公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司总资产分别为5.02715亿美元和4.94375亿美元[15] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司总负债分别为4.89295亿美元和4.497亿美元[15] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司股东权益分别为1342万美元和4467.5万美元[15] 公司收入与利润关键指标变化 - 2020年和2019年第三季度，公司收入分别为5604.5万美元和8703.6万美元[18] - 2020年和2019年前三季度，公司收入分别为1.7093亿美元和1.94315亿美元[18] - 2020年和2019年第三季度，公司净亏损分别为937.5万美元和净利润1492.9万美元[18] - 2020年和2019年前三季度，公司净亏损分别为3191.6万美元和1315.4万美元[18] - 2020年和2019年第三季度，公司基本每股亏损分别为0.49美元和基本每股收益0.63美元[18] - 2020年和2019年前三季度，公司基本每股亏损分别为1.69美元和0.54美元[18] - 2020年和2019年第三季度，公司综合亏损分别为521.5万美元和综合收益1088.2万美元[21] - 截至2020年9月30日的九个月，公司净亏损3.1916亿美元，2019年同期净亏损1.3154亿美元[24][27] 公司权益与股本关键指标变化 - 截至2020年9月30日，受限股票单位期末数量为56,571个，2019年同期为66,796个[24] - 截至2020年9月30日，额外实收资本期末为9.359亿美元，2019年同期为8.87225亿美元[24] - 截至2020年9月30日，留存收益期末为3.3195亿美元，2019年同期为4.6231亿美元[24] - 截至2020年9月30日，累计其他综合收益（损失）期末为 -3.4165亿美元，2019年同期为 -4.0024亿美元[24] - 截至2020年9月30日，库藏股期末为 -9.78567亿美元，2019年同期为 -9.32346亿美元[24] 公司现金流关键指标变化 - 截至2020年9月30日的九个月，经营活动提供净现金3.1152亿美元，2019年同期使用净现金2618万美元[27] - 截至2020年9月30日的九个月，投资活动使用净现金6594万美元，2019年同期使用净现金963万美元[27] - 截至2020年9月30日的九个月，融资活动使用净现金4.4939亿美元，2019年同期使用净现金3.3965亿美元[27] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物期末为9.0738亿美元，2019年同期为11.7474亿美元[27] 公司坏账与应收账款关键指标变化 - 2020年9月30日和2019年9月30日止三个月，公司均未记录坏账费用；2020年9月30日止九个月，公司记录坏账费用净转回0.1百万美元，2019年9月30日止九个月记录坏账费用0.4百万美元[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，应收账款余额中分别包含与主要资本咨询业务相关的长期应收款5.2百万美元和10.5百万美元[46] 公司会计政策变更影响 - 2020年1月1日，公司采用ASU No. 2016 - 13，采用修改追溯法，采用时记录的累计调整使留存收益在2020年1月1日税后减少0.1百万美元[48][49] - 2019年1月1日，公司采用ASU No. 2016 - 02，采用修改追溯法，使公司资产和负债增加38.1百万美元，同时将3.2百万美元的递延租金从应付账款和应计费用重新分类至经营租赁负债[72] 公司业务板块情况 - 公司活动构成单一业务板块，几乎所有收入来自咨询服务，包括并购、融资咨询、重组和资本咨询服务[71] 公司贷款情况 - 2017年10月，公司获得3.5亿美元的五年期有担保定期贷款和2000万美元的三年期有担保循环信贷额度，循环信贷额度在关闭时未提取[84] - 2019年4月12日，公司以3.75亿美元新的五年期有担保定期贷款为原贷款再融资，偿还原贷款本金3.194亿美元，净现金收益4820万美元[85] - 新定期贷款的借款利率较原贷款降低50个基点，2020年和2019年前九个月的加权平均利率分别为4.0%和5.9%[86] - 新定期贷款要求从2019年9月30日至2024年3月31日每季度偿还本金470万美元（每年1880万美元），剩余余额在2024年4月12日到期时偿还[87] - 截至2020年9月30日，定期贷款本金余额为3.469亿美元，账面价值为3.406亿美元，循环信贷额度无未偿还金额[90] - 2020年前九个月，公司在定期贷款上累计偿还本金1880万美元[91] 公司股息与回购情况 - 2020年和2019年前九个月，公司向股东每股支付股息0.15美元，向受限股票单位持有人支付或应计股息等价物100万美元[92] - 2020年前九个月，公司回购普通股489,704股，成本840万美元；因受限股票单位结算视为回购743,344股，成本1460万美元[93] 公司所得税相关情况 - 2020年和2019年前九个月，公司所得税拨备中与受限股票单位归属的税务影响相关的净费用分别为300万美元和100万美元[98] 公司租赁情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，未折现的未来最低租赁付款总额分别为1.29666亿美元和1.4984亿美元[104] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，经营租赁负债的现值分别为8421.3万美元和3075万美元[104] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为12.7年和12.1年，加权平均折现率分别为6.8%和5.8%[105] 公司子公司监管情况 - 公司某些子公司在美国、英国、德国、澳大利亚等司法管辖区受监管要求约束[106] - G&Co需遵守SEC规则15c3 - 1的统一净资本要求，最低净资本为5000美元或总负债的1/15中的较高者[107] - 截至2020年9月30日，G&Co净资本为3100万美元，超出要求3050万美元[107] - 截至2020年9月30日，G&Co的总负债与净资本比率为0.2:1[107] - G&Co的某些分配和其他资本提取受规则的通知和限制条款约束[107] 公司业务退出情况 - 2020年第三季度，公司出售巴西业务退出该市场[29] 公司递延收入与客户报销情况 - 2020年9月30日和2019年12月31日，递延收入分别为480万美元和390万美元[41] - 2020年和2019年九个月，公司分别确认220万美元和440万美元包含在期初递延收入余额中的收入[41] - 2020年和2019年三个月客户报销分别为50万美元和150万美元，九个月分别为240万美元和400万美元[42] 公司未来会计政策评估情况 - 公司目前正在评估2021年1月1日采用ASU 2019 - 12对合并财务报表的影响[74] 公司《CARES法案》影响情况 - 《CARES法案》允许企业实体充分利用净营业亏损结转、将净营业亏损向前结转五年、将净利息费用扣除限额提高至调整后应税收入的50%等，但预计对公司财务报表无重大影响[102] 公司股息宣布情况 - 2020年11月2日，公司董事会宣布每股0.05美元的季度股息，将于2020年12月16日支付给2020年12月2日登记在册的普通股股东[109] 公司资产计量情况 - 截至2020年9月30日，公司按公允价值计量的一级资产中现金等价物为34622千美元[80] - 截至2019年12月31日，按公允价值计量的资产中现金等价物为44,751千美元[82] 公司资产与负债确认及折旧摊销政策 - 公司租赁全球办公空间，经营租赁资产和负债在租赁开始日按租赁付款额的现值确认，租赁费用按直线法在租赁期内确认[67][69] - 公司财产和设备按成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用直线法计算，设备、家具和固定装置、租赁改良的估计使用寿命分别为5年、7年、10年或剩余租赁期限孰短[70] 公司商誉与递延所得税资产评估情况 - 截至2020年9月30日，公司认为商誉不太可能发生减值，但如果股价持续下跌、收入下降或出现其他不利因素，可能需要确认减值[52] - 截至2020年9月30日，公司认为无需对递延所得税资产计提额外的估值准备，但如果评估假设出现重大下降，可能需要计提[62]