公司基本信息 - 公司是一家金融控股公司，通过全资银行子公司Esquire Bank提供全方位商业银行服务，服务诉讼行业、小企业以及纽约都会区的商业和零售客户[117] 公司经营影响因素 - 公司经营业绩主要取决于净利息收入，也受贷款损失准备金、非利息收入和非利息支出影响，还会受经济、利率、政策等因素显著影响[118] 公司参与计划 - 公司参与了美国小企业管理局管理的PPP计划，该计划为贷款人提供借款人担保，为借款人提供贷款豁免激励[119] - 公司实施了客户还款延期计划（本金和利息），以帮助受COVID - 19影响面临财务困难的商业借款人和部分消费者[122] 公司会计政策与标准 - 公司将贷款损失准备金的会计政策视为关键会计政策，因其在估计覆盖贷款损失所需准备金水平时具有主观性和不确定性[114] - 公司根据《创业企业融资法案》选择在上市公司采用期内采用新的会计标准[115] - 公司利用了新兴成长公司可享受的一些减少监管和报告要求，包括无需遵守《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404(b)条的审计师鉴证要求等[116] 公司信贷风险评估 - 公司已采取行动按借款人和贷款类别识别和评估与COVID - 19相关的信贷风险，在贷款和证券投资组合中未发现特定的COVID - 19相关信贷减值[121] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 截至2020年9月30日，公司已发放约2190万美元的薪资保护计划（PPP）贷款，预计该贷款组合未来会因贷款豁免而减少[121] 还款延期计划情况 - 截至2020年11月6日，共有13名借款人参与还款延期计划，贷款本金余额总计1150万美元，约占公司贷款总额的1.8%，较2020年6月30日的9010万美元减少7860万美元[123] NFL贷款余额情况 - 2020年9月30日，NFL贷款余额为2790万美元，加权平均寿命约为1.1年[124] 公司财务数据关键指标变化（资产类） - 2020年9月30日，公司总资产为8.809亿美元，较2019年12月31日增加8290万美元，增幅10.4%[128] - 2020年9月30日，可供出售证券为1.104亿美元，较2019年12月31日减少3600万美元，降幅24.6%[131] - 2020年9月30日，公司现金及现金等价物总计1.106亿美元[199] 公司财务数据关键指标变化（贷款与存款类） - 2020年9月30日，贷款为6.357亿美元，占总存款的85.3%，较2019年12月31日增加7030万美元，增幅12.4%[128][129] - 2020年9月30日，总存款为7.455亿美元，较2019年12月31日增加6490万美元，增幅9.5%[132] - 2020年9月30日，表外资金为3.932亿美元，较2019年12月31日增加1.339亿美元，增幅51.7%[133] 公司财务数据关键指标变化（权益类） - 2020年9月30日，股东权益总额为1.219亿美元，较2019年12月31日增加1090万美元，增幅9.8%[136] 公司财务数据关键指标变化（不良资产与准备金类） - 2020年9月30日，不良资产为760万美元，占总贷款的1.20%，占总资产的0.86%[137] - 2020年9月30日，贷款损失准备金为1160万美元，占总贷款的1.82%，较2019年12月31日增加460万美元，增幅65.7%[137] 公司财务数据关键指标变化（净利息收入相关类 - 前三季度） - 2020年前三季度，净利息收入为920.7万美元，净利息差为4.11%，净利息收益率为4.23%[143][144] - 2020年前九个月，公司总生息资产平均余额为8.25302亿美元，利息收入2853.5万美元，平均收益率4.62%；2019年同期平均余额6.91872亿美元，利息收入2730.3万美元，平均收益率5.28%[145] - 2020年前九个月，公司计息负债平均余额4.45453亿美元，利息支出978万美元，平均成本率0.29%；2019年同期平均余额3.76935亿美元，利息支出2044万美元，平均成本率0.73%[145] 公司财务数据关键指标变化（净利息收入相关类 - 第三季度） - 2020年第三季度，公司净收入为360万美元，较2019年同期减少21.1万美元，降幅5.5%[149] - 2020年第三季度，公司净利息收入为920万美元，较2019年同期增加46万美元，增幅5.3%[150] - 2020年第三季度，公司净息差为4.23%，较2019年同期下降59个基点[151] - 2020年第三季度，公司贷款利息收入为890万美元，较2019年同期增加62.4万美元，增幅7.5%[153] - 2020年第三季度，公司证券利息收入为49.4万美元，较2019年同期减少45.6万美元，降幅48.0%[156] - 