公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行和1个有限目的办事处，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行业务[166] 关键会计政策与估计 - 贷款和租赁损失准备金（ALLL）由特定组件和一般组件两部分组成，特定组件针对减值贷款，一般组件基于历史损失经验并经定性因素调整[176] - 管理在确定投资组合公允价值时，优先使用活跃市场的未调整报价（Level 1）或类似资产的报价或可观察输入的模型（Level 2），无观察输入或市场不活跃时使用Level 3输入的估值技术[178] - 其他房地产（OREO）包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产以及不再用于运营或未来扩张的银行房产，初始按公允价值减去估计销售成本记录[182] - 公司根据当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化记录所得税费用或收益[185] - 管理每季度评估所有可用的正面和负面证据，以确定递延所得税资产的可实现金额，若认为部分或全部递延所得税资产无法实现，则建立估值备抵并计入收入[185] - 确定ALLL是一项关键会计估计，需考虑预期未来现金流、历史损失经验、定性因素和当前经济趋势等，且可能受银行业监管机构审查和调整[175] - 对个别处于未实现损失状态的投资证券进行季度评估，以确定是否存在其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[180] 税务相关情况 - 公司在2020年9月30日和2019年9月30日结束的三个月和九个月内，未在合并损益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值（OTTI）费用[180] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[186] 利率政策变化 - 2020年3月，FOMC两次紧急行动共下调联邦基金目标利率150个基点，目标区间从2019年12月31日的1.50%-1.75%降至2020年3月31日的0.00%-0.25%并保持至9月30日[189][203] - FOMC在两次紧急行动中将联邦基金目标利率总共下调150个基点[310] PPP贷款业务情况 - 截至2020年9月30日，公司通过PPP贷款服务1002家小企业客户，贷款总额达1.186亿美元，已提交84份总额3110万美元的贷款豁免申请[191] - 2020年前三季度，PPP贷款平均为6950万美元，平均收益率为0.99%[209] - 2020年6月30日的模拟假设约75.0%的PPP贷款将在六个月内获得豁免并还清[311] - 截至2020年9月30日，没有PPP贷款获得豁免并还清[311] 还款延期计划情况 - 截至2020年9月30日，公司在还款延期计划中协助860名客户，修改贷款的总本金余额为1.736亿美元[192] 净利润与每股收益情况 - 2020年第三季度公司实现合并净利润410万美元，每股基本和摊薄收益0.20美元，较2019年同期增加170万美元，增幅70.9%；前九个月净利润1020万美元，每股基本和摊薄收益0.50美元，较2019年同期增加260万美元，增幅34.3%[197] 资产回报率与股权回报率情况 - 2020年前九个月和第三季度的年化平均资产回报率分别为1.03%和1.15%，2019年同期分别为0.84%和0.80%；年化平均股权回报率分别为9.63%和11.05%，2019年同期分别为8.32%和7.30%[199] 股息情况 - 2020年9月30日公司普通股股东股息为第三季度每股0.055美元，前九个月每股0.165美元，较2019年同期增长10.0%；股息支付率为32.7%，2019年同期为39.8%[199] 资产负债关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资产较2019年12月31日增加2.397亿美元，增幅19.9%，达14.43亿美元；总存款增加2.705亿美元，增幅27.0%，达12.72亿美元；总借款资金减少4690万美元，降幅82.0%，至1030万美元[200] - 截至2020年9月30日，公司股东权益较2019年12月31日增加1640万美元，增幅12.3%，达1.5亿美元；银行总风险资本和一级杠杆率分别为16.09%和10.17%，2019年12月31日分别为14.77%和10.36%[201] - 2020年前九个月净贷款较2019年12月31日增加1.284亿美元，增幅15.7%，达9.479亿美元；排除9月30日未偿还的1.186亿美元PPP贷款，净贷款增加980万美元，增幅1.2%[200] - 2020年9月30日现金及现金等价物较2019年12月31日增加7040万美元，增幅203.8%，至1.05亿美元；可供出售债务证券增加4860万美元，增幅17.8%，至3.214亿美元[200] - 截至2020年9月30日，总资产增加2.397亿美元，即19.9%，达到14.43亿美元[232] - 净贷款增加1.284亿美元，即15.7%，达到9.479亿美元[232] - 可供出售债务证券增加4860万美元，即17.8%，达到3.214亿美元[232] - 总存款增加2.705亿美元，即27.0%，达到12.72亿美元[232] - 借款资金减少4690万美元，即82.0%，降至1030万美元[232] - 现金及现金等价物增加7040万美元，即203.8%，达到1.05亿美元[234] - 截至2020年9月30日，公司总负债为12.93亿美元，较2019年12月31日的10.7亿美元增加2.232亿美元，增幅20.9%[293] - 截至2020年9月30日，公司总存款为12.72亿美元，较2019年12月31日的10.02亿美元增加2.705亿美元，增幅27.0%[293] - 截至2020年9月30日，公司总借款资金为1030万美元，较2019年12月31日的5720万美元减少4690万美元，降幅82.0%[294] - 截至2020年9月30日，公司股东总权益为1.5亿美元，较2019年12月31日的1.336亿美元增加1640万美元，增幅12.3%[295] - 