 可转换本票未偿还本金年利率为10%，违约时为15%，到期日为2021年6月30日，可按0.15美元每股转换为普通股[135] 认股权证行权情况 - 2019年9月23日，15.6万份认股权证行权，收益为20280美元[136] 内部控制情况 - 截至2019年8月31日，公司披露控制和程序因职责分离问题无效，已采取多项补救措施[201][202] - 2019年第三季度，公司财务报告内部控制无重大变化[203]