公司收购与分拆 - 2006年2月3日公司完成对飞尚矿业全部已发行和流通股本的收购，收购后原飞尚矿业股东持有公司86.4%的流通普通股[28] - 2006年2月3日公司收购飞尚矿业全部已发行和流通的股本，发行9980593股普通股给飞尚集团，占当时已发行和流通普通股约86.4%，还发行认股权证，2008 - 2010年分别获得800万美元、675万美元和500万美元收益[105] - 2014年1月22日公司完成飞尚无烟煤的分拆上市，煤炭开采及相关业务作为“已终止经营业务”列报[31] - 2014年1月22日，公司完成飞尚无烟煤分拆上市，股东每持有1股公司股份获配5股飞尚无烟煤股份，此后公司停止在中国贵州省的煤矿业务[161][162] - 2016年12月23日，公司以154.1129万美元收购Double Grow股份，包括承担144.1129万美元债务，同日飞尚合生豁免Double Grow 800万美元债务[153][154][155] - 2016年12月23日公司收购Double Grow及其子公司，2017年12月29日处置相关股权并停止玻利维亚铜冶炼业务[172] - 2017年3月3日和12月29日分别处置芜湖飞尚和双盛国际，二者业务作为“已终止经营业务”列报[32] - 2017年3月3日，公司完成芜湖飞尚有色金属业务出售，交易价格为100万元人民币[150][152] - 2017年3月3日公司以100万元人民币出售芜湖飞尚全部权益，不再从事铁、锌等有色金属矿权收购和开采[173] - 2017年11月公司以71.69万元人民币收购巴彦淖尔矿业全部已发行和流通的股本，其中通过与飞尚企业协议收购约98.32%，与深圳超鹏协议收购约1.68%[111][115] - 2017年11月30日公司收购巴彦淖尔矿业全部股权，该公司持有内蒙古莫若古铜矿勘探许可证[174] - 2017年12月29日，公司以264.1129万美元出售Double Grow股份，其中120万美元现金于2017年12月支付，144.1129万美元由买方2018年1月28日交付无息本票支付，此后公司停止在玻利维亚的铜冶炼业务[156][157] - 2017年12月29日公司将在玻利维亚西部的铜冶炼厂权益出售给第三方[108] - 1994年12月CHNR原股东收购华润公司控制权，以CHNR全部已发行和流通的股本交换华润公司108000股普通股，获得华润公司90%股份，CHNR成为华润公司全资子公司[104] - 2004年12月9日华润公司与CHNR合并，公司注册地迁至英属维尔京群岛，交易代码由“CHRB”变为“CHNR”[104] 审计与财务报表 - 安永华明会计师事务所对公司2016 - 2018年的合并财务报表出具了无保留意见审计报告[29] - 公司选定的财务数据以人民币列示，来源于按国际财务报告准则编制的2014 - 2018年经审计合并财务报表[28] - 公司的账户以港币或人民币记账，财务报表以人民币编制[5] 股息分配 - 飞尚无烟煤特别中期股息以实物分派方式进行，共计124,554,580股，每股面值0.01港元[9] 子公司情况 - 银月科技是公司持股80%的子公司，目前处于非活跃状态[19] - FMH服务、Sunwide目前处于非活跃状态[15][20] - 飞尚管理于2008年10月在中国成立，是云南矿业全资子公司，为集团提供管理和咨询服务，现为集团成本中心[143] - 中国煤炭于2008年1月在香港成立，是CHNR全资子公司[145] 前瞻性陈述 - 本年报包含前瞻性陈述，实际结果可能与陈述存在重大差异[23] 财务数据 - 2014 - 2018年持续经营业务税前利润分别为1.13亿元、-376.9万元、-444.5万元、-617.9万元、-617.6万元[33] - 2014 - 2018年归属于公司所有者的持续经营业务年度利润/亏损分别为628万元、-527.3万元、-444.5万元、-617.9万元、-617.6万元[33] - 2014 - 