财务总体情况 - 截至2019年9月30日，公司总资产为31.38724亿美元，较2018年12月31日的29.64358亿美元增长约5.9%[8] - 2019年前三季度净收入为2546.1万美元，较2018年同期的2238.1万美元增长约13.76%[12] - 2019年第三季度净收入为900.2万美元，较2018年同期的798.2万美元增长约12.78%[12] - 2019年前三季度基本每股收益为2.16美元，2018年同期为1.92美元[12] - 2019年第三季度基本每股收益为0.76美元，2018年同期为0.68美元[12] - 2019年前九个月净收入为2546.1万美元，2018年同期为2238.1万美元[25] - 2019年前九个月经营活动提供的净现金为2657万美元，2018年同期为2693.1万美元[25] - 2019年前九个月投资活动使用的净现金为1.25639亿美元，2018年同期为9442.6万美元[25] - 2019年前九个月融资活动提供的净现金为1.18358亿美元，2018年同期为7781.4万美元[25] 股东权益与股本 - 2018年12月31日股东权益总额为255,297千美元，2019年9月30日增至290,682千美元[18] - 2018年12月31日普通股数量为11,708,218股，2019年9月30日增至11,816,071股[18] - 2018年12月31日额外实收资本为91,281千美元，2019年9月30日增至93,459千美元[18] - 2018年12月31日留存收益为165,183千美元，2019年9月30日增至184,994千美元[18] - 2017年12月31日股东权益总额为231,810千美元，2018年9月30日增至241,985千美元[22] - 2017年12月31日普通股数量为11,609,853股，2018年9月30日增至11,703,874股[22] - 2017年12月31日额外实收资本为88,205千美元，2018年9月30日增至90,725千美元[22] - 2017年12月31日留存收益为143,073千美元，2018年9月30日增至160,380千美元[22] - 公司授权发行4000万股普通股和100万股优先股，截至2019年9月30日，已发行并流通普通股11816071股，无优先股发行[144] 收入与支出 - 2019年前三季度总利息和股息收入为1.02446亿美元，较2018年同期的9043.9万美元增长约13.28%[12] - 2019年前三季度总利息支出为1616.3万美元，较2018年同期的979.4万美元增长约65.03%[12] - 2019年前三季度非利息收入为1202.5万美元，较2018年同期的1124.8万美元增长约6.91%[12] - 2019年前三季度非利息支出为6370.1万美元，较2018年同期的6023万美元增长约5.76%[12] 分行情况 - 截至2019年9月30日，公司有24个全方位服务的分行办事处[31] - 公司已获监管批准在马萨诸塞州列克星敦和北安多弗开设分行，预计分别于2020年初和夏季开业[31] 储备与监管要求 - 截至2019年9月30日，美联储储备要求的日均现金余额约为750万美元[39] 收入来源与准则范围 - 公司主要收入来源利息和股息收入不在ASC 606范围内，财富管理费用和存款及交换费在其范围内[42][43] 所得税相关 - 公司及其子公司在美国联邦、马萨诸塞州和新罕布什尔州提交所得税申报表，采用资产负债法核算所得税[50] - 公司将所得税欠缴利息和罚款归类为所得税费用[51] - 所得税规定与联邦法定税率计算的费用存在差异，主要受州税费用等影响[52] - 截至2019年9月30日，公司无未确认的税务利益作为所得税负债等[53] - 2019年前九个月现金支付所得税为8760千美元，较2018年同期的6818千美元增长约28.48%[198] 会计准则采用 - 2019年1月1日，公司采用多项会计准则，部分未产生重大影响[56] - 公司预计2020年1月1日采用ASU No. 2016 - 13，仍在评估影响，将分三年调整监管资本[58] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司商誉均为570万美元，预计采用相关准则无重大影响[58] - 公司预计2020年1月1日采用多项会计准则，均无重大影响[58][60] - 公司预计2021年1月1日采用ASU No. 2018 - 14，无重大影响[60] 投资组合 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，投资组合主要为债务证券，少量为权益证券[62] - 截至2019年9月30日，债务证券公允价值为4.82106亿美元，2018年12月31日为4.31473亿美元[65] - 2019年9月30日和2018年12月31日，住宅和商业联邦机构抵押支持证券中，美国机构发行的抵押债务义务公允价值分别为2.726亿美元和2.428亿美元[65] - 2019年9月30日和2018年12月31日，市政证券中免税市政证券公允价值分别为1.001亿美元和1.073亿美元[65] - 2019年9月30日，有未实现损失的临时受损债务证券总计2309.5万美元，2018年12月31日为2.0543亿美元[69] - 2019年9月30日，债务证券按合同到期分布，一年及以内到期的摊余成本为526.5万美元，公允价值为528.7万美元[70] - 2019年9月30日，作为抵押品的债务证券公允价值为4.753亿美元[71] - 2019年第三季度和前九个月，出售债务证券的摊余成本分别为0和1162.1万美元，2018年同期分别为68.7万美元和135.5万美元[73] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司持有的权益证券公允价值均为140万美元[74] - 2019年前三季度和2018年前三季度，权益证券净收益分别为27.5万美元和1.2万美元[75] - 2019年9月30日债务证券公允价值为482106千美元，较2018年12月31日的431473千美元增长约11.73%[184] - 