截至2020年9月30日，银行总监管资本为1.525亿美元，较2019年12月31日的1.334亿美元增加1910万美元[296] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物总额为1.05亿美元，较2019年12月31日的3460万美元增加7040万美元[298] 净利息收入与相关指标变化 - 2020年第三季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加92.7万美元，即10.1%，从2019年同期的910万美元增至1010万美元[204] - 2020年第三季度，利息支出减少100万美元，即40.7%，从2019年同期的250万美元降至150万美元[204] - 2020年前三季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加190万美元，即6.9%，从2019年同期的2730万美元增至2920万美元[204] - 2020年第三季度，公司税务等效净利息收益率从2019年同期的3.32%收缩28个基点至3.04%[204] - 2020年第三季度，平均生息资产增加2.247亿美元，即20.4%，从2019年同期的11.01亿美元增至13.26亿美元[207] - 2020年第三季度，平均计息存款增加1.488亿美元，即18.7%，从2019年同期的7.95亿美元增至9.438亿美元[206] - 2020年第三季度，平均借款资金减少3430万美元，即39.9%，从2019年同期的8590万美元降至5160万美元[206] - 2020年前三季度，总资金成本从2019年同期的1.11%下降39个基点至0.72%[208] - 2020年前三季度，平均生息资产增加1.076亿美元，即9.6%，从2019年同期的11.24亿美元增至12.31亿美元[209] - 截至2020年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为12.31282亿美元，收益率3.70%；2019年同期平均余额为11.23678亿美元，收益率4.14%[213] - 截至2020年9月30日的九个月，净利息收入为2860.3万美元，利率差2.99%；2019年同期净利息收入为2695.1万美元，利率差3.03%[213] - 2020年第三季度实际与预期的税等效净利息收入存在约110万美元的负差异，占比12.6%[311] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2020年第三季度贷款和租赁损失拨备为7.4万美元，较2019年同期的63.7万美元减少56.3万美元；2020年前九个月为200万美元，较2019年同期增加120万美元[220] - 2020年前三季度，贷款和租赁损失拨备为200万美元，净回收为130万美元[283] 非利息收入情况 - 2020年第三季度非利息收入为290万美元，较2019年同期的180万美元增加110万美元，增幅62.2%[222] - 2020年前九个月非利息收入为720万美元，较2019年同期的490万美元增加230万美元，增幅45.5%[223] - 2020年第三季度净权益证券收益为84.6万美元，较2019年同期的5000美元增加84.1万美元[222] - 2020年前九个月净权益证券收益为86.4万美元，较2019年同期的3.1万美元增加83.3万美元[223] - 2020年第三季度抵押贷款销售净收益为18.6万美元，较2019年同期的6.9万美元增加11.7万美元，增幅169.6%[222] - 2020年前九个月抵押贷款销售净收益为46.5万美元，较2019年同期的19.8万美元增加26.7万美元，增幅134.7%[223] - 2020年前九个月贷款推荐费为33.8万美元，较2019年同期的7.4万美元增加26.4万美元，增幅357.4%[224] 非利息支出情况 - 2020年第三季度非利息支出增加51.4万美元，即7.0%，达到780万美元[225] - 2020年前九个月非利息支出减少40.4万美元，即1.8%，降至2150万美元[226] 所得税费用情况 - 2020年前九个月所得税费用增加46.7万美元，即29.5%，达到200万美元[228] 证券交易与投资情况 - 2020年前九个月出售可供出售债务证券实现净收益150万美元[238] - 截至2020年9月30日，可供出售债务证券总额为3.21399亿美元，加权平均收益率为3.01%[241] - 2020年9月30日和2019年12月31日，受限证券成本分别为179.1万美元和380.4万美元[242] - 2020年7月1日收购完成，公司实现110万美元收益[244] - 2020年9月15日，公司以50万美元购买2万股优先股，股息率7.50%[245] - 截至2020年9月30日，普通股公允价值130万美元，产生28.8万美元未实现损失；优先股公允价值50.3万美元，产生3000美元未实现收益[246] 不同类型贷款业务数据变化 - 截至2020年9月30日，贷款总额较2019年12月31日增加1.37亿美元，增幅16.6%，达9.633亿美元[248] - 截至2020年9月30日，房地产担保贷款较2019年12月31日增加2480万美元，增幅4.8%，达5.385亿美元[249] - 截至2020年9月30日，商业房地产贷款较2019年12月31日增加1790万美元，增幅6.4%，达2.963亿美元[250] - 截至2020年9月30日，消费贷款较2019年12月31日减少2760万美元，降幅20.0%，至1106万美元[252] - 截至2020年9月30日，公司对酒店行业未偿还贷款余额为1550万美元，对餐饮场所未偿还贷款为2360万美元[256] 不良贷款与相关资产情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，非应计贷款分别为617.6万美元和908.4万美元，占总贷款的比例分别为0.64%和1.10%[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他不动产分别为5.8万美元和28.9万美元[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他非不良资产均为190万美元[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，总不良资产分别为813.4万美元和1127.3万美元，减少320万美元，降幅27.8%[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应计