利率变动对投资组合的影响 - 截至2018年12月31日，利率上升200个基点会使公司投资组合股权经济价值下降约7550万美元，降幅为12.01%[152] 金融法规政策影响 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月21日签署成为法律，其具体条款生效日期不同，最终影响不确定，可能对金融服务行业和公司产生重大不利影响[155] - 消费者金融保护局（CFPB）2013年1月发布、2014年1月10日生效的规则规定，合格抵押贷款的承销标准包括最高债务收入比为43%[158] - 存款保险永久提高至25万美元[161] - 存款保险基金的最低准备金率提高至估计年度保险存款或评估基数的1.35%[162] - 2013年7月9日，美国联邦银行机构批准监管资本要求的临时最终规则，要求金融机构维持更高资本水平和更多股权资本[163] 审计意见及审计师情况 - 独立注册公共会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面公允反映了截至2018年和2017年12月31日的财务状况，以及2018年末三年期间各年的经营成果和现金流量[316] - 独立注册公共会计师事务所认为，截至2018年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[316] - 该会计师事务所自2014年起担任公司审计师[322] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2018年总资产为54.62092亿美元，2017年为51.08442亿美元，同比增长6.92%[324] - 2018年总负债为48.48165亿美元，2017年为45.43005亿美元，同比增长6.72%[324] - 2018年总利息收入为2.16133亿美元，2017年为1.81324亿美元，同比增长19.20%[332] - 2018年总利息支出为5891.8万美元，2017年为3625.5万美元，同比增长62.51%[332] - 2018年净利息收入为1.57215亿美元，2017年为1.45069亿美元，同比增长8.37%[332] - 2018年净收入为6035.2万美元，2017年为4322万美元，同比增长39.64%[332] - 2018年每股基本收益为1.87美元，2017年为1.35美元，同比增长38.52%[332] - 2018年每股摊薄收益为1.86美元，2017年为1.34美元，同比增长38.81%[332] - 2018年其他综合收入（损失）为 - 411.6万美元，2017年为 - 117.3万美元，亏损扩大250.9%[337] - 2018年综合总收入为5623.6万美元，2017年为4204.7万美元，同比增长33.74%[337] - 2015年12月31日总股东权益为477,344千美元[339] - 2016年净收入为31,082千美元，其他综合收入为1,763千美元，2016年12月31日总股东权益为531,032千美元[339] - 2017年净收入为43,220千美元，其他综合损失为1,173千美元，2017年12月31日总股东权益为565,437千美元[339] - 2018年净收入为60,352千美元，其他综合损失为4,116千美元，2018年12月31日总股东权益为613,927千美元[339] - 2016 - 2018年每年普通股现金股息均为每股0.30美元，2016年为9,204千美元，2017年为9,657千美元，2018年为9,686千美元[339] - 2016年行使股票期权（136,429股）带来收入767千美元，2017年（66,389股）为417千美元，2018年（189,992股）为875千美元[339] - 2016 - 2018年股票薪酬费用分别为2,113千美元、1,778千美元、1,884千美元[339] - 2018年重新分类滞留税收影响709千美元，采用ASU 2016 - 01累计影响 - 55千美元[339] - 2018年、2017年和2016年净收入分别为60352千美元、43220千美元和31082千美元[342] - 2018年、2017年和2016年经营活动提供的净现金分别为89060千美元、131133千美元和49712千美元[342] - 2018年、2017年和2016年投资活动使用的净现金分别为357214千美元、817727千美元和427669千美元[342] - 2018年、2017年和2016年融资活动提供的净现金分别为290938千美元、635777千美元和377461千美元[343] - 2018年、2017年和2016年现金及现金等价物净变化分别为22784千美元、 - 50817千美元和 - 496千美元[343] - 2018年、2017年和2016年利息支付分别为55662千美元、36721千美元和30862千美元[343] - 2018年、2017年和2016年所得税支付分别为9092千美元、16205千美元和22945千美元[343] - 2018、2017、2016年归属于普通股股东的净利润分别为6.0352亿美元、4.322亿美元、3.106亿美元[2] - 2018、2017、2016年基本每股收益分别为1.87美元、1.35美元、1.02美元，摊薄每股收益分别为1.86美元、1.34美元、1.01美元[2] 公司基本情况及财务编制原则 - 公司是一家注册银行控股公司，旗下银行成立于2005年，有30个营业网点[346][347] - 公司按权责发生制编制合并财务报表，符合美国公认会计原则[348][349] - 公司作为社区银行一个经营板块进行管理[350] 会计政策相关 - 2018年1月1日起，公司权益证券按公允价值计量，未实现损益计入收益[358] - 住宅抵押贷款按总成本与估计公允价值孰低计量，贷款销售损益计入其他收入[359] - 公司贷款分为商业、商业房地产、商业建筑、住宅房地产和消费五个部分[362] - 逾期90天的贷款列入非应计贷款，此前应计利息冲减利息收入[363] - 