财务数据关键指标变化 - 2019年前三个月，银行贷款组合增长20万美元或0.08%，存款余额增加920万美元或2.84%[104] - 截至2019年3月31日，公司估计的总监管资本与风险加权资产比率为13.46%，2018年同期为13.85%[104] - 2019年第一季度净利息收入为310万美元，2018年同期为300万美元，增加14.7万美元或4.92%[109] - 2019年第一季度总利息收入增加26.6万美元或7.71%，主要因平均贷款余额增加2550万美元，贷款利息和费用增加31.6万美元[110] - 2019年第一季度利息支出增加11.7万美元，从2018年同期的45.2万美元增至57万美元，增幅25.96%[111] - 2019年3月31日止三个月净利息收益率为3.30%，2018年同期为3.22%[112] - 2019年和2018年3月31日止三个月，公司分别确认信贷损失拨备17.3万美元和36万美元[116] - 2019年3月31日止三个月非利息收入降至28.2万美元，2018年同期为48.6万美元，减少20.4万美元或41.96%[117] - 2019年3月31日止三个月非利息支出从2018年的280万美元增至310万美元，增加24.2万美元或8.52%[118] - 2019年3月31日公司资产从2018年12月31日的4.13亿美元降至3.931亿美元，减少200万美元或4.84%[121] - 2019年3月31日与2018年12月31日相比，非应计贷款从194.7万美元增至246.2万美元，不良贷款总额从217.7万美元增至268.9万美元，不良资产总额从288.2万美元增至339.4万美元，不良资产与总资产之比从0.70%升至0.86%[128] - 2019年3月31日存款总计3.316亿美元，较2018年12月31日的3.225亿美元增加920万美元，增幅2.84%；其中活期存款增加590万美元，增幅5.8%；付息支票账户增加460万美元，增幅17.4%；储蓄账户增加60万美元，增幅0.7%；货币市场账户增加180万美元，增幅9.7%；10万美元以下定期存款减少60万美元，降幅1.2%；10万美元以上定期存款减少320万美元，降幅7.7%[128] - 2019年第一季度，公司为预计的401(k)匹配供款及其他利润分享福利计提8.8万美元[134] - 截至2019年3月31日，银行经营租赁未来最低付款额总计94.8万美元，其中2019 - 2024年分别为13.9万、18.9万、15.8万、15万、15.3万和15.8万美元[132] - 截至2019年3月31日，公司总资产为393059000美元，总负债和股东权益为393059000美元，累计缺口占总资产的比例分别为(42.11)%、(48.60)%、(39.20)%、31.31%[145] - 2019年3月31日，公司经济价值权益在利率变动下的估计变化为-200bp时为(7)%、-100bp时为(3)%、+100bp时为23%、+200bp时为41%[148] - 截至2019年3月31日，银行现金及现金等价物总计1650万美元，较2018年12月31日的1600万美元增加60万美元，增幅3.64%[152] - 截至2019年3月31日，银行可动用亚特兰大联邦住房贷款银行1.033亿美元的信贷额度，短期借款从2018年12月31日的5500万美元降至2500万美元[153] - 2019年第一季度，公司股东权益增加40.4万美元，增幅1.19%，主要因累计其他综合损失减少和股票发行[154] - 公司累计其他综合损失从2018年12月31日的123万美元降至2019年3月31日的71.5万美元，降幅41.87%[154] - 公司留存收益减少14.7万美元，降幅0.66%，因支付普通股股息[154] - 截至2019年3月31日，银行一级杠杆率为8.68%、一级风险资本比率为12.51%、普通股一级风险资本比率为12.51%、总风险资本比率为13.46%，均符合监管要求[158] - 2019年3月31日，公司普通股一级资本为3468.1万美元，比率为12.51%；总资本为3731.1万美元，比率为13.46%[158] - 2018年12月31日，公司普通股一级资本为3477.8万美元，比率为12.27%；总资本为3735.4万美元，比率为13.18%[158] 利率风险管理政策及模拟分析 - 公司董事会制定了全面的利率风险管理政策，由资产负债委员会管理，通过计算机模拟分析衡量利率变化对短期收益、长期价值和流动性的潜在不利影响[138] - 公司至少每季度进行一次当前基本情景和八种替代情景模拟分析，并向董事会报告，利率方向或变化程度不确定时会更频繁进行预测[139] - 资产负债表需进行季度测试，考虑八种替代利率冲击可能性，平均利率冲击幅度为±100、200、300和400个基点[140] - 2019年3月31日，模拟分析显示公司处于中性至略微资产敏感状态，管理层努力管理高成本固定利率融资工具，增加重定价更灵活的资产[142] - 2019年3月31日，利率变动±200、±100个基点时，预计净利息收入变化分别为-12%、-5%、5%、10%，而2018年3月31日分别为-16%、-7%、3%、5%，政策限制分别为-4%、-3%、-3%、-4%[144] 会计政策及估计 - 公司会计政策在2018年12月31日财年的10 - K表年度报告中有详细描述，编制财务报表需管理层对未来事件进行估计和假设[159] - 银行信贷损失准备金根据估计确定，实际损失可能与估计不同[160] - 定期评估证券投资组合价值，确定价值下降是否为非暂时性，若非暂时性则减记价值并确认收益损失[161] - 管理层根据预计欠税金额估计所得税费用，应计税款为与税务机关的净估计应付款或应收款[162] - 递延所得税根据资产和负债的财务报告基础与所得税基础的暂时性差异，按预计生效税率确认[163] - 税率变化对递延所得税资产和负债的影响在包含颁布日期的期间计入收益[164] - 若对递延所得税资产实现可能性存疑，需建立估值备抵[164] - 仅当税务立场“更有可能”在税务检查中得到支持时，才确认税务利益[164] - 对未来应税收入水平的判断具有主观性，会随监管和业务因素变化持续审查[164] 市场风险披露情况 - 公司为“较小报告公司”，无需进行关于市场风险的定量和定性披露[165] 减值贷款情况 - 2019年3月31日，减值贷款总计320万美元，其中非应计贷款250万美元，债务重组不良贷款24.4万美元[127]