公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行和一个有限目的办事处，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[163] 关键会计政策 - 确定贷款和租赁损失准备金（ALLL）金额是一项关键会计估计，其由特定和一般两个部分组成，特定部分针对减值贷款，一般部分基于历史损失经验并经定性因素调整[172][173] - 管理利用不同输入确定投资组合公允价值，对处于未实现亏损状态的投资证券进行季度评估，2020年和2019年截至6月30日的三、六个月内，公司在综合收益表中未确认任何投资证券的其他非暂时性减值（OTTI）费用[175][177] - 其他房地产（OREO）包括通过止赎等方式获得的房产和不再用于运营或扩张的银行房产，初始按公允价值减估计销售成本记录，后续按成本与公允价值减估计销售成本孰低计量[179] - 公司根据当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化记录所得税费用或收益，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司没有任何不确定的税务立场或税务策略，无需记录负债[181][182] - 公司会计政策对理解管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析至关重要，关键会计政策包括ALLL、证券估值和减值评估、OREO估值和所得税[169] 关键会计估计风险 - 确定ALLL时，后续对贷款组合的评估可能导致未来期间ALLL显著变化，无法收回未偿还贷款可能导致贷款损失增加[170] - 评估投资证券OTTI需使用各种假设，使用不同假设可能对公司财务状况或经营成果产生正负影响[177] - 确定所得税费用或收益时，对未来税务后果的实际结果波动可能影响公司综合财务状况或经营成果，对递延所得税资产的评估涉及重大管理判断[180][181] - 银行业监管机构审查公司时会审核ALLL，可能要求冲销某些贷款余额或调整ALLL[172] 疫情相关业务数据 - 截至2020年6月30日，公司因疫情产生相关费用18.3万美元，计入非利息费用[186] - 截至2020年6月30日，公司为920家小企业客户提供PPP贷款，总额达1.17亿美元[187] - 截至2020年6月30日，公司支付延期计划协助905名客户，修改贷款本金总额达1.769亿美元[188] 财务数据关键指标变化 - 2020年第二季度和上半年公司净利润分别为400万美元和610万美元，同比分别增长57.7%和17.4%[193] - 2020年6月30日，公司总资产较2019年12月31日增加2.146亿美元，增幅17.8%[196] - 2020年6月30日，公司总存款较2019年12月31日增加1.679亿美元，增幅16.8%[196] - 2020年6月30日，公司总借款较2019年12月31日增加3220万美元，增幅56.2%[196] - 2020年6月30日，公司股东权益较2019年12月31日增加1180万美元，增幅8.8%[197] - 2020年6月30日，公司总风险资本和一级杠杆率分别提高至15.68%和10.42%[197] - 2020年第二季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加73.6万美元，即8.1%，从2019年同期的910万美元增至980万美元[201] - 2020年第二季度利息支出减少89.8万美元，即35.8%，从2019年同期的250万美元降至160万美元[201] - 2020年第二季度税务等效利息收入减少16.2万美元，即1.4%，从2019年同期的1160万美元降至1140万美元[201] - 2020年上半年，税务等效净利息收入增加96.7万美元，即5.3%，从2019年同期的1810万美元增至1910万美元[201] - 2020年第二季度，公司税务等效净利息收益率从2019年同期的3.25%收缩13个基点至3.12%[201] - 2020年第二季度，平均生息资产增加1.404亿美元，即12.6%，从2019年同期的11.14亿美元增至12.54亿美元[204] - 2020年第二季度，平均借款资金增加2950万美元，即56.4%，从2019年同期的5230万美元增至8180万美元[203] - 2020年上半年，计息存款平均余额减少4160万美元，即4.7%，从2019年同期的8.775亿美元降至8.359亿美元[205] - 2020年上半年，平均借款资金增加1650万美元，即29.8%，从2019年同期的5530万美元增至7180万美元[205] - 2020年上半年，生息资产平均收益率从2019年同期的4.11%下降28个基点至3.83%[206] - 截至2020年6月30日的六个月，总生息资产平均余额为11.83616亿美元，利息收入为2267.7万美元，收益率为3.83%；2019年同期平均余额为11.3527亿美元，利息收入为2330.4万美元，收益率为4.11%[210] - 截至2020年6月30日的六个月，总利息负债平均余额为9.07699亿美元，利息支出为357.7万美元，成本率为0.79%；2019年同期平均余额为9.32832亿美元，利息支出为517.1万美元，成本率为1.11%[212] - 2020年第二季度净利息收入为1910万美元，利率差为3.04%；2019年同期净利息收入为1813.3万美元，利率差为3.00%[212] - 2020年第二季度贷款和租赁损失拨备为83.1万美元，较2019年同期增加48.4万美元；2020年前六个月贷款损失拨备为200万美元，较2019年同期增加180万美元[220] - 2020年第二季度非利息收入为250万美元，较2019年同期增加92.3万美元，增幅58.5%；2020年前六个月非利息收入为420万美元，较2019年同期增加110万美元，增幅35.6%[221] - 2020年第二季度出售可供出售证券净收益为92.2万美元，较2019年同期增加75.9万美元，增幅466.6%；2020年前六个月为110万美元，较2019年同期增加74.8万美元，增幅231.6%[221] - 