2019年9月30日权益证券公允价值为1433千美元，较2018年12月31日的1448千美元下降约1.04%[184] - 2019年9月30日FHLB股票公允价值为2024千美元，较2018年12月31日的5357千美元下降约62.22%[184] 贷款组合 - 公司管理贷款组合以避免行业、关系规模和还款来源的集中，降低信用风险敞口[76] - 2019年9月30日总贷款为24.7213亿美元，2018年12月31日为23.87506亿美元[78] - 2019年9月30日净贷款为24.38195亿美元，2018年12月31日为23.53657亿美元[78] - 2019年9月30日参与其他银行发放的商业贷款为6800万美元，2018年12月31日为6350万美元[78] - 2019年9月30日为他人服务的住宅抵押贷款为1640万美元，2018年12月31日为1720万美元[79] - 2019年9月30日为他人服务的商业贷款为7730万美元，2018年12月31日为7210万美元[79] - 2019年9月30日质押给FHLB的贷款为5.05566亿美元，2018年12月31日为5.40221亿美元[80] - 2019年9月30日总不良分类贷款占总贷款的1.43%，2018年12月31日为1.49%[87] - 2019年9月30日商业房地产贷款为13.17999亿美元，2018年12月31日为13.03879亿美元[78] - 2019年9月30日商业和工业贷款为5.11695亿美元，2018年12月31日为5.14253亿美元[78] - 2019年9月30日商业建设贷款为2.95448亿美元，2018年12月31日为2.3443亿美元[78] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，不良贷款与总贷款的比率均为0.49%[91] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，未分类为不良的非应计贷款分别为12万美元和8.1万美元[90] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，减值贷款账面价值分别为3120万美元和3150万美元[94] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，应计减值贷款分别为1900万美元和1970万美元[94] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，非应计减值贷款分别约为1220万美元和1180万美元[95] - 2019年第三季度，各类减值贷款平均账面投资额为3193.6万美元，确认利息收入25万美元；2018年同期分别为2976万美元和21.4万美元[95] - 2019年前九个月，各类减值贷款平均账面投资额为3128.1万美元，确认利息收入77万美元；2018年同期分别为2829万美元和61.4万美元[97] - 截至2019年9月30日，非应计贷款和减值贷款的额外资金承诺均不重大[92][97] - 截至2019年9月30日，总逾期贷款为3192.4万美元，总贷款为24750.99万美元；截至2018年12月31日，总逾期贷款为1963.4万美元，总贷款为23904.2万美元[89] - 贷款被指定为不良债务重组（TDR）时，公司会对其进行单独审查和评估，并为估计的可能信贷损失分配特定准备金[98] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，总TDR贷款分别为2290万美元和2310万美元[99] - 2019年第三季度和2018年第三季度，修改为TDR的贷款分别为2.9万美元和74.5万美元[102] - 2019年前三季度和2018年前三季度，修改为TDR的贷款分别为280.3万美元和115万美元[102] - 2019年前三季度新增TDR无后续冲销，2018年前三季度相关后续冲销不重大[104] - 2019年前三季度和2018年前三季度，TDR贷款违约后未偿投资分别为194.9万美元和77.7万美元[105] - 2019年9月30日减值贷款（抵押依赖型）公允价值为2034千美元，较2018年12月31日的2574千美元下降约20.98%[184] - 2019年9月30日抵押依赖型贷款特定准备金为576千美元，2018年12月31日为1600千美元[188] 其他房地产与止赎情况 - 2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日，公司无其他房地产拥有（OREO）[107] - 2019年前三季度有一处房产计入OREO后出售，净收益3.4万美元，2018年前三季度无相关销售或减记[107] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司无处于正式止赎程序的消费抵押贷款[108] 贷款损失准备金 - 截至2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日，贷款损失准备金分别为3390万美元、3380万美元和3450万美元[111] - 2019年9月30日、2018年12月31日和2018年9月30日，贷款损失准备金与总贷款比率分别为1.37%、1.42%和1.49%[111] - 2019年9月30日止三个月，各投资组合类别贷款损失准备金期末余额分别为商业房地产1.8002亿美元、商业和工业0.9669亿美元等，九个月期末余额分别为商业房地产1.8002亿美元、商业和工业0.9669亿美元等[112] 租赁情况 - 2019年1月1日，公司采用新租赁准则，记录租赁负债1800万美元和使用权资产1900万美元[115] - 2019年第三季度和前九个月租赁费用分别为32.2万美元和100万美元[119] - 2019年9月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为27.5年，加权平均折现率为3.79%[120] - 截至2019年9月30日，租赁负债剩余