2020年第三季度，公司利息支出为28.9万美元，较2019年同期减少46.2万美元，降幅61.5%[158] - 2020年第三季度，公司贷款损失拨备为90万美元，2019年同期为42.5万美元；2020年9月30日，贷款损失准备金为1160万美元，占总贷款的1.82%，2019年12月31日为700万美元，占比1.24%[159] 公司财务数据关键指标变化（非利息收入与费用类 - 第三季度） - 2020年第三季度，公司非利息收入为388.4万美元，较2019年同期增加40.9万美元，增幅11.8%；其中商户处理收入为372.1万美元，较2019年同期增加43.7万美元，增幅13.3%[162] - 第三季度非利息费用从6604000美元增至7285000美元，增幅10.3%，其中员工薪酬和福利费用从3817000美元增至4372000美元，增幅14.5%[164] 公司财务数据关键指标变化（综合类 - 九个月） - 九个月净收入从1030万美元降至870万美元，降幅14.9%，主要因贷款损失准备金增加350万美元，非利息费用增加230万美元，不过净利息收入增加230万美元，非利息收入增加130万美元[167] - 九个月净利息收入从2530万美元增至2760万美元，增幅9.1%，净利息收益率从4.88%降至4.46%[168] - 九个月利息收入从2730万美元增至2850万美元，增幅4.5%，其中贷款利息收入从2350万美元增至2610万美元，增幅10.8%，证券利息收入从310万美元降至210万美元，降幅30.6%，利息现金及其他利息收入从70.6万美元降至34.8万美元，降幅50.7%[170][171][172][173] - 九个月利息费用从200万美元降至97.8万美元，降幅52.2%[174] - 九个月贷款损失准备金从130万美元增至470万美元，贷款损失拨备在2020年9月30日为1160万美元，占总贷款的1.82%，而2019年12月31日为700万美元，占总贷款的1.24%[175] - 九个月商户处理收入从799.4万美元增至952.7万美元，增幅19.2%，客户相关费用和服务收费从65.3万美元降至43.2万美元，降幅33.8%，非利息收入从864.7万美元增至995.9万美元，增幅15.2%[177] - 九个月非利息费用从1859.3万美元增至2093万美元，增幅12.6%，其中员工薪酬和福利及占用和设备费用分别增长14.8%和24.0%[182][183] - 九个月所得税费用从380万美元降至320万美元，有效税率从27.0%降至26.5%[185] 公司利率风险测试 - 公司使用利率风险模拟模型测试净利息收入和资产负债表的利率敏感性，通过构建资产负债表管理利率风险暴露，不涉及外汇或商品价格风险，也无交易资产[190][188][189] - 2020年9月，利率变动400、300、200、100、0、-100、-200个基点时，预计12个月净利息收入分别为53722千美元、49965千美元、46262千美元、43211千美元、39991千美元、38897千美元、38249千美元，变动额分别为13731千美元、9974千美元、6271千美元、3220千美元、0、-1094千美元、-1742千美元[191] - 2020年9月，利率变动400、300、200、100、0、-100、-200个基点时，经济价值的权益分别为179227千美元、166484千美元、151772千美元、135771千美元、116328千美元、96087千美元、94947千美元，变动额分别为62899千美元、50156千美元、35444千美元、19443千美元、0、-20241千美元、-21381千美元[194] 公司资金信贷额度 - 2020年9月30日，公司通过质押证券和特定贷款，可从纽约联邦住房贷款银行借款1.113亿美元，在纽约联邦储备银行贴现窗口有2060万美元可用信贷额度，与非关联代理银行有6750万美元无担保信贷额度，且均无未偿还金额[200] 公司资本比率情况 - 2020年9月30日，公司总风险资本比率实际为16.93%，高于“资本充足”要求的10%和最低资本加保护缓冲的10.5%；一级风险资本比率实际为15.67%，高于“资本充足”要求的8%和最低资本加保护缓冲的8.5%；普通股一级资本比率实际为15.67%，高于“资本充足”要求的6.5%和最低资本加保护缓冲的7%；一级杠杆比率实际为12.21%，高于“资本充足”要求的5%和最低资本的4%[205] 公司合同义务情况 - 截至2020年9月30日，公司经营租赁义务一年及以内到期641千美元、一年后至三年到期1283千美元、三年后至五年到期1311千美元、五年后到期796千美元，总计4031千美元；定期存款一年及以内到期3378千美元、一年后至三年到期930千美元，总计4308千美元；所有合同义务总计8339千美元[208] 公司内部控制情况 - 公司认为2020年9月30日披露控制和程序有效[210] - 2020年第三季度，公司财务报告内部控制无重大影响变化[211]