财务数据重新分类 - 公司对2018年3月31日和6月30日以及2019年3月31日的费用进行重新分类，金额分别为340万美元、660万美元和40万美元[41] - 2019年第一季度起，公司将收购客户关系无形资产的摊销和某些其他成本归类为销售、营销和支持费用，重新分类2018年截至6月30日三个月和六个月的费用分别为340万美元和660万美元，2019年截至3月31日三个月的费用为40万美元[41] 会计政策变更 - 公司自2019年1月1日起采用ASC Topic 606，对未完成合同采用修改后追溯法，记录了60万美元的累计影响调整[46][48] 现金及现金等价物与受限现金情况 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，现金及现金等价物余额分别为2.795亿美元和2.174亿美元[53] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，受限现金分别为50.8万美元和150.8万美元[54] - 2019年上半年，公司解除了一笔100万美元的信用证，该金额从受限现金重新分类为现金及现金等价物[103] 应收账款情况 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，应收账款分别为4350万美元和5480万美元[56] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司应收账款净额分别为436.8万美元和406.9万美元[70] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，无客户占应收账款余额的10%以上，在2019年和2018年第二季度及上半年，无客户的净收入占比超过10%[222] 金融资产和负债计量 - 公司的应收账款、应付账款等金融资产和负债近似公允价值，除债务为二级外均为一级[61] - 公司对可赎回可转换优先股认股权证负债和定期贷款衍生资产按公允价值计量，均为三级[62] 可赎回可转换优先股认股权证估值 - 可赎回可转换优先股认股权证公允价值估计使用PWERM和OPM混合方法[63] - 可赎回可转换优先股认股权证估值模型的重要不可观察输入包括潜在事件的时间和概率等[64] 定期贷款衍生资产估值 - 定期贷款衍生资产估值模型的重要不可观察输入包括潜在事件的时间、行使概率和折现率[65] 公司收购事项 - 2018年4月公司收购Ticketea S.L.，收购对价公允价值为1140万美元，含390万美元现金和70万股公司普通股[66] - Ticketea收购中记录的商誉为893.7万美元，不可用于税务抵扣[67][69] - 2017年9月，公司收购Ticketfly，交易对价2.011亿美元，包括1.511亿美元现金和5000万美元可转换本票，2018年3月以3470万美元结清本票并确认1700万美元收益[94] 创作者相关费用 - 截至2019年6月30日，创作者签约费净额为824.5万美元，非流动创作者签约费为1251.8万美元[73] - 截至2019年6月30日和2018年6月30日，创作者预付款净额分别为2871.6万美元和2160.1万美元[74] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，创作者预付款净额分别为2620万美元和2130万美元，非流动创作者预付款分别为250万美元和190万美元[197][199] - 截至2019年6月30日，公司未来创作者付款承诺总额为2.6797亿美元[104] 财产、厂房和设备情况 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司财产、厂房和设备净额分别为4625.1万美元和4421.9万美元[75] - 2019年第二季度和上半年折旧费用分别为159.9万美元和323.6万美元[75] - 2019年第二季度和上半年资本化内部使用软件开发成本分别为261.4万美元和492.2万美元[75] 商誉与无形资产情况 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，商誉账面价值均为1.706亿美元[76] - 截至2019年6月30日，收购的无形资产净额为5449万美元，2018年12月31日为5997.3万美元[77] - 截至2019年6月30日，收购无形资产的未来预计摊销费用总计5449万美元，其中2019年剩余时间为534.2万美元[80] 净收入成本情况 - 2019年3月和6月，公司净收入成本分别为9.5万美元和324万美元，2018年同期分别为294.9万美元和582.1万美元[79] 贷款相关情况 - 2017 - 2018年，公司通过WTI贷款安排共借款1.05亿美元，年利率在11.5% - 12.0%之间，有效利率在14.7% - 15.9%之间[81][82][83] - 2018年9月，公司行使提前还款权还清WTI贷款，并与银行签订新信贷安排，包括7500万美元定期贷款和7500万美元循环信贷额度[87][88] - 新定期贷款前两年摊销率为7.5%，第三至四年及第五年的前三个季度为10%，截至2019年6月30日年利率为4.83%[89][90] - 2019年6月，公司对新定期贷款进行了1000万美元的本金还款，2019年3 - 6月共还款1140万美元[92] - 2017年9月公司发行5000万美元次级可转换票据，2018年3月偿还；2017年9月从第一WTI贷款安排借款3000万美元；2018年5月从第二WTI贷款安排借款1500万美元，2018年9月全部偿还[160] - 2018年9月公司根据信贷协议借入7500万美元新定期贷款，截至2019年6月30日，未偿还本金余额为6220万美元[160] - 2018年9月IPO完成后，公司获得净收益2.46亿美元，扣除承销折扣和佣金，未扣除发行费用550万美元[200] - 2018年9月，公司与银行签订高级担保信贷安排，包括7500万美元定期贷款和7500万美元循环信贷安排，定期贷款已全额提供资金，净现金收益为7360万美元，截至2019年6月30日，定期贷款余额为6140万美元[201] - 新定期贷款前两年的摊销率为每年7.5%，第三、四年和第五年的前三个季度为每年10%，循环信贷安排的承诺费按每日未使用额度的0.40%计算[202] - 2018年9月新定期贷款全额到账，公司获得现金收益7360万美元，扣除安排费110万美元和预付费用30万美元[225] - 