CECL实施相关 - 公司预计采用CECL后，截至2020年1月1日，所有金融资产的信贷损失拨备将增至约4000 - 4400万美元，而2019年12月31日的贷款损失拨备约为2100万美元[189] - 公司选择根据《CARES法案》将CECL的实施推迟至国家紧急状态结束或2020年12月31日较早者，有效追溯实施日期为2020年1月1日[189][211] - 联合联邦银行监管机构于2020年3月31日发布临时最终规则，允许今年实施CECL的银行机构选择在两年内减轻CECL会计准则对其监管资本的影响[211] - 《CARES法案》于2020年3月27日签署成为法律，旨在防止严重经济衰退，支持美国经济并减轻COVID - 19对金融机构及其客户的影响[210] - 公司根据《CARES法案》选择将CECL的实施推迟至国家紧急状态结束或2020年12月31日较早者，2020年前九个月的贷款损失拨备基于2020年9月30日与COVID - 19相关的信息和情况[292] 商誉与无形资产相关 - 2020年9月30日，公司有三个报告单元，第一银行商誉2.359亿美元，第一银行保险商誉740万美元，SBA活动（包括SBA Complete和SBA贷款部门）商誉430万美元[199] - 公司2019年商誉减值评估显示各报告单元商誉未减值，2020年3月31日、6月30日和9月30日的分析均表明公司商誉未减值[201] - 整体银行和银行分行交易的核心存款无形资产估计寿命为7 - 10年，保险机构收购的客户名单相关无形资产寿命为10 - 15年，2016年收购的咨询公司SBA Complete的客户名单相关无形资产寿命约为7年[198] - 收购交易中，购买价格超过所收购资产公允价值与所承担负债公允价值之差的部分为无形资产，需确定可辨认部分，其余分类为商誉[197] - 2020年9月1日，公司完成对Magnolia Financial, Inc.的收购，获得1460万美元贷款并记录660万美元无形资产[330] 贷款相关 - 公司贷款损失拨备确定主要基于数学模型，包括对单独评估的“受损贷款”损失估计和对非受损贷款（“一般储备贷款”）损失估计[190][191] - 收购贷款初始公允价值确定和后续折扣增值涉及高度判断和复杂性，非受损购买贷款按相关指导在贷款期限内增值折扣[203][204] - 截至2020年6月30日，公司为1483笔贷款延期还款，贷款总额7.74亿美元；截至9月30日，剩余207笔贷款延期还款，贷款总额1.86亿美元，其中约85%为第二次延期，54%的延期仅延期本金还款[213] - 截至2020年9月30日，公司持有2810笔PPP贷款，总额约2.449亿美元[216] - 2020年9月30日，贷款损失拨备为4920万美元，其中约2210万美元为与COVID - 19相关的定性准备金[219] - 2020年第三季度贷款损失拨备为610万美元，2019年第三季度为负拨备110万美元；2020年前九个月贷款损失拨备为3100万美元，2019年同期为负拨备90万美元[226] - 2020年第三季度平均贷款余额为47.86亿美元，较2019年同期的43.54亿美元增加4.31亿美元，增幅9.9%；2020年前九个月平均贷款余额为46.79亿美元，较2019年同期的43.22亿美元增加3.57亿美元，增幅8.3%[246] - 2020年前九个月，剔除PPP贷款余额后，平均贷款余额较上年同期分别增长约4.3%和5.0%[246] - 2020年第三季度贷款平均利率为4.38%，利息收入为5273.9万美元；2019年同期平均利率为5.02%，利息收入为5514.2万美元[243] - 2020年前九个月贷款平均利率为4.57%，利息收入为1.6亿美元；2019年同期平均利率为5.10%，利息收入为1.64754亿美元[245] - 2020年第三季度PPP贷款收益率为2.90%，自推出以来收益率为3.35%；公司仍有2.45亿美元PPP贷款未偿还，剩余递延PPP发起费用760万美元[255] - 2020年第三季度贷款折扣 accretion为160万美元，2019年同期为130万美元；2020年前九个月为480万美元，2019年同期为450万美元[256] - 2020年第三季度贷款损失拨备为610万美元，2019年同期为负110万美元；2020年前九个月为3100万美元，2019年同期为负90万美元；2020年9月30日贷款延期金额为1.86亿美元，占总贷款的3.9%，低于6月30日的7.74亿美元（占比16.2%）[258] - 2020年前九个月总贷款增长3.603亿美元，增幅8.1%，PPP贷款发放2.449亿美元是主要驱动因素，排除PPP贷款后增长1.007亿美元，年化增幅3.5%[277] - 2020年9月30日总贷款为48亿美元，较2019年12月31日增长8.1%[275] - 截至2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日，贷款期末余额分别为48.13736亿美元、44.53466亿美元和43.96544亿美元[298] - 2020年第三季度计提贷款损失准备610万美元，2019年第三季度为负准备110万美元；2020年和2019年前九个月分别计提3100万美元和负准备90万美元[298] - 2020年9月30日贷款损失准备中包含约2210万美元与COVID - 19相关的定性准备金，贷款损失准备总额为4920万美元[301] - 截至2020年9月30日，根据《CARES法案》提供约1.86亿美元贷款延期，低于6月30日的7.74亿美元[302] - 2020年9月30日和2019年12月31日，贷款损失准备与总贷款的比率分别为1.02%和0.48%[305] - 2020年9月30日和2019年12月31日，收购贷款的未摊销折扣分别为970万美元和1270万美元[306] - 截至2020年9月30日，非应计贷款为3.17亿美元，较2019年12月31日的2.49亿美元增加，主要由三笔贷款推动，其中一笔约400万美元的贷款有75%的SBA担保[282][283] - 