2020年第二季度贷款推荐费为21.4万美元，较2019年同期增加20.8万美元；2020年前六个月为26.2万美元，较2019年同期增加24.2万美元[221] - 2020年第二季度出售抵押贷款净收益为18.3万美元，较2019年同期增加11万美元，增幅150.7%；2020年前六个月为27.9万美元，较2019年同期增加15万美元，增幅116.3%[221] - 2020年第二季度非利息支出为640万美元，较2019年同期减少69.8万美元，降幅9.8%[221] - 2020年第二季度薪资和员工福利减少32.6万美元，降幅8.5%；其他运营费用减少35.5万美元，降幅39.8%；数据处理成本减少8万美元，降幅10.1%[222] - 2020年上半年非利息支出减少91.8万美元，降幅6.3%，降至1360万美元[223] - 2020年上半年所得税费用为130万美元，增加18.8万美元，增幅17.6%[224] - 截至2020年6月30日，总资产增加2.146亿美元，增幅17.8%，达到14.18亿美元[228] - 净贷款增加1.179亿美元，增幅14.4%，达到9.374亿美元[228] - 可供出售债务证券增加3280万美元，增幅12.0%，达到3.056亿美元[228] - 总存款增加1.679亿美元，达到11.7亿美元[228] - 借款资金增加3220万美元，增幅56.2%，达到8940万美元[228] - 现金及现金等价物增加6690万美元，增幅193.6%，达到1.015亿美元[229] - 2020年上半年股息分别为每股0.055美元和0.11美元，较2019年同期增长10%[230] - 2020年上半年出售22只可供出售债务证券，实现净收益110万美元；购买40只，总成本8310万美元[234] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司持有一家私人银行控股公司20.1万股普通股，总投资170万美元[239] - 2020年7月1日收购完成，公司获得存续公司78,822股普通股和120万美元现金[240] - 截至2020年6月30日，总贷款毛额较2019年12月31日增加1.246亿美元，即15.1%，达到9.509亿美元[241] - 截至2020年6月30日，房地产担保贷款较2019年12月31日增加730万美元，即1.4%，达到5.21亿美元[242] - 截至2020年6月30日，商业房地产贷款较2019年12月31日增加360万美元，即1.3%，达到2.82亿美元[243] - 截至2020年6月30日，商业和工业贷款较2019年12月31日增加1.327亿美元，即89.9%，达到2.803亿美元[243] - 截至2020年6月30日，住宅房地产贷款较2019年12月31日减少20万美元，即0.1%，降至1.705亿美元[244] - 截至2020年6月30日，消费贷款较2019年12月31日减少1760万美元，即12.8%，降至1.206亿美元[245] - 截至2020年6月30日，对州和政治分区的贷款较2019年12月31日增加250万美元，即5.8%，达到4640万美元[245] - 截至2020年6月30日，公司对酒店行业借款人的未偿还贷款余额为1450万美元，对餐饮场所借款人的未偿还贷款为1730万美元[248] - 截至2020年6月30日，不良资产总额降至870万美元，较2019年12月31日的1130万美元减少250万美元，降幅22.6%[259] - 2020年6月30日，不良贷款占总贷款的比例从2019年12月31日的1.10%降至0.71%[259] - 2020年6月30日，不良资产占股东权益的比例从2019年12月31日的8.4%改善至6.0%[259] - 2020年3 - 6月和6个月内，有3笔商业和工业贷款及1笔住宅抵押贷款被修改为TDR，总投资分别为19.6万美元和8.8万美元；2019年同期有1笔住宅贷款修改为TDR，余额为2.4万美元[262] - 截至2020年6月30日，公司进行了905项与COVID - 19相关的贷款修改，本金余额总计1.766亿美元[263] - 截至2020年7月30日，有128笔贷款（总计1710万美元）仍在延期还款，777笔贷款（总计1.595亿美元）延期期已过且借款人未申请额外延期[265] - 2020年3 - 6月和6个月内，减值贷款平均余额分别为1480万美元和1500万美元，2019年同期分别为1270万美元和1280万美元[266] - 2020年6月30日，贷款总逾期率为0.90%，低于2019年12月31日的1.46%[271] - 截至2020年6月30日，贷款和租赁损失准备金为1100万美元，占总贷款的1.16%，较2019年12月31日的890万美元增加210万美元，增幅23.2%[276] - 2020年上半年贷款和租赁损失拨备为200万美元，同期净回收为9.2万美元[276] - 2020年6月30日，贷款损失准备金总额为1102.4万美元，其中特定组成部分为51.3万美元，占比4.7%；一般组成部分为1050万美元，占比95.3%[277] - 2020年6月30日，贷款损失准备金与总贷款的比率从2019年12月31日的1.08%增至1.16%，剔除PPP贷款后为1.32%[277] - 2020年6月30日，其他房地产拥有量的账面价值为8.5万美元，较2019年12月31日的28.9万美元减少[281] - 2020年6月30日，总负债为12.73亿美元，较2019年12月31日的10.7亿美元增加2.029亿美元，增幅19.0%[284] - 2020年6月30日，总存款为11.7亿美元，较2019年12月31日的10.02亿美元增加1.679亿美元，其中无息存款增加8730万美元，增幅48.7%，有息存款增加8060万美元，增幅9.8%[284][285] - 2020年6月30日，借款资金为8940万美元，较2019年12月31日的5720万美元增加3220万美元，增幅56.2%[285] - 2020年6月30日，股东权益总额为1.454亿美元，较2019年12月31日的1.336亿美元增加1180万美元，增幅8.8%[286] - 2020年6月30日，银行总监管资本为1.48亿美元，较2019年12月31日的1.334亿美元增加