2017年已终止经营业务年度亏损分别为5021.1万元、3617.6万元、1859.1万元、2381.7万元[33] - 2014 - 2018年总资产分别为8.07亿元、1.11亿元、9479.3万元、2974.8万元、774.3万元[34] - 2014 - 2018年总权益/（资产不足）分别为2324万元、-1779.9万元、1319.5万元、-1550.5万元、-2179.8万元[34] - 2014 - 2018年人民币兑美元平均汇率分别为6.1711、6.2436、6.6551、6.7404、6.6363[39] - 2016 - 2018年持续经营业务运营亏损分别为452万元、620万元和621万元（90万美元）[50] - 2018年中国消费者物价指数（CPI）同比上涨2.1%，低于政府3.0%的目标[66] - 2018年人民币兑美元汇率年度累计贬值5.71%，2019年初至3月31日，人民币兑美元汇率升值2.42%[73] - 2018年公司资本支出投资5000元人民币（约730美元）[112] - 2014 - 2018年世界精炼铅产量分别为11139千吨、10310千吨、10832千吨、11678千吨、11817千吨，中国分别为4946千吨、4068千吨、4483千吨、5028千吨、4955千吨[124] - 2018年末白银收盘价为每千克3700元（538美元），较年初开盘价下降约5%[125] - 2014 - 2018年世界白银矿山产量分别为27112吨、27406吨、26147吨、25043吨、24071吨[126] - 2016 - 2018年，公司支付给Anka的租金及费用分别约为63.1万元、94.9万元和103.6万元人民币（2018年合15.0614万美元）[165] - 截至2019年12月31日，巴彦淖尔矿业的财产、厂房及设备净值约为27万元人民币（合4万美元）[166] - 2016 - 2018年，巴彦淖尔矿业办公室年租金均为8.22万元人民币（2018年合1.195万美元），预计2019年续租[166] - 2016 - 2018年，公司资本支出（不含采矿权续期费用）分别为495万元、421万元和0.5万元人民币（2018年合0.73千美元）[167] - 2018和2017财年公司无营收，因芜湖飞尚和Antay Pacha已处置，新收购的巴彦淖尔矿业处于勘探阶段[176] - 2018年行政费用为621万元人民币（90万美元），与2017年的620万元人民币相比无重大波动[178] - 2017年行政费用较2016年增加168万元人民币，增幅37.17%，达620万元人民币[179] - 2017年公司处置芜湖飞尚获1234万元人民币收益，处置Double Grow产生2791万元人民币损失[181] - 2018年亏损从2017年的3000万元人民币降至618万元人民币（90万美元），主要因2017年包含芜湖飞尚和Double Grow的终止经营业务2382万元人民币[185] - 2017年亏损从2016年的2304万元人民币增至3000万元人民币，主要因持续经营业务行政费用增加168万元人民币和终止经营业务损失增加523万元人民币[186] - 公司在中国的子公司适用25%的企业所得税税率，2018、2017和2016年均因亏损无所得税费用[182][184] 矿山情况 - 乌拉特后旗莫若古铜矿处于勘探阶段，短期内可能无法产生收入[40] - 莫若古铜矿的储量估计基于中国程序和协议，与美国普遍认可的不同，相关假设可能不准确[45] - 莫若古铜矿勘探场地位于内蒙古巴彦淖尔市，面积约10.43平方公里，公司于2005年获得土地使用权[166] - 公司目前所有业务由巴彦淖尔矿业开展，主要进行内蒙古自治区的金属勘探活动[163] - 巴彦淖尔矿业注册资本为5948万元，飞尚企业出资约占98.32%，深圳超鹏约占1.68%[127] - 截至目前，莫若古铜矿总勘探费用（非流动资产和行政费用除外）约为3550万元[129] - 莫若古铜矿勘探项目未来预算约为1140万元，预计通过银行借款、合作协议资金和关联方贷款融资[132] - 