公司基本信息 - 公司三个运营部门为消费者与商业银行、商业银行和其他，基于核心战略划分[23] - 公司在美籍华裔社区拥有领先的银行市场份额[24] - 公司作为银行控股公司，受美国联邦和州法律广泛监管，普通股在纳斯达克全球精选市场上市[27][28] - 截至2018年12月31日，公司约有3200名全职等效员工[63] - 截至2018年12月31日，公司在美国和大中华区130多个地点开展业务[406] - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则、监管机构规定及银行业一般做法[407] 监管政策相关 - 2018年5月《经济增长、监管放松和消费者保护法案》签署，资产在100 - 250亿美元的银行控股公司18个月后适用新系统重要性金融机构门槛[36][38] - 资产在100 - 250亿美元的银行仅需接受监督压力测试，50 - 100亿美元的银行除强制风险委员会要求外不再受强化监管[36] - 2013年7月联邦银行机构采用《巴塞尔协议III资本规则》，部分规则分阶段实施至2018年，2019年1月1日全面生效[39] - 《巴塞尔协议III资本规则》要求公司和银行维持最低资本比率，CET1与风险加权资产为4.5%、一级资本与风险加权资产为6.0%、总资本与风险加权资产为8.0%、一级杠杆率为4.0%[41] - 资本保护缓冲从2016年1月1日的0.625%开始分四年逐步提高，到2019年1月1日达到2.5%[41] - 资本保护缓冲完全实施后，银行组织需维持CET1与风险加权资产超7.0%、一级资本与风险加权资产超8.5%、总资本与风险加权资产超10.5%以避免限制[41] - 简化资本提案拟将高波动性收购、开发或建设（HVADC）风险权重从150%降至130%[46] - 巴塞尔协议IV改革标准2022年1月1日生效，总产出下限至2027年1月1日逐步实施[47] - 2019年4月1日起，公司可选择在三年内逐步消化采用ASU 2016 - 13对监管资本的首日不利影响[48] - 及时纠正行动中，资本充足率各等级对应不同比率要求，如“资本状况良好”要求总风险资本比率≥10%等[49] - 资产超100亿美元的银行受消费者金融保护局（CFPB）直接监管[52] - 银行与关联方“受涵盖交易”分别限制为子银行资本和盈余的10%和20%[57] - 联邦存款保险公司（FDIC）为银行客户存款提供最高25万美元保险[60] - FDIC要求资产100亿美元以上银行支付季度附加费，费率为年率4.5个基点[60] - 截至2018年12月31日，DIF储备率为1.36%，超法定最低要求1.35%[60] - FDIC将2.0%的指定储备率（DRR）视为长期目标[60] 财务数据关键指标变化 - 2018年现金及现金等价物为30.01377亿美元，2017年为21.74592亿美元[387] - 2018年贷款持有投资净额（扣除贷款损失准备金）为320.73867亿美元，2017年为286.8859亿美元[387] - 2018年总存款为354.39628亿美元，2017年为316.15063亿美元[387] - 2018年总负债为366.18382亿美元，2017年为332.79612亿美元[387] - 2018年股东权益总额为44.23974亿美元，2017年为38.41951亿美元[387] - 2018年普通股发行数量为1.65867587亿股，2017年为1.6521477亿股[387] - 2018年留存收益为31.60132亿美元，2017年为25.76302亿美元[387] - 2018年库存股数量为2090.6224万股，2017年为2067.171万股[387] - 2018年累计其他综合损失（税后）为5817.4万美元，2017年为3751.9万美元[387] - 2018年总利息和股息收入为16.51703亿美元，2017年为13.25119亿美元，2016年为11.37481亿美元[390] - 2018年总利息支出为2.65195亿美元，2017年为1.4005亿美元，2016年为1.04843亿美元[390] - 2018年净利息收入（扣除信贷损失准备后）为13.22253亿美元，2017年为11.38803亿美元，2016年为10.05159亿美元[390] - 2018年非利息收入为2.10909亿美元，2017年为2.57748亿美元，2016年为1.82278亿美元[390] - 2018年非利息支出为7.14466亿美元，2017年为6.61451亿美元，2016年为6.15249亿美元[390] - 2018年税前收入为8.18696亿美元，2017年为7.351亿美元，2016年为5.72188亿美元[390] - 2018年净利润为7.03701亿美元，2017年为5.05624亿美元，2016年为4.31677亿美元[390] - 2018年基本每股收益为4.86美元，2017年为3.50美元，2016年为3.00美元[390] - 2018年综合收入为6.89317亿美元，2017年为5.16251亿美元，2016年为3.98472亿美元[394] - 截至2018年12月31日，股东权益总额为44.23974亿美元[396] - 2018年经营活动提供的净现金为883,172千美元，2017年为703,275千美元，2016年为650,183千美元[399] - 2018年投资活动使用的净现金为3,832,412千美元，2017年为2,506,824千美元，2016年为1,800,086千美元[399] - 2018年融资活动提供的净现金为3,800,808千美元，2017年为2,068,460千美元，2016年为1,679,459千美元[400] - 2018年现金及现金等价物净增加826,785千美元，2017年为296,089千美元，2016年为517,616千美元[400] - 2018年末现金及现金等价物为3,001,377千美元，2017年末为2,174,592千美元，2016年末为1,878,503千美元[400] - 2018年支付利息253,026千美元，2017年为138,766千美元，2016年为104,251千美元[402] - 