净利息收入相关指标变化 - 2018年净利息收入从2017年的1170万美元增至1260万美元，增长7.89%[116][122] - 2018年净利息收入为1259.1万美元，净利息利差为3.00%，净利息收益率为3.26%；2017年分别为1167万美元、2.87%、3.12%[129] 总利息收入与利息费用变化 - 2018年总利息收入从2017年的1360万美元增至1470万美元，增长7.98%[116][122] - 2018年利息费用从2017年的190万美元增至210万美元，增长8.51%[116][123] 净收入与税前净收入变化 - 2018年净收入从2017年的90万美元增至160万美元，增加70万美元[116] - 2018年公司报告的合并净收入为160万美元（每股基本和摊薄收益0.56美元），2017年为90万美元（每股基本和摊薄收益0.33美元）[118] - 2018年公司报告的税前净收入为170万美元，2017年为180万美元[118] 第四季度业务影响 - 2018年第四季度，公司非利息费用减少、贷款余额增加40万美元，因递延成本摊销使贷款余额和贷款利息收入减少5.1万美元，增加了截至2018年12月31日的三个月和十二个月税前收入30万美元，增加全年净收入30万美元，即每股基本和摊薄普通股增加0.11美元[117] 平均贷款余额变化 - 2018年12月31日平均贷款余额为2.867亿美元，2017年12月31日为2.696亿美元[119] 资产回报率与股权回报率变化 - 2018年12月31日年化平均资产回报率为0.39%，2017年为0.23%；2018年和2017年年化平均股权回报率分别为4.74%和2.65%[119] 股息支付率与股权资产比率变化 - 2018年12月31日股息支付率为71%，2017年为123%；2018年和2017年的股权资产比率分别为8.24%和8.74%[119] 贷款损失拨备与准备金变化 - 2018年贷款损失拨备为90万美元，2017年为30万美元；2018年末贷款损失准备金为250万美元，占总贷款的0.85%，2017年末为260万美元，占比0.95%[132] - 2018年12月31日贷款损失准备金为250万美元，占贷款总额的0.85%，2017年同期为260万美元，占比0.95%[160] 非利息收入与支出变化 - 非利息收入从2017年的130万美元增至2018年的150万美元，增加20万美元，增幅18.05%[133] - 非利息支出从2017年的1080万美元增至2018年的1150万美元，增加70万美元，增幅6.89%[134] 所得税费用变化 - 2018年所得税费用为10万美元，2017年为90万美元，减少70万美元，降幅85.81%[135] 总资产变化 - 截至2018年12月31日，总资产增至4.13亿美元，较2017年末的3.895亿美元增加2360万美元，增幅6.06%[136] 现金及现金等价物变化 - 2018年现金及现金等价物增加330万美元，主要因其他金融机构的有息存款增加[137] 投资证券组合变化 - 2018年投资证券组合总额为8160万美元，较2017年末的8930万美元减少780万美元，降幅8.7%[141] 受限股权证券变化 - 2018年末受限股权证券为250万美元，2017年末为120万美元[145] 净贷款冲销变化 - 2018年净贷款冲销为90万美元，2017年为20万美元[132] - 2018年净冲销额为90万美元，2017年为23万美元[160] 净贷款应收款变化 - 2018年末公司净贷款应收款从2017年末的2.69亿美元增至2.966亿美元，增加了2750万美元，主要因新增贷款发放1.055亿美元超过还款[146] 贷款组合构成变化 - 贷款组合构成变化主要源于间接贷款、住宅房地产和商业贷款增加3520万美元，消费者、商业和工业抵押贷款及建筑贷款减少770万美元[146] 贷款到期期限分布 - 2018年末按贷款类别和利率期限划分，一年内到期贷款328.7万美元，一至五年到期贷款7269.3万美元，五年以上到期贷款2.2314亿美元[148] 不良贷款与不良资产变化 - 公司总不良贷款减少140万美元，降幅38.6%，主要因管理层积极解决受损资产[153] - 2018年末不良资产从2017年末的370万美元降至290万美元，减少80万美元，占总资产比例从0.94%降至0.70%[153] - 不良贷款减少主要由于非应计贷款减少130万美元[153] 贷款损失准备确定原则 - 公司贷款损失准备基于可能发生的估计损失，按两项会计原则确定[154] - 贷款损失准备包括针对减值贷款的特定部分和基于历史损失经验及定性因素的一般部分[156][158] - 管理层至少每季度评估贷款损失准备的充足性，并向董事会报告[159] 贷款冲销政策 - 消费者贷款低于2.5万美元且本金或利息逾期90天的将被冲销并催收，其他情况由管理层酌情评估[152] 总存款变化 - 2018年12月31日总存款为3.225亿美元，较2017年的3.342亿美元减少1180万美元，降幅3.5%[164] 公司信贷额度情况 - 2018年公司总信贷额度为1.027亿美元，可动用5200万美元[168] - 