疫情影响相关 - 公司受疫情影响的业务约占总业务的10%，且影响可能是暂时的[106] - COVID - 19疫情对公司运营、供应链、客户产生影响，可能导致供应链中断、成本增加、客户付款延迟等，影响现金流和财务状况[204][205][206] 贷款与信贷协议相关 - 公司于2020年4月10日获得479.5万美元的薪资保护计划贷款，利率为1%，已申请全额豁免[108] - 2020年4月10日，公司获得479.5万美元PPP贷款，年利率1%，已申请全额豁免，若未获豁免需在两年内偿还[210] - 2020年8月24日，公司对信贷协议进行第六次修订，循环贷款额度永久减少600万美元至2400万美元，定期贷款本金增至约793.3万美元，到期日延至2022年5月2日[109][110] - 截至2020年9月30日，公司循环贷款未偿还金额为2070万美元，利率为4%[161] - 2018年3月31日至2019年9月30日，公司违反与BankUnited信贷安排的多项契约，虽已获豁免并修订契约，但无法保证未来持续合规[196][197] 业务订单相关 - 2020年5月，Triumph Group取消与公司的订单，使G650前缘积压订单减少360万美元，12月公司收到湾流航空航天公司的采购订单[111] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司总积压订单分别为5.369亿美元和5.61878亿美元，其中约89%来自政府合同[114][115] 纠纷和解相关 - 公司与Air Industries就营运资金纠纷达成和解，获得托管账户中剩余的138.1万美元现金，并放弃约210万美元的争议金额[112] 收入相关 - 2020年第三季度收入为2557.6718万美元，较去年同期增加288.6956万美元，增幅为12.7%；前九个月收入为6217.5872万美元，较去年同期减少260.3986万美元，减幅为4%[118][119] - 2020年第三季度政府分包合同收入为2088.7968万美元，较去年同期增加470.8579万美元，增幅为29%；前九个月收入为4782.9529万美元，较去年同期增加323.6627万美元，增幅为7.2%[120][121] - 2020年第三季度直接军事合同收入为377.8686万美元，较去年同期增加207.5735万美元，增幅为121.9%；前九个月收入为794.7977万美元，较去年同期增加225.7897万美元，增幅为39.7%[122][123] - 2020年第三季度商业分包合同收入为91.0064万美元，较去年同期减少389.7358万美元，减幅为81%；前九个月收入为639.8366万美元，较去年同期减少809.851万美元，减幅为55.9%[124][125] 成本相关 - 2020年和2019年截至9月30日的三个月销售成本分别为21394243美元和20757649美元，增长636594美元，增幅3.1%[127] - 2020年和2019年截至9月30日的九个月销售成本分别为54715508美元和58120687美元，减少3405179美元，减幅5.8%[128] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月采购成本分别为17478009美元和11941699美元，增长5536310美元，增幅46.3%[129] 利润相关 - 2020年和2019年截至9月30日的三个月毛利润分别为4182475美元和1932113美元，增长2250362美元，增幅116%[139] - 2020年和2019年截至9月30日的九个月销售、一般和行政费用分别为8958986美元和8259945美元，增长699041美元，增幅8.5%[144] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月所得税前收入分别为822823美元和 - 1252580美元，收入增加2075403美元，增幅166%[145] - 2020年和2019年截至9月30日的九个月所得税拨备分别为9714美元和5784美元[148] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月净收入分别为815209美元（每股基本收益0.07美元）和 - 1255051美元（每股基本亏损0.11美元）[149] - 2020年和2019年前九个月，公司对部分合同的原始估计进行变更，分别导致毛利润净调整为 -736,267美元和190,233美元[231] 营运资金相关 - 2020年9月30日公司营运资金为12485031美元，较2019年12月31日的13851719美元减少1366688美元，减幅9.9%[151] 收购相关 - 2018年12月20日收购的WMI，在2018年12月31日及该年度，按预估基础计算，占收入约14%，占资产约23%[168] 政策与人员相关 - 2019年公司聘请经验丰富的专业人员填补财务领导团队的多个关键职位[178] - 2020年第二季度，公司在一家全球领先的会计和咨询公司的建议下，审查并更新了收入确认政策[178] 内部控制与财务报表相关 - 2019年2月，公司在内部控制中发现重大缺陷，导致2018年9月30日止九个月的季度报告中收入高估927,257美元[187] - 2019年第四季度起，公司和WMI作为合并实体运营，使用了此前未使用的库存估值和成本收集软件[189] - 截至2019年12月31日和2018年12月31日，公司财务报告内部控制无效[168] - 截至2020年9月30日，公司披露控制和程序在合理保证水平上无效[179] - 公司已重述多个前期合并财务报表，主要是收入确认错误的更正[185] - 公司正在努力补救内部控制的重大缺陷，包括评估额外步骤和实施额外措施[177] - 公司将继续开展补救活动，改善整体控制环境、运营和财务系统及基础设施[189] - 公司为财务报表重述等投入大量资源，已产生且预计继续产生高额费用，可能对业务、经营成果和财务状况产生重大不利影响[194] 上市合规相关 - 2020年4月17日，公司收到NYSE通知不符合继续上市标准，获6个月初始补救期，后又获额外3个月至2021年1月15日，恢复合规后无法保证持续合规，否则可能被摘牌[202][203] 诉讼与监管相关 - 公司因非依赖期间合并财务报表重述面临诉讼和监管行动，可能导致重大费用和管理层注意力分散[211] - 公司收到SEC传票，配合调查，但无法预测调查时长、范围、结果及影响，还可能面临进一步监管行动[212] 政府合同相关 - 公司很大一部分收入依赖政府合同，若被暂停或禁止与美国政府签约，或政府减少业务，将对公司产生重大不利影响[214] - 美国政府项目资金受国会预算授权和拨款程序影响，拨款可能受多种因素影响，若拨款不可用、减少或延迟，可能影响公司合同和财务状况[215] 业务风险相关 - 公司参与合同投标面临提前投标可能出现技术难题或成本超支、准备投标可能未中标、中标合同可能不盈利等风险[219] - 美国政府有权因自身便利或公司违约终止合同，公司作为分包商也可能受主合同终止影响，且无法保证获得新合同弥补收入损失[218] - 航空航天行业整合可能导致公司新合同授予延迟、业务流失、竞争加剧、供应成本增加[220] - 公司需遵守严格环境法规，违规可能面临罚款、修复费用及业务调整成本[221][222] - 若公司不遵守联邦航空管理局（FAA）规定，可能面临罚款、停产命令、合同终止或取消资格等后果[224] - 分包商或供应商未能履行合同义务，可能影响公司合同履行、未来业务获取和盈利能力[225][226] - 固定合同定价下，合同成本增加会降低公司盈利能力，影响未来业务[227] - 公司使用估计值核算合同，估计值变化可能影响盈利能力和财务状况[228][229] - 公司新业务面临设计变更、成本估计不准确、需求不足等风险，前期成本支出可能无法收回[237][238] 税务相关 - 截至2019年12月31日，公司联邦税净运营亏损结转总额约为9300万美元，州税分摊后净运营亏损结转约为3860万美元[244] - 2018年前的净运营亏损总计约7880万美元，若未使用，将在2030 - 2039年不同时间到期，可100%抵扣未来常规税应纳税所得额[244] - 2018、2019和2020年产生的净运营亏损一般可向前追溯五年、无限期向后结转，2021年1月1日前可100%抵扣未来应纳税所得额，2020年12月31日后可最多抵扣80% [244] - 2021年1月1日及以后产生的净运营亏损不能向前追溯，可无限期向后结转，最多可抵扣80%未来应纳税所得额[244] - 若《国内税收法》第382条定义的5%股东在相关追溯期内集体持股比例增加超过50个百分点，将发生所有权变更[245] - 2018年10月出售的股权证券可能触发第382条下的所有权变更，限制公司利用税收优惠的能力[245] - 出售额外股权证券可能触发第382条下的所有权变更，限制公司利用税收优惠的能力[245]