整体财务数据关键指标变化 - 2019年第四季度公司收入较2018年同期减少约540万美元，净亏损约30万美元[14] - 截至2019年12月31日，公司营运资金赤字约7270万美元，较9月30日增加4300万美元[14] - 截至2019年12月31日，公司现金及受限现金余额增至约470万美元，较9月30日的约420万美元有所增加[15] - 2019年和2018年第四季度，公司经营活动产生正现金流[15] - 2019年12月31日，期末人民币兑美元汇率为6.9618，期间平均汇率为7.0448 [34] - 2019年和2018年截至12月31日的三个月，房地产开发资本化利息分别为1727818美元和1757265美元[40] - 2019年截至12月31日的三个月，无单一供应商占公司总项目支出超10%；2018年同期，有一供应商占比超14%[51] - 2019年和2018年截至12月31日的三个月，公司未对在建或已完成房地产确认任何减值[39] - 2019年和2018年截至12月31日的三个月，无长期资产减值情况[42] - 截至2019年12月31日，无重大不确定税务状况[44] - 2020年1月1日起，金融工具减值准则将用预期信用损失模型取代已发生损失减值方法，公司正评估影响[52] - 2022财年起生效的ASU 2019 - 12简化所得税会计，公司预计采用新准则对财务报表无重大影响[53] - 2019年12月31日和2018年12月31日止三个月，贷款A利息支出分别为159.625万美元和160.7998万美元；贷款B利息支出分别为5.1239万美元和5.226万美元；股东美元贷款利息支出均为1.81万美元；股东人民币贷款利息支出分别为5037美元和2.0288万美元[61][62][66][67] - 2019年和2018年12月31日止三个月的有效税率分别为-4.3%和25.7%[70] - 2019年和2018年12月31日止三个月的所得税费用分别为10520美元和168401美元[71] - 美国税改将联邦企业所得税税率从35%降至21%，公司确认一次性过渡税负债约230万美元[72][73] - 截至2019年12月31日和9月30日，公司应付税款总额分别为21851708美元和21889818美元[77] 各条业务线数据关键指标变化 - 房地产开发业务 - 截至2019年12月31日，公司有已完工住宅公寓和商业单元约1.032亿美元可供出售，其中约7200万美元预计一年内可售出[15] - 2019年12月已完工公寓项目收入为230.4244万美元，2018年为74.9833万美元；2018年在建公寓项目收入为698.7363万美元，2019年为0 [29] - 公司房地产开发已完工和在建项目按成本与公允价值孰低计量[35] - 截至2019年12月31日，已完成房地产开发项目总值为1.03164936亿美元，较2019年9月30日的1.0193303亿美元增长1.21%；长期已完成房地产项目总值为3119.6057万美元，较2019年9月30日的111.5086万美元增长2697.63%[55] - 截至2019年12月31日，在建房地产项目中，汉中市凉州路及相关项目成本为1.52103764亿美元，较2019年9月30日的1.46958903亿美元增长3.50%[55] 各条业务线数据关键指标变化 - 贷款业务 - 截至2019年12月31日，公司应付账款约2850万美元，短期建设贷款约8980万美元，长期建设贷款约1770万美元[15] - 截至2019年12月31日，建设贷款总额为1.07505391亿美元，较2019年9月30日的1.06797436亿美元增长0.66%；长期建设贷款为1768.4511万美元，较2019年9月30日的2946.4867万美元下降39.98%[59] - 贷款A截至2019年12月31日借款额为9045.1013万美元，较2019年9月30日的9018.6614万美元增长0.29%，年利率4.75%，最终到期日为2021年10月[61] - 贷款B截至2019年12月31日余额为1705.4378万美元，较2019年9月30日的1661.0822万美元增长2.67%，固定年利率1.2%，到期日为2031年6月20日[62] 各条业务线数据关键指标变化 - 客户存款业务 - 截至2019年12月31日，公司客户存款约1820万美元，可用于资助在建项目[15] - 截至2019年12月31日，客户存款总额为1928.6884万美元，较2019年9月30日的1718.3264万美元增长12.24%；长期客户存款为105.7198万美元，较2019年9月30日的104.3692万美元增长1.30%[65] 税务相关情况 - 2017年12月22日美国企业税率从35%降至21%，公司在2019年12月31日和9月30日的合并财务报表中记录了约230万美元未分配外国收益视同汇回准备金和90万美元美国和州逾期纳税申报准备金[46] - 土地增值税按30% - 60%的累进税率征收，汉中项目预缴税率为1%，洋县项目预缴税率为0.5%[47][48] - 公司需按收入的5%缴纳营业税和增值税，截至2019年12月31日，营业税应付账款为7470015美元[68] - 公司的企业所得税在2019财年起变为按应纳税所得额的25%征收，截至2019年12月31日和9月30日，所得税应付账款余额分别为11963004美元和11720848美元[69] - 土地增值税在汉中市按0.5%和1.0%的税率征收，截至2019年12月31日，已售房地产的土地增值税应付账款余额为零[74][75] 担保相关情况 - 截至2019年12月31日和2019年9月30日，公司担保金额分别约为400万美元和390万美元[65] - 截至2019年12月31日和9月30日，公司客户按揭贷款的未偿还担保金额分别约为8000万美元和7800万美元，保证金分别约为400万美元和390万美元[79] 股东贷款情况 - 股东美元贷款截至2019年12月31日为181万美元，年利率4%，贷款期限延长至2020年7月31日[66] - 股东人民币贷款截至2019年12月31日为32.7635万美元，年利率4.35%，贷款期限延长至2020年9月25日[67] 税务审查情况 - 公司中国实体2010年9月30日至2019年9月30日的纳税年度接受中国税务机关法定审查，美国联邦和佛罗里达州纳税申报自2009年逾期，2014年9月30日至2019年9月30日纳税年度接受美国联邦和州税务机关法定审查[45] 公司面临风险情况 - 公司面临外汇风险，人民币兑美元汇率波动会影响以美元报告的财务结果[158][159] - 公司面临信用风险，来自银行现金、应收账款和地方政府的应收款项[162]