2019年6月，公司对新定期贷款进行本金还款1000万美元，在截至2019年6月30日的三个月和六个月内共还款1140万美元[225] - 新定期贷款在前两年按每年7.5%的比例摊销，第三、四年和第五年的前三个季度按每年10.0%的比例摊销[225] 可赎回可转换优先股认股权证负债变动 - 与WTI贷款相关，公司发行的可赎回可转换优先股认股权证可转换为933269股G系列优先股，行使价为每股16.3836美元[95] - 2018年3 - 6月，可赎回可转换优先股认股权证负债公允价值分别增加480万美元和610万美元，2019年同期无变动[96] - 2018年Q2可赎回可转换优先股认股权证负债公允价值变动为475万美元，占净收入比例为7.0%，2019年Q2无此项变动[165][166][177] 租赁相关情况 - 2019年3 - 6月，公司经营租赁租金费用分别为100万美元和210万美元，转租收入分别为100万美元和190万美元[97] - 截至2019年6月30日，未来最低租赁付款总额为2.3323亿美元，扣除利息和税后为1.7435亿美元[102] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，租赁融资义务分别为2790万美元和2850万美元，资产净值分别为2750万美元和2810万美元[228] 股票计划相关情况 - 2004年和2010年股票计划分别允许发行最多600万股和2996.3761万股[109] - 截至2019年6月30日，2018年股票计划有774.5819万股A类普通股预留用于发行奖励[110] - 截至2019年6月30日，2004年、2010年和2018年计划共有1862.2464份期权已发行并流通，1210.1221万股可供发行[110] - 2019年1 - 6月，公司分别记录了与员工股票购买计划相关的股票薪酬费用20万美元和50万美元[115] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，流通普通股中分别有42463股和55537股因提前行使股票期权而待回购，相关负债均为40万美元[117] - 2019年和2018年授予员工股票期权的预期波动率分别为49.2 - 49.7%和48.3 - 52.9%，无风险利率分别为1.85 - 2.58%和2.32 - 2.61%，预期期限分别为5.13 - 6.08年和6.08年[119] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，未归属期权相关的未确认股票薪酬分别为4690万美元和5130万美元，加权平均确认期限分别为2.55年和2.73年[120] - 2019年上半年受限股票单位（RSUs）相关的股票薪酬费用，三个月和六个月分别为370万美元和610万美元，截至该日未确认股票薪酬为4910万美元，加权平均确认期限为3.65年[122] - 2018年5月，员工和前员工出售130万股公司普通股，总价1720万美元，公司将超出公允价值的220万美元计入薪酬费用[123] 净亏损与所得税情况 - 2019年和2018年，三个月和六个月的净亏损分别为1483.3万美元和2460.3万美元、2483.1万美元和1558万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为0.18美元和1.12美元、0.31美元和0.73美元[124] - 2019年和2018年，三个月和六个月的所得税收益分别为120万美元和110万美元，所得税费用分别为40万美元和80万美元[126] 净收入情况 - 2019年和2018年，三个月和六个月的总净收入分别为8075.8万美元和6754.2万美元、1.62084亿美元和1.42068亿美元，其中美国市场占比较大[127] - 2018年6月30日止三个月，公司因Ticketfly网络事件记录630万美元的反收入费用[128] - 2019年Q2净收入为8075.8万美元，较2018年Q2的6754.2万美元增长19.6%，付费票务量从2310万增至2650万，增长14.9%，净收入每付费票务从2.92美元增至3.04美元[165][168][169] - 2019年上半年净收入为1.62084亿美元，2018年同期为1.42068亿美元，同比增长14.1%，主要因付费票务量从4670万张增至5360万张，增长14.7%[181] - 2019年上半年每付费票务净收入为3.03美元，与2018年同期的3.04美元基本持平[182] 付费门票情况 - 2019年和2018年，三个月和六个月的付费门票分别为2653.8万张和2309.9万张、5356.4万张和4669.7万张，美国以外活动付费门票占比分别为36.4%和32.3%、35.7%和31.5%[134] EBITDA与净亏损对比 - 2019年和2018年Q2调整后EBITDA分别为90.9万美元和123万美元，H1分别为588.8万美元和1002.4万美元[139] - 2019年和2018年Q2净亏损分别为1483.3万美元和2460.3万美元，H1分别为2483.1万美元和1558万美元[139] 自由现金流情况 - 2019年和2018年过去12个月自由现金流分别为242.7万美元和1316.2万美元[144] 互补解决方案投资情况 - 2019年和2018年Q2对互补解决方案投资分别为550万美元和410万美元，H1分别为1060万美元和900万美元[152] 销售、营销和支持费用中无形资产摊销情况 - 2019年和2018年Q2销售、营销和支持费用中收购客户关系无形资产摊销分别为260万美元和250万美元，H1分别为520万美元和500万美元[154] 票务退款情况 - 2019年7月，公司为取消的活动退还400万美元门票款，将计入三季度运营费用[129] - 2019年7月公司为取消活动的票务退款400万美元，将计入Q3运营费用[155] 定制租赁会计相关利息费用情况 - 2019年和2018年Q2与定制租赁会计相关利息费用分别为80万美元和90万美元，H1均为170万美元[158] 互补解决方案占比情况 - 互补解决方案在2019年和2018年Q2及H1占总净收入均不到5%[147] 2019年Q2各项费用及收益对比2018年Q2 - 2019年Q2净收入成本为3107.3万美元，较2018年Q2的2986.3万美元增长4.1%，占净收入比例从44.2%降至38.5%，毛利率