截至2020年9月30日，应计TDR为990万美元，高于2019年12月31日的910万美元，2020年9月30日达1.86亿美元的与COVID - 19相关的延期还款不纳入TDR考虑范围[282][284] - 截至2020年9月30日，分类贷款总额为5860万美元，低于2019年12月31日的6280万美元；特别提及贷款从2019年12月31日的5030万美元增至2020年9月30日的6530万美元[285] - 2020年第三季度净冲销与平均贷款的年化比率为 - 0.06%，2019年第四季度为0.09%；不良贷款与总贷款的比率2020年第三季度为0.86%，2019年第四季度为0.76%[282] - 不良资产与总资产的比率2020年第三季度为0.63%，2019年第四季度为0.62%；贷款损失准备金与总贷款的比率2020年第三季度为1.02%，2019年第四季度为0.48%[282] - 贷款损失准备金与不良贷款的比率2020年第三季度为118.47%，2019年第四季度为63.09%[282] - 按地区划分，2020年9月30日其他地区不良贷款与总贷款比率最高，为3.29%，夏洛特地区最低，为0.38%[290] - 公司无外国贷款，农业贷款少，不从事重大租赁融资或高杠杆交易，商业贷款在多个行业实现多元化，多数房地产贷款以房地产作为额外担保[294] 财务关键指标变化 - 2020年第三季度净收入为2330万美元，摊薄后每股0.81美元，低于2019年第三季度的2500万美元和每股0.84美元；2020年前九个月净收入为5780万美元，摊薄后每股1.99美元，低于2019年同期的7120万美元和每股2.39美元[220] - 2020年第三季度净利息收入为5470万美元，较2019年第三季度增长1.8%；2020年前九个月净利息收入为1.621亿美元，较2019年同期增长0.4%[222] - 2020年第三季度净息差为3.48%，较2019年第三季度下降47个基点；2020年前九个月净息差为3.63%，低于2019年同期的4.02%[223] - 2020年9月30日，总资产为71亿美元，较去年同期增长15.0%；2020年前九个月贷款增长3.61亿美元，按年率计算增长10.8%，其中包括2.45亿美元的PPP贷款[232] - 2020年前九个月存款增长11亿美元，按年率计算增长30.5%[233] - 2020年第三季度应税证券平均余额较2019年同期增加2.26亿美元，增幅30.3%；2020年前九个月较2019年同期增加1.54亿美元，增幅21.7%[248] - 2020年第三季度平均短期投资（主要是有息现金）为4.96亿美元，较2019年同期的3.11亿美元增加1.85亿美元，增幅59.5%；2020年前九个月平均短期投资较2019年同期增加8500万美元，增幅24.6%[249] - 2020年第三季度应税证券平均利率为2.03%，利息收入为495.8万美元；2019年同期平均利率为2.72%，利息收入为512.9万美元[243] - 2020年前九个月应税证券平均利率为2.36%，利息收入为1520.3万美元；2019年同期平均利率为2.81%，利息收入为1485.9万美元[245] - 2020年第三季度有息存款平均利率为0.37%，利息支出为353.3万美元；2019年同期平均利率为0.77%，利息支出为659.7万美元[243] - 2020年前九个月有息存款平均利率为0.50%，利息支出为1338万美元；2019年同期平均利率为0.73%，利息支出为1849.8万美元[245] - 2020年第三季度平均总存款余额为58.83亿美元，较2019年第三季度的48.39亿美元增加10.44亿美元，增幅21.6%；2020年前九个月平均总存款余额较2019年同期增加6.62亿美元，增幅13.8%[250] - 2020年9月30日总借款为6180万美元，较2019年12月31日减少2.39亿美元，降幅79.4%；2020年第三季度平均借款较2019年第三季度减少2.19亿美元，降幅72.9%；2020年前九个月平均借款较2019年同期减少1.15亿美元，降幅33.5%[251] - 2020年9月30日止三个月和九个月的平均生息资产分别较2019年同期增长15.7%和10.9%[252] - 2020年第三季度净息差为3.48%，较2019年第三季度的3.95%下降47个基点；2020年前九个月净息差为3.63%，2019年同期为4.02%[253] - 2020年第三季度非利息收入为2150万美元，2019年同期为1520万美元；2020年前九个月为6140万美元，2019年同期为4490万美元[258] - 2020年第三季度非利息支出为4040万美元，较2019年同期的3840万美元增加5.2%；2020年前九个月为1.194亿美元，2019年同期为1.173亿美元，增加1.8%[267] - 2020年9月30日总资产为71亿美元，较2019年12月31日增加15.0%；总存款为61亿美元，增加22.9%[275] - 2020年前九个月存款基础强劲增长，总存款增加11亿美元，增幅22.9%，交易账户存款增长16%-40%[279] - 流动性水平过去一年有所提高，流动资产占总存款和借款的比例从2019年12月31日的21.4%增至2020年9月30日的27.4%[280] - 非 performing资产从2019年12月31日的3779.2万美元增至2020年9月30日的4429.3万美元，主要因2020年第二季度三笔200 - 400万美元贷款转为非应计状态[282] - 2020年9月30日总应计TDRs为990万美元，2019年12月31日为910万美元，2020年9月30日1.86亿美元与COVID - 19相关的延期还款不纳入TDR考虑[284] - 2020年9月30日总分类贷款为5860万美元，2019年12月31日为6280万美元；特别提及贷款从2019年12月31日的5030万美元增至2020年9月30日的6530万美元[285] - 2020年9月30日止赎房地产为270万美元，2019年12月31日为390万美元，止赎房产余额因销售活动和整体资产质量良好而下降[286] - 2020年第三季度所得税拨备为630万美元，有效税率2