截至2018年12月31日，银行与联邦住房贷款银行（FHLB）的信贷额度总计约1.027亿美元，其中5200万美元可提取；银行还有1400万美元的无担保联邦基金信贷额度；FHLB信贷额度有5000万美元未偿还余额，公司其他信贷额度有500万美元未偿还余额[190][191] 贷款发行情况 - 2018年发行多笔可调利率和固定利率贷款，金额从500万到1500万美元不等，利率在2.48% - 2.73%之间[168] 利率互换情况 - 2017年11月1日执行的利率互换名义金额为1000万美元，固定利率支付为2.105%[169] - 2017年11月1日签订两笔500万美元的远期利率互换，固定利率支付分别为2.235%和2.246%[169] 衍生品合约市场价值 - 2018年12月31日，衍生品合约的市场价值为294,334美元[169] 股东权益与普通股账面价值变化 - 2018年12月31日，公司股东权益增至3405.1万美元，较2017年增加9000美元，增幅0.03%[172] - 2018年12月31日，公司普通股账面价值为12.10美元，2017年为12.15美元[172] 资本风险加权比率规则 - 新规则要求普通股一级资本风险加权比率为4.50%，一级资本风险加权比率为6.00%（此前为4%），总风险加权资本比率为8.00%（不变），杠杆率为4.00%[180] 净递延所得税资产排除情况 - 截至2018年12月31日，银行34.5万美元的净递延所得税资产被排除在普通股一级、一级和总监管资本之外[181] 银行资本实际金额与比率变化 - 截至2018年12月31日，银行普通股一级资本实际金额为3477.8万美元，比率为12.27%；总风险加权资本实际金额为3735.4万美元，比率为13.18%；一级资本风险加权实际金额为3477.8万美元，比率为12.27%；一级杠杆实际金额为3477.8万美元，比率为8.52%[184] - 截至2017年12月31日，银行普通股一级资本实际金额为3294.6万美元，比率为12.83%；总风险加权资本实际金额为3554.3万美元，比率为13.84%；一级资本风险加权实际金额为3294.6万美元，比率为12.83%；一级杠杆实际金额为3292.8万美元，比率为8.43%[184] 客户借款需求 - 截至2018年12月31日，客户借款需求（承诺授信和未使用信贷额度）总计3340万美元[188] 公司资产构成 - 截至2018年12月31日，公司现金及银行应收款为260万美元，银行有息存款和联邦基金出售为1330万美元，可供出售投资证券为8160万美元[189] 银行应计金额变化 - 截至2018年12月31日，银行应计金额为35247美元，较2017年12月31日的24334美元增加了10913美元[198] 规则风险权重与信用转换系数调整 - 规则对特定高波动性商业房地产收购、开发和建设贷款以及逾期90天或非应计状态的非住宅抵押贷款的风险权重从100%提高到150%；对原始期限一年或以下且不可无条件撤销的承诺未使用部分的信用转换系数从0%提高到20%；对未从资本中扣除的递延所得税资产的风险权重从100%提高到250%；对特定股权风险敞口的风险权重从0%提高到最高600%[177] 资本 conservation 缓冲规则 - 规则规定银行需持有相当于普通股一级资本2.50%（全面实施后）的“资本 conservation 缓冲”，否则限制资本分配和某些自由裁量奖金支付[178] 公司风险分析与预测 - 公司每季度至少进行一次当前基本情况和多达八个替代模拟分析，并向董事会报告，利率不确定或业务条件变化时会更频繁预测[204] - 公司对资产负债表进行季度测试，平均利率冲击幅度为±100、200、300和400个基点[205] 公司资产敏感地位与策略 - 2018年12月31日，公司处于资产敏感地位，管理层努力降低高成本固定利率融资工具，增加可灵活重新定价的资产[206] 净利息收入风险指标变化 - 2018年12月31日，12个月建模期内净利息收入风险指标较2017年12月31日稍有改善，除利率下降情景外均在政策限制内，2018年12月31日-200bp、-100bp、+100bp、+200bp时分别为(11)%、(5)%、4%、8%，2017年12月31日对应为(17)%、(8)%、4%、8%，政策限制为(4)%、(3)%、(3)%、(4)% [208] 经济价值权益风险变化 - 2018年12月31日，各利率冲击水平下经济价值权益风险较2017年12月31日略有下降，2018年12月31日-200bp、-100bp、+100bp、+200bp时分别为(2)%、0%、17%、27%，2017年12月31日对应为(5)%、0%、(1)%、(9)%，政策限制为(15)%、(10)%、(10)%、(15)% [210] 利率与通胀对业绩影响 - 公司认为利率对业绩影响大于通胀，财务报表按历史美元计量，未考虑通胀对货币购买力的影响[211] 公司关键会计政策 - 公司确定三项关键会计政策，分别为贷款损失准备金的确定、公允价值计量和所得税会计[214] 贷款损失准备金估计 - 贷款损失准备金是管理层对贷款组合中可能损失的估计，若假设不准确需调整[215] 公允价值计量 - 公司使用公允价值计量记录某些金融工具，计量时所需管理层判断程度取决于市场数据可用性[216][217] 所得税会计核算 - 公司采用负债法核算所得税，递延税资产和负债根据财务报表账面价值与税基差异确定，需管理层重大判断[218][219]