25万美元及以上的贷款单独评估减值，低于25万美元的贷款集体评估减值[370] - 一般准备金基于三年滚动计算的历史损失经验，并根据当前因素调整[373] - 购买的信用受损贷款按估计公允价值入账，收购后损失通过增加贷款损失准备金确认[376] - 现金流量套期的衍生工具损益计入其他综合收益，无效套期部分立即计入当期收益[380] - 银行持有的联邦住房贷款银行股票按成本计量，定期评估减值[386] - 公司于2007年9月30日冻结了既定福利养老金计划，未来福利应计停止[390] - 2018、2017和2016年母公司未回购任何股份[397] - 2018、2017和2016年未计提商誉减值费用[398] - 2018年1月1日起公司实施多项新会计准则，包括ASU 2016 - 01、ASU 2018 - 02、ASU 2017 - 07和ASU 2014 - 09 [411][412][413][414] - ASU 2016 - 13对公共商业实体自2019年12月15日后开始的财年生效，公司预计在该准则生效的首个报告期对贷款损失准备进行一次性累计影响调整，但无法确定调整幅度[417] - ASU 2016 - 02对公司自2019年1月1日起的报告期生效，采用后公司资产和负债将增加，增加额小于2018年12月31日总资产的1%，对损益表和现金流量表无重大影响[418] - 公司于2019年1月1日采用ASU 2017 - 12，对合并财务报表无重大影响[419] - ASU 2017 - 08对公共商业实体自2019年12月15日后开始的财年及2020年12月15日后开始财年的中期报告期生效，公司正在评估其影响[420] - ASU 2018 - 15自2019年12月15日后开始的年度期间（含中期）生效，公司认为采用该准则对合并财务报表无重大影响[421] - ASU 2018 - 14自2020年12月15日后结束的财年生效，公司认为采用该准则对合并财务报表无重大影响[424] - ASU 2018 - 13自2019年12月15日后开始的财年及中期报告期生效，公司认为采用该准则对合并财务报表无重大影响[425] 投资证券业务线数据关键指标变化 - 2018年末可供出售投资证券的摊余成本为4.19947亿美元，公允价值为4.12034亿美元；2017年末摊余成本为4.36868亿美元，公允价值为4.35284亿美元[4] - 2018、2017年末分别有账面价值约1.515亿美元和1.578亿美元的投资证券被质押[6] - 2018、2017、2016年投资证券销售、赎回和到期的净收益（税后）分别为0、101.7万美元、255.2万美元[8] - 2018、2017年末分别有148只和112只投资证券存在未实现损失，但公司认为均非其他非暂时性减值[13] - 2018年末一年内到期或一年至五年到期的可供出售投资证券摊余成本为235.5万美元和3633.8万美元，公允价值为235.8万美元和3595.3万美元[8] - 2018年末五年至十年到期的可供出售投资证券摊余成本为2806.7万美元，公允价值为2837.5万美元[8] - 2018年末十年后到期的可供出售投资证券摊余成本为1.56557亿美元，公允价值为1.5328亿美元[8] - 2018年末住宅和商业抵押贷款过手证券摊余成本分别为1.89721亿美元和391.9万美元，公允价值分别为1.85204亿美元和387.4万美元[4][8] - 2018年12月31日可供出售投资证券的公允价值为30.1569亿美元，未实现损失为921万美元；2017年12月31日公允价值为27.8357亿美元，未实现损失为447万美元[450] - 2018年和2017年12月31日公司均无持有至到期投资[449] 贷款业务线数据关键指标变化 - 2018年12月31日贷款组合总额为45.44899亿美元，扣除递延费用后为45.41092亿美元；2017年12月31日贷款组合总额为41.7481亿美元，扣除递延费用后为41.71456亿美元[452] - 2018年和2017年12月31日，分别约有23亿美元和19亿美元的贷款余额被质押以获取联邦住房贷款银行的借款[452] - 2018年12月31日无待售贷款；2017年12月31日待售贷款总额为2484.5万美元[457] - 2018年12月31日购买的信用受损商业贷款账面价值为250.9万美元；2017年为268.3万美元[461] - 2018年购买的信用受损贷款预期可收回收入为113.4万美元；2017年为138.7万美元[463] - 2018年12月31日非应计贷款总额为518.55万美元；2017年为656.13万美元[463] - 2018年购买的信用受损贷款收入 accretion 为 -25.3万美元；2017年为 -147.3万美元[463] - 2018年12月31日，公司总贷款为4544899千美元，其中“正常”类4456187千美元，“关注”类21460千美元，“次级”类67252千美元[469] - 2017年12月31日，公司总贷款为4174810千美元，其中“正常”类4045989千美元，“关注”类43620千美元，“次级”类85201千美元[469] - 2018年，公司商业贷款“正常”类为951610千美元，“关注”类为3371千美元，“次级”类为33777千美元[469] - 2017年，公司商业贷款“正常”类为767020千美元，“关注”类为3764千美元，“次级”类为53298千美元[469] - 2018年12月31日，公司有相关拨备的减值贷款总额为59932千美元，未偿还本金余额为115046千美元，相关拨备为36千美元[472] - 2017年12月31日，公司有相关拨备的减值贷款总额为84664千美元，未偿还本金余额为136279千美元，相关拨备为39千美元[472] - 2016年12月31日，公司有相关拨备的减值贷款总额为30991千美元，未偿还本金余额为31621千美元，相关拨备为145千美元[474] - 截至2018年12月31日，公司减值贷款表中包含1120万美元的执行中的债务重组贷款[474] - 截至20