财务报表编制与核算方法 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表，需管理层进行估计和假设，影响资产、负债、或有资产和负债披露及收入和费用报告金额[120][122] - 公司采用收购法核算业务合并，收购成本按资产转让、负债承担和股权工具发行的公允价值计量，交易成本在发生时费用化[123] 资产折旧与摊销 - 租赁土地和建筑物折旧年限不超过50年，机器设备为4 - 10年，租赁改良为5年，车辆和办公设备为4 - 5年，BOCA专有技术为20年，积压订单为1年[125] 商誉与减值测试 - 商誉来自绿色能源产品和服务、虚拟现实技术产品和服务、货币借贷服务三个报告单元，每年12月31日进行减值测试[128][130] 认股权证处理 - 对于未与公司股票挂钩的认股权证，公司在每个资产负债表日将其公允价值确认为负债，并将估计公允价值的变化作为非现金损益计入综合收益表[130] 收入确认准则 - 公司自2018年1月1日起采用ASC 606确认收入，2018年和2019年按此准则列报，2017年按ASC Topic 605列报且未调整[134] 产品销售收入确认 - 产品销售收入在客户获得产品控制权时确认，通常在交付时，记录时扣除适用折扣和津贴准备金[134] 节能服务收入 - 公司与客户签订十年合同提供节能服务，有权按季度获得0% - 40%的实际电费运行成本节省，扣除2% - 20%的回扣[135] 应收账款与坏账准备 - 应收账款方面，管理层会审查其构成并分析相关因素确定坏账准备是否充足，无法收回时进行核销[130] 贷款损失准备 - 贷款损失准备根据多种因素估计，按季度或必要时更频繁评估，以吸收贷款组合中可能的损失[132] 财务数据对比（2018 - 2019年） - 2019年公司销售额为553万美元，较2018年的158万美元增加395万美元，增幅249.7%[142] - 2019年公司收入成本为412万美元，较2018年的264万美元增加148万美元，增幅56.3%[144] - 2019年公司毛利润为141万美元，2018年为毛亏损106万美元[144] - 2019年公司一般及行政开支约为435万美元，较上一财年的239万美元增加196万美元，增幅81.9%[144] - 2019年公司贷款损失及应收利息拨备为19万美元，2018年为零[145] - 2019年公司物业、厂房及设备减值为6万美元，2018年为39万美元[145] - 2019年公司无形资产减值为1889万美元，2018年为零[145] - 2019年公司商誉减值为2056万美元，2018年为1033万美元[146] - 2019年公司所得税收益为464万美元，较2018年的31万美元增加433万美元[147] - 2019年公司净亏损为3706万美元，2018年为2106万美元[149] 现金与资金状况 - 截至2019年12月31日，公司持有现金及现金等价物516万美元，营运资金4074万美元[155] 银行贷款情况 - 2019年末，公司从华侨永亨银行获得最高5000万港元（640万美元）的银行贷款，期限从2019年12月31日至2044年12月31日，年利率较现行3个月香港银行同业拆息高1.8%，当前利率为4.23%[155] - 长期银行贷款当前到期金额为155美元，长期银行贷款总额为6255美元，未来银行贷款利息支付总额为3480美元[166] 票据与供股情况 - 2018年4月18日，投资者购买577.9602万美元的票据，年利率2.5%，5年后到期，可按每股1.50美元转换为普通股[157] - 2018年9月20日，公司完成供股，发行5066.327万股普通股，每股认购价0.99美元，扣除费用前总收益约5015万美元[157] 现金流量情况 - 2019年持续经营业务经营活动提供净现金311万美元，2018年使用3615万美元，2017年使用800万美元[157] - 2019年持续经营业务投资活动使用净现金1927万美元，2018年使用1040万美元，2017年提供740万美元[160] - 2019年持续经营业务融资活动提供净现金696万美元，2018年提供5614万美元，2017年提供533万美元[161] 债务与应收情况 - 截至2019年12月31日，公司债务包括640万美元银行贷款、0.19万美元可转换票据负债、426万美元其他贷款和0.84万美元预付款[161] - 截至2019年12月31日，公司应收Victor Or及其关联方贷款2130万美元，后续已偿还780万美元，2019年和2018年分别赚取利息110万美元和40万美元[163] 关联交易费用 - 公司支付GFS的IT咨询和支持服务费用，2019年为158万美元，2018年为2万美元，2017年为零[163] 贷款业务风险 - 公司贷款业务面临信用风险，主要通过信用审批、限额和监控程序控制，贷款客户主要集中在香港[227][228] 汇率影响 - 2015 - 2019年人民币兑美元汇率波动，2015、2018 - 2019年贬值，2017年升值，汇率波动影响公司以美元报告的财务结果[229] 利率影响 - 截至2019年12月31日，利率每增减100个基点，预计会使公司年度税前损失增减0.06百万美元[230] 财务报告内部控制缺陷 - 公司2019年12月31日财务报告内部控制存在重大缺陷，包括贷款风险评估监控书面文件有限、缺乏足够了解美国公认会计准则和美国证券交易委员会报告要求的会计人员[233] 缺陷补救措施 - 为解决重大缺陷，公司采取招聘相关人员、提供培训、实施严格书面文件等补救措施[235]