财务报表列报与会计政策变更 - 公司将2018年3月31日止三个月的290万美元费用重新分类，使列报与本期一致[36] - 公司于2019年1月1日起采用ASC Topic 606，记录了60万美元的累计影响调整，并相应增加了合同负债[42][43] - 公司于2019年1月1日起采用ASU 2017 - 01和ASC Topic 606，前者对中期合并财务报表无重大影响，后者采用修改后追溯法处理未完成合同[41][42] - 作为新兴成长公司，公司选择使用JOBS法案的延期过渡期，财务报表可能与需遵守新会计标准生效日期的发行人不可比[40] - 2019年1月1日起，公司对客户服务和账户管理履约义务随时间确认收入，记录累计影响调整额为60万美元，合同负债相应增加[43] - 采用ASC Topic 606对2019年第一季度净收入无重大影响[44] - 采用ASC Topic 606对2019年第一季度经营、投资或融资活动的现金流量无影响[45] - FASB于2017年1月发布的ASU 2017 - 04，2019年12月15日后的财年生效，公司预计采用该标准对合并财务报表无重大影响[48] - FASB于2016年2月发布的ASU 2016 - 02，公司拟于2020年1月1日采用，正评估其对合并财务报表的影响[48] - 公司通过识别合同、履约义务、确定交易价格、分配交易价格和满足履约义务时确认收入这五个步骤确定收入确认[52] - 2019年第一季度，公司将290万美元费用重新分类，使列报与当期一致，对总运营费用等无影响[36] 现金及现金等价物与受限现金情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，现金及现金等价物余额分别为3.026亿美元和2.174亿美元[49] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，受限现金分别为51万美元和150.8万美元[50] - 2019年3月31日和2018年12月31日，现金及现金等价物分别为533363千美元和437892千美元，受限现金分别为510千美元和1508千美元，总计分别为533873千美元和439400千美元[50] 应收款项情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，资金应收款分别为5080万美元和5480万美元[51] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司应收账款净额分别为517.4万美元和406.9万美元[62] - 2019年3月31日和2018年12月31日，应收账款分别为5080万美元和5480万美元[51] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，无客户占公司应收账款余额的10%或以上[201] 金融负债与公允价值计量 - 公司的资金应收款、应收账款、应付账款、其他流动负债近似公允价值，除债务为Level 2外，均为Level 1 [56] - 公司对可赎回可转换优先股认股权证负债按公允价值进行定期计量，属Level 3金融负债[58] - 可赎回可转换优先股认股权证的公允价值采用概率加权预期回报法和期权定价模型的混合方法估算[59] - 估算可赎回可转换优先股认股权证公允价值的重要不可观察输入包括潜在事件的时间和概率等[60] - 2018年12月31日止年度和2019年3月31日止三个月，按公允价值计量的金融资产或负债在公允价值层次之间无转移[61] 资产项目情况 - 截至2019年3月31日，创作者签约费净额为806.8万美元，非流动部分为1105.2万美元；2018年底净额为732.4万美元，非流动部分为968.1万美元[63] - 截至2019年3月31日，创作者预付款净额为2412.4万美元，非流动部分为261万美元；2018年底净额为2125.5万美元，非流动部分为188.7万美元[65] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司物业、厂房及设备净额分别为4502.4万美元和4421.9万美元[66] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，商誉账面价值均为1.706亿美元；收购无形资产净额分别为5717.4万美元和5997.3万美元[68] - 2019年第一季度和2018年同期，收购无形资产摊销费用分别为280万美元和558.1万美元[68] 贷款与信贷安排 - 2017 - 2018年，公司从WTI获得多笔贷款，总额达1.05亿美元，2018年9月提前还清[70][71][72][73] - 2018年9月，公司获得新信贷安排，包括7500万美元定期贷款和7500万美元循环信贷额度，定期贷款已全额发放，净得现金7360万美元[74] - 截至2019年3月31日，定期贷款总额为7375万美元，其中流动部分为801.7万美元[79] - 截至2019年3月31日，新定期贷款当前年利率为5.11%，公司遵守所有财务契约[76][77] - 2017年9月公司以2.011亿美元收购Ticketfly，其中现金支付1.511亿美元，发行5000万美元可转换本票，本票年利率6.5%，2018年3月以3470万美元结清本票，确认收益1700万美元[80] - 2017 - 2018年公司因WTI贷款安排发行的G系列可赎回可转换优先股认股权证可转换为933,269股G系列优先股，行使价为每股16.3836美元，2018年9月公司IPO时自动转换为B类普通股[81] - 2018年第一季度可赎回可转换优先股认股权证负债公允价值增加130万美元，2019年第一季度无变动[82] - 2017年9月，公司发行5000万美元次级可转换票据，2018年3月偿还；2017年9月，公司从第一WTI贷款安排借款3000万美元；2018年5月，公司从第二WTI贷款安排借款1500万美元；2018年9月，公司偿还WTI贷款安排的借款并终止协议，同时根据信贷协议借入7500万美元新定期贷款[161] - 2018年9月公司完成首次公开募股，净收益2.46亿美元，扣除承销折扣和佣金，未扣除发行费用550万美元[187] - 2018年9月公司与银行签订高级担保信贷安排，包括7500万美元定期贷款和7500万美元循环信贷安排[188] - 