财务数据关键指标变化：资产与负债 - 公司总资产从2018年12月31日的6.639亿美元增长至2019年6月30日的7.325亿美元，增加6860万美元，增幅10.3%[119] - 现金及现金等价物从2018年12月31日增长960万美元，增幅31.4%[119] - 证券投资增长200万美元，增幅1.4%[119] - 总存款在2019年6月30日增至6.232亿美元，较2018年底的5.684亿美元增长9.6%[125] - 核心存款（不含存款证）在2019年6月30日达6.033亿美元，占总存款的96.8%[125] - 股东权益总额在2019年6月30日增至1.024亿美元，较2018年底的9280万美元增长10.3%[127] - 截至2019年6月30日，现金及现金等价物为4020万美元[171] 财务数据关键指标变化：贷款组合 - 贷款总额从2018年12月31日的4.681亿美元增长至2019年6月30日的5.146亿美元，增加4650万美元，增幅9.9%[119] - 商业贷款从2018年12月31日的1.918亿美元增长至2019年6月30日的2.344亿美元，增加4260万美元，增幅22.2%[120] - 2019年6月30日贷款占存款总额比例为82.6%，2018年12月31日该比例为82.4%[120] - 截至2019年6月30日，与律师相关贷款总额为2.313亿美元，占贷款组合总额的45.0%，较2018年底的2.114亿美元有所增长[123] - 可供出售证券在2019年6月30日增至1.477亿美元，较2018年底的1.457亿美元增长1.4%，主要受990万美元购买和350万美元未实现收益推动[124] 财务数据关键指标变化：收入与利润（同比/环比） - 净利息收入增长29.3%至860万美元，主要由于生息资产平均余额增加和利率上升，净息差扩大26个基点至4.89%[139] - 贷款利息收入增长41.8%至800万美元，主要由于平均贷款余额增加1.347亿美元（增长36.3%）以及平均贷款利率上升24个基点[136][137] - 利息收入总额增长35.8%至930万美元[136] - 净收入增长56.1%至350万美元[135] - 非利息收入增长56.1%至309万美元，其中商户处理收入增长139.1%至289.5万美元，平均月处理量增长63.4%至10亿美元[142][143] - 上半年净利息收入增长29.6%至1650万美元，净息差扩大27个基点至4.92%[151] 财务数据关键指标变化：成本与费用（同比/环比） - 利息支出增长230.9%至73.8万美元，主要由于存款利率上升，计息存款平均利率上升48个基点至0.77%[138] - 非利息支出增长23.0%至650.7万美元，主要由于员工薪酬福利增长19.2%以及数据处理成本增长59.9%[144] - 2019年上半年非利息支出总额为1.1988亿美元，较2018年同期的1.0561亿美元增长1427万美元，增幅13.5%[156] - 员工薪酬与福利支出为7023万美元，同比增长954万美元，增幅15.7%，主要因员工人数增加及年终加薪影响[156][157] - 数据处理成本为1219万美元，同比增长289万美元，增幅31.1%，主要受商户服务平台处理量增加及系统实施相关成本推动[156][157] 财务数据关键指标变化：拨备与税务 - 贷款损失拨备为40万美元，导致截至2019年6月30日的贷款损失准备金为640万美元，占总贷款的1.25%[141] - 所得税支出为130万美元，有效税率为27.3%[145] - 2019年上半年所得税费用为240万美元，有效税率为27.3%，而2018年同期为150万美元，有效税率26.8%[158] 业务线表现：贷款业务 - 公司贷款组合主要分为商业地产、多户住宅、建筑、商业、1-4户住宅和消费贷款等类别[110] - 公司净利息收入是业绩主要驱动力，即生息资产利息收入与付息负债利息支出之差[118] 业务线表现：商户处理业务 - 非利息收入增长56.1%至309万美元，其中商户处理收入增长139.1%至289.5万美元，平均月处理量增长63.4%至10亿美元[142][143] 盈利能力与息差指标 - 2019年第二季度平均贷款收益率为6.36%，净息差为4.89%，均高于2018年同期的6.12%和4.63%[129] - 2019年上半年平均贷款收益率为6.34%，净息差为4.92%，均高于2018年同期的6.08%和4.65%[130] - 2019年第二季度总生息资产平均收益率为5.32%，高于2018年同期的4.79%[129] - 2019年第二季度计息负债平均成本率为0.77%，高于2018年同期的0.29%[129] 资本与流动性状况 - 公司拥有来自纽约联邦住房贷款银行的1.176亿美元借款额度，以及来自纽约联储贴现窗口的2420万美元信贷额度，截至2019年6月30日均未使用[126] - 公司通过质押证券，可从纽约联邦住房贷款银行获得总计1.176亿美元的借款能力，并从纽约联邦储备银行贴现窗口获得2420万美元的可用信贷额度[172] - 截至2019年6月30日，Esquire Bank的总风险资本比率为17.78%，一级风险资本比率为16.62%，普通股一级资本比率为16.62%，一级杠杆比率为12.85%，均远超“资本充足”和“资本保存缓冲”要求[178] - 公司被监管机构认定为“资本充足”机构，并超过所有适用的监管资本要求[174] 利率风险敏感性 - 利率敏感性分析显示，若利率瞬时上升200个基点，未来12个月净利息收入预计增加381.6万美元至4015.4万美元；若下降200个基点，则预计减少543.4万美元至3090.4万美元[165] - 经济价值权益分析显示，若利率瞬时上升200个基点，EVE预计增加948.9万美元至1.36411亿美元；若下降200个基点，则预计减少3041.3万美元至9650.9万美元[167] 会计政策与监管状态 - 贷款损失准备金是公司关键会计政策之一，用于评估可能发生的信用损失[103] - 公司作为新兴成长公司，已选择在公众公司采用期内采纳新的会计准则[115] - 截至2019年6月30日，公司的披露控制与程序是有效的[191] - 在截至2019年6月30日的季度内，公司的财务报告内部控制未发生重大变更[192] 合同义务与承诺（到期期限） - 公司经营租赁负债总额为399.2万美元，其中一年内到期的为52.8万美元[188] - 经营租赁负债在一年后至三年内到期的部分为102.3万美元[188] - 经营租赁负债在三年后至五年内到期的部分为107.2万美元[188] - 经营租赁负债在五年后到期的部分为136.9万美元[188] - 公司定期存款总额为1987万美元，其中一年内到期的为1731.2万美元[188] - 定期存款在一年后至三年内到期的部分为255.8万美元[188] - 公司租赁负债与定期存款合计总额为2386.2万美元[188]