2018年支付所得税净额85,872千美元，2017年为98,126千美元，2016年为39,478千美元[402] - 2018年贷款从持有待投资转为持有待售金额为481,593千美元，2017年为613,088千美元，2016年为819,100千美元[402] 会计政策变更相关 - 2018年1月1日采用ASU 2016 - 01后，可交易权益证券按公允价值记录在合并资产负债表的税收抵免和其他投资中，未实现损益计入收益[413] - 2017年1月1日起，公司前瞻性采用ASU 2016 - 09，股份支付奖励的所有超额税收利益和不足均在合并损益表的所得税费用中确认[444] - 2015年第三季度，公司中国子公司东亚银行（中国）有限公司将功能货币从美元变更为人民币[450] - 2018年第四季度，公司选择在合并资产负债表中对具有合法可执行主净额结算协议的同一交易对手的衍生交易进行净额结算[441] - 2018年第四季度，公司选择对具有合法可执行主净额结算协议的同一交易对手的衍生资产、负债和现金抵押进行抵销，2017年12月31日合并资产负债表中其他资产和应计费用及其他负债各减少2870万美元[452] - 公司于2018年1月1日采用ASU 2014 - 09及后续相关ASU，采用修改后追溯法，对留存收益无累计影响调整[453] - 2018年1月1日，公司将约3190万美元的可销售权益证券从可供出售投资证券重新分类为税收抵免和其他投资[455] - 2018年1月1日，公司记录的累计影响调整使留存收益减少54.5万美元，使累计其他综合收益增加38.5万美元[455] - 2018年1月1日，公司提前采用ASU 2017 - 08，因其对可赎回债务证券的会计处理与该准则要求一致，未对财务报表产生影响[457] - 2018年1月1日，公司提前采用ASU 2017 - 12，对财务报表无重大影响[457] - 2018年1月1日，公司提前追溯采用ASU 2018 - 02，使留存收益增加670万美元，累计其他综合收益减少670万美元[457][458] - 2018年12月31日，公司提前采用ASU 2018 - 13，对合并财务报表无重大影响[460] - 公司预计2019年1月1日采用ASU 2016 - 02，预计确认使用权租赁资产约1.146亿美元，租赁负债约1.204亿美元[460] - 采用ASU 2016 - 02时，公司预计有累计影响调整约1470万美元用于增加与售后回租交易递延收益相关的留存收益[460] - 公司预计采用ASU 2016 - 02不会对综合收益表中经营租赁费用的确认产生重大变化[460] - 公司预计采用ASU 2018 - 20不会对合并财务报表产生重大影响[460] - ASU 2018 - 09中无需过渡指引的修订于2018年7月发布时立即生效，需过渡指引的于2019年1月1日生效，公司预计无重大影响[462] - ASU 2018 - 16于2019年1月1日生效，公司已提前采用ASU 2017 - 12，预计无重大影响[462] - ASU 2016 - 13于2020年1月1日生效，允许2019年1月1日提前采用，公司预计可能增加信贷损失准备金，计划2020年1月1日采用[462] - ASU 2017 - 04于2020年1月1日生效，允许提前采用，公司预计无重大影响，计划2020年1月1日采用[464] - ASU 2018 - 15于2020年1月1日生效，允许提前采用，公司预计无重大影响，计划2020年1月1日采用[464] 资产处置相关 - 2017年第一季度，公司完成旧金山商业地产售后回租，获现金1.206亿美元，账面净值3160万美元，税前收益8540万美元，7170万美元收益在成交日确认，1370万美元递延[465] - 2017年第三季度，公司出售子公司保险经纪业务获430万美元，税前收益380万美元[466] - 2017年12月31日，公司八家沙漠社区银行分行资产待售，含7810万美元贷款和800万美元物业设备，负债含6.051亿美元存款[468] - 2018年3月17日，公司完成八家沙漠社区银行分行出售，含6.137亿美元存款、5910万美元贷款等，净现金支付4999万美元，税前收益3150万美元[469] 金融工具公允价值计量相关 - 公司对金融工具公允价值计量采用市场和收益法，资产和负债按公允价值层级分类为Level 1、Level 2、Level 3 [471] - 2018年12月31日，可供出售投资证券中美国国债证券按公允价值计量为564,815千美元，美国政府机构和政府资助企业债务证券为217,173千美元等，总计2,741,847千美元[486] - 2018年12月31日，税收抵免和其他投资中具有可确定公允价值的权益证券按公允价值计量为31,209千美元[486] - 2018年12月31日，衍生资产中利率合约按公允价值计量为69,818千美元，外汇合约为21,624千美元等，总衍生资产为107,816千美元，净衍生资产为62,670千美元[488] - 2018年12月31日，衍生负债中利率合约按公允价值计量为75,133千美元，外汇合约为19,940千美元等，总衍生负债为118,305千美元，净衍生负债为79,903千美元[489] - 公司通过与第三方金融机构签订外汇合约管理客户业务需求及自身风险敞口，2018年签订外汇掉期合约对冲中国子公司净投资[480] - 公司会签订信用风险参与协议（RPA）合同管理银团贷款相关利率合约的信用风险，RPA公允价值计算考虑借款人信用利差[481] - 公司在贷款发放过程中获得科技和生命科学公司的股权认股权证，公共公司认股权证归类为Level 2，私人公司归类为Level 3[483] - 2018年公司与商业贷款客户签订能源商品合约，商品期权合约用Black模型确定公允价值，商品互换用市场标准方法[484] - 外汇合约、RPA、公共公司股权认股权证、商品合约因输入值可观察归类为Level 2，私人公司股权认股权证因输入值不可观察归类为Level 3[480][481][483][484] - 公司对私人公司股权认股权证公允价值变动进行季度合理性审查及不确定性分析[