截至目前，金堆城矿业为莫若古铜矿支付的勘探费用约为670万元[133] - 巴彦淖尔矿业与金堆城矿业合作，独立勘探已发现资源归巴彦淖尔矿业，合作项目前10个钻孔新发现资源双方各占50%，之后钻孔新发现资源巴彦淖尔矿业占30%，金堆城矿业占70%[133] 资金与合作 - 公司计划通过银行借款、与吉金成矿业的合作协议资金及关联方贷款为矿山勘探、建设和开发提供资金[41] - 2017年8月20日，巴彦淖尔矿业与吉金成矿业签订合作协议，明确双方在勘探阶段的权利和责任[44] 市场与风险 - 金属市场价格波动和开采成本不确定或影响公司盈利[47] - 公司子公司运营受国家和地方多种法规监管，违规将受处罚[48] - 公司无客户购买未来金属产出的有约束力协议[49] - 公司目前运营无收入，需资金支持运营费用直至产生足够收入[50][51] - 公司无法保证未来能实现盈利[50] - 公司财务报告内部控制虽有效，但未来可能发现重大缺陷[55] - 中国政策变化、法律不确定性、通货膨胀等因素或影响公司业务和盈利[58][59][62][66] - 公司独立注册会计师事务所位于中国，PCAOB目前无法在未经中国当局批准的情况下对其进行检查，投资者可能无法获得PCAOB检查的益处[78][79] - 2012年12月SEC对包括公司审计机构在内的五家中国会计师事务所提起行政诉讼，2015年2月四家事务所同意受谴责并支付罚款以解决纠纷[81] - 若SEC重启行政程序，公司可能难以聘请审计机构，财务报表可能不符合规定，甚至可能被摘牌，股价也可能受负面影响[82] - 公司作为外国私人发行人，信息披露少于美国国内报告公司，采用IFRS会计准则，与美国GAAP不同[86] - 公司普通股公开流通股约9448397股，交易不活跃，股价易波动[90] - 公司主要受益所有人李飞跃先生实益拥有约59%的已发行普通股，能影响股东投票结果[93] - 公司股东权利受英属维尔京群岛法律管辖，董事某些行动无需股东批准，可能影响公司控制权变更[95] - 公司章程消除董事对公司和股东的金钱赔偿责任，可能导致公司支出大量费用，并阻碍对董事等人的诉讼[97] - 公司面临分拆时中国预扣税适用性的不确定性，非中国居民企业间接转让中国居民企业股权可能需向中国税务机关报告[98] - 2015年2月国家税务总局发布7号文，规定非居民企业间接转让中国应税资产无合理商业目的且为避税设立，可能被重新定性为直接转让并缴纳企业所得税[99] - 2017年10月国家税务总局发布37号文，12月1日实施，取代和补充7号文部分条款，减轻非居民企业间接转让中国应税资产的扣缴义务人负担[100] - 2015年12月27日公司因有色金属市场价格低和矿石枯竭暂停金属采矿业务，2017年3月将有色金属采矿业务出售给第三方[108] - 2018年世界铅产量稳步增长，但全年大部分时间全球铅仍供不应求，中国自2017年起铅进口量激增，2018年维持高位，铅价在相对高位波动且总体呈下降趋势，年末收盘价较年初下降约6%[123] 税务处理 - 所得税包括当期税和递延税，当期税资产和负债按预期从税务机关收回或支付的金额计量[204] - 递延税采用负债法，对资产和负债的税基与其财务报告账面价值之间的所有暂时性差异进行处理[204] - 递延税负债对所有应纳税暂时性差异确认，但特定情况除外[204] - 递延税资产对所有可抵扣暂时性差异、未使用税收抵免和未使用税收损失确认，但特定情况除外[204] - 递延税资产和负债按预期适用税率计量，且满足条件时可相互抵销[204] 资产报废义务 - 与非金融资产报废相关的法律或推定义务在发生时按公允价值确认[205] - 确认负债时，相应金额资本化计入相关财产、厂房和设备账面价值[205] - 资产报废义务由管理层定期审查，根据未来估计成本和监管要求变化进行修订[205] - 资本化资产报废成本的折旧一般按产量法确定[205] - 资产报废义务的增值随时间确认，通常随生产下降而增加，计入财务成本[205]