2018年9月新定期贷款全额提供资金，公司获得净现金7360万美元，新定期贷款前两年年利率7.5%，第三至四年及第五年前三季度年利率10%[203][204] 租赁相关情况 - 2019年和2018年第一季度经营租赁租金费用分别为100万美元和60万美元，转租收入分别为100万美元和70万美元[84] - 2013年12月公司签订旧金山97,624平方英尺办公空间租赁协议，初始租期7年，有3年续租选项，租户改进报销津贴640万美元，租赁开始时记录资产2230万美元及相应租赁融资义务[85] - 2019年和2018年第一季度土地租赁费用均为20万美元，建造租赁相关利息费用分别为80万美元和90万美元，2019年第一季度公司解除100万美元信用证[87] - 截至2019年3月31日，未来最低租赁付款总额为2451.6万美元，扣除利息和税款后为1779.3万美元[88] - 截至2019年3月31日，未来创作者付款承诺总额为1498.7万美元[90] - 2019年和2018年第一季度，与建造租赁会计相关的利息费用分别为80万美元和90万美元[160] - 2019年和2018年第一季度，与租赁融资义务相关的利息费用分别为80万美元和90万美元[206] 税务准备金情况 - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司为间接税问题分别设立1760万美元和1920万美元准备金，其中包括潜在利息和罚款分别为80万美元和120万美元[92] 股权与股票期权情况 - 截至2019年3月31日，2004、2010和2018年股票计划累计发行并流通期权19,879,817份，累计可供发行股份14,250,977份，2018年计划预留11,590,519股A类普通股用于未来发行[97] - 2019年3月31日，股票期权未偿还余额为19,879,817份，加权平均行使价格为8.14美元，加权平均剩余合同期限为6.9年，总内在价值为220,792千美元[100] - 2018年员工股票购买计划（ESPP）初始授权发行1,534,500股A类普通股，员工可通过工资扣除最多贡献15%的收入以折扣价购买[101] - 2019年1月，董事会批准为ESPP额外预留783,583股A类普通股，总计2,318,083股[102] - 2019年3月31日和2018年12月31日，流通在外普通股中分别有43,638股和55,537股与提前行使的未归属股票期权相关且可回购，对应负债分别为0.3百万美元和0.4百万美元[104] - 2019年第一季度授予员工股票期权的预期波动率为49.7%，无风险利率为2.58%，加权平均公允价值为16.01美元；2018年同期预期波动率为48.3%，无风险利率为2.25 - 2.38%，加权平均公允价值为4.21美元[107] - 2019年3月31日和2018年12月31日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬费用分别为4740万美元和5130万美元，将分别在2.55年和2.73年的加权平均期间内确认[108] - 2019年第一季度，公司确认与受限股票单位（RSUs）相关的股票薪酬费用为230万美元，截至该日，与未归属RSUs相关的未确认股票薪酬费用为2580万美元，将在3.58年的加权平均期间内确认[109] 财务业绩指标情况 - 2019年第一季度基本和摊薄后归属于普通股股东的净亏损每股为0.13美元，加权平均股数为78,670千股；2018年第一季度净收入为9023千美元[111] - 2019年第一季度公司记录所得税费用为0.1百万美元，2018年同期为0.4百万美元[112] - 2019年第一季度公司总净收入为81,326千美元，其中美国为59,780千美元，国际为21,546千美元；2018年同期总净收入为74,526千美元，美国为55,815千美元，国际为18,711千美元[116] - 2018、2017、2016年客户留存率分别为100%、97%、93%[125] - 2012 - 2018年平台音乐场馆从不足100个增长至超1000个；2012 - 2017年美国以外地区收入占比从18%提升至30%，2018年为27.4%，2019年第一季度为26.5%；2018年Eventbrite Payment Processing支持约90%的付费门票[126] - 2018年保留了2014年客户群81%的总票务费用[127] - 2019年第一季度和2018年第一季度分别在平台互补解决方案上投资510万美元和440万美元，这两个时期此类解决方案产生的净收入均不足5%[132] - 2019年和2018年第一季度美国以外地区付费门票分别占总付费门票的35.0%和30.8%；净收入分别占总净收入的26.5%和25.1%[134] - 2019年第一季度和2018年第一季度付费门票数量分别为27,026千张和23,598千张[137] - 2018年和2017年客户留存率分别为100%和97%[139] - 2019年第一季度和2018年第一季度调整后EBITDA分别为4,979千美元和8,794千美元[144] - 2019年和2018年截至3月31日的12个月自由现金流分别为 - 5,458千美元和29,274千美元[148] - 2019年和2018年第一季度，互补解决方案收入均占总净收入不到5%[152] - 2019年和2018年第一季度，销售、营销和支持费用中收购客户关系无形资产的摊销分别为260万美元和240万美元[158] - 2019年和2018年第一季度，净收入分别为8.1326亿美元和7.4526亿美元，成本分别为3.0518亿美元和2.8084亿美元，毛利润分别为5.0808亿美元和4.6442亿美元[167] - 2019年和2018年第一季度，产品开发费用分别为1426.4万美元和883.4万美元，销售、营销和支持费用分别为2117万美元和2047.2万美元，一般和行政费用分别为2551.9万美元和2022.7万美元[167] - 2019年和2018年第一季度，运营亏损分别为1014.5万美元和309.1万美元，利息费用分别为193.3万美元和290.9万美元，净收入（亏损）分别为 - 999.8万美元和902.3万美元[167] - 2019年第一季度净收入较2018年同期增加680万美元，增幅9.1%，主要因付费门票销量增长14.5%，从2360万张增至2700万张，付费门票净收入增加1280万美元，增幅22.5%[170] - 2019年第一季度每张付费门票净收入从2018年同期的3.16