财务数据关键指标变化 - 净收入与每股收益 - 2020年第三季度，公司净收入为1440万美元，摊薄后每股收益为0.28美元，而2019年第三季度净收入为1890万美元，摊薄后每股收益为0.37美元[142][147] - 2020年前三季度，公司净收入为3870万美元，摊薄后每股收益为0.76美元，而2019年同期净收入为5200万美元，摊薄后每股收益为1.02美元[143] - 2020年前九个月净收入为3870万美元，摊薄后每股收益0.76美元，较2019年同期的5200万美元和每股1.02美元有所下降[162] 财务数据关键指标变化 - 回报率指标 - 2020年第三季度，年化平均资产回报率为0.76%，年化平均普通股权益回报率为7.64%，年化平均有形普通股权益回报率为9.71%，2019年第三季度分别为1.17%、10.61%和13.74%[142] - 2020年前三季度，年化平均资产回报率为0.73%，年化平均普通股权益回报率为6.95%，年化平均有形普通股权益回报率为8.86%，2019年同期分别为1.11%、10.07%和13.11%[143] - 2020年和2019年第三季度，公司平均有形普通股股东权益回报率（非公认会计准则）分别为9.71%和13.74%[208] - 2020年和2019年前三季度，公司平均有形普通股股东权益回报率（非公认会计准则）分别为8.86%和13.11%[208] 财务数据关键指标变化 - 贷款损失拨备 - 2020年第三季度和前三季度贷款损失拨备分别为800万美元和2620万美元，去年同期分别为53.6万美元和100万美元，2020年前三季度增加的拨备中75%主要是由于COVID - 19对某些定性因素和相关延期还款贷款的影响[144] - 2020年第三季度贷款损失拨备为800万美元，较去年同期的53.6万美元增加，同时记录了68.2万美元的冲销和8.5万美元的回收[156] - 2020年前九个月贷款损失拨备为2620万美元，而去年同期为100万美元[170] - 2020年前九个月贷款损失准备金为2622.3万美元，2019年为104.4万美元；2020年9月30日贷款损失准备金占总贷款的比例为1.11%，2019年12月31日为0.78%[186][190] 财务数据关键指标变化 - 净息差与净利息收益率 - 2020年第三季度净息差为2.96%，较2019年第三季度和2020年第二季度分别下降29和10个基点；2020年前三季度净息差为3.09%，2019年同期为3.35%[145] - 2020年第三季度净利息收入为5220万美元，较2019年第三季度的4880万美元有所增加，净利息收益率从2019年第三季度的3.25%降至2.96%[149] - 2020年前九个月净利息收入为1.528亿美元，较2019年同期的1.468亿美元增加，净利息收益率从3.35%降至3.09%[163] 财务数据关键指标变化 - 利息收入与支出 - 2020年第三季度利息收入为6150万美元，较2019年第三季度减少320万美元，降幅5%，平均联邦基金出售额增加2.214亿美元，收益率降至0.10%，平均贷款增加8.376亿美元，收益率降至3.91%[153] - 2020年第三季度总利息支出为930万美元，较2019年同期的1590万美元减少660万美元，平均生息负债增加6.402亿美元，成本降至0.72%[154] - 2020年前九个月利息收入从1.93亿美元降至1.863亿美元，减少670万美元，降幅3%[168] - 2020年前九个月总利息支出为3340万美元，较2019年同期的4620万美元减少1270万美元[169] 财务数据关键指标变化 - 非利息收入与支出 - 2020年第三季度非利息收入为680万美元，较2019年同期增加7.3万美元，贷款销售收益增加95.1万美元，佣金和费用增加12.2万美元，存款账户服务费减少56.3万美元[157] - 2020年第三季度非利息支出为3210万美元，较2019年同期的2960万美元增加250万美元，薪资和员工福利费用增加63.2万美元，增幅3%，家具和设备费用增加80.6万美元，FDIC保险费用增加100万美元[158] - 2020年前九个月非利息收入为2030万美元，较2019年同期的1880万美元增加150万美元[171] - 2020年前九个月非利息支出为9610万美元，较2019年同期的9520万美元增加83万美元[172] 财务数据关键指标变化 - 效率比率与有效税率 - 2020年第三季度公司效率比率为53.96%，高于2019年同期的52.77%[160] - 2020年第三季度有效税率为23.3%，低于2019年同期的25.3%[161] - 2020年前九个月有效税率为23.5%，去年同期为24.7%[175] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2020年前九个月，扣除递延费用后的贷款总额增长7.058亿美元，即14%，达到58.4亿美元，其中包括3.251亿美元的PPP贷款[146] - 从2019年12月31日到2020年9月30日，存款总额增加9.727亿美元，即18%，达到62.7亿美元[146] - 截至2020年9月30日，公司总资产从2019年12月31日增加8.109亿美元至75.2亿美元[176] - 截至2020年9月30日，不良资产从2019年12月31日的2170万美元增至3310万美元，占总资产比例从0.32%升至0.44%[178] - 截至2020年9月30日，贷款损失准备金余额为6520万美元，较2019年12月31日增加2520万美元，增幅63%[184] - 2020年9月30日不良贷款为3310万美元，较2019年12月31日增加1200万美元[190] - 2020年9月30日投资证券总额为8.812亿美元，较2019年12月31日增加130万美元[191] - 2020年9月30日总存款从2019年12月31日的52.9亿美元增至62.7亿美元，增加9.727亿美元，增幅18%[192] - 2020年9月30日现金及现金等价物为3.459亿美元，较2019年12月31日增加6360万美元[196] - 截至2020年9月30日，公司合同义务和其他承诺代表的所需和潜在现金流出总额为26.88153亿美元[198] - 2020年9月30日股东权益总额从2019年12月31日的7.253亿美元增至7.536亿美元，增加2830万美元[199] - 2020年9月30日普通股每股账面价值从2019年12月31日的14.36美元增至14.93美元；有形账面价值从每股11.18美元增至11.77美元，增幅5%[199] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司一级普通股资本与平均资产比率分别为8.36%和9.41%[202] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，莱克兰银行一级资本与风险加权资产比率分别为11.19%和11.89%[202] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司有形普通股股东权益分别为593,757千美元和564,672千美元[208] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司有形资产分别为7,362,369千美元和6,550,645千美元[208] 财务数据关键指标变化 - 经营活动现金流量 - 2020年前九个月经营活动提供净现金6170万美元，2019年同期为6130万美元[193] 政策法规相关 - PPP贷款最高可达企业平均月工资成本的2.5倍或1000万美元，利率为1.00%，贷款期限为两年，本金和利息支付从发放日起推迟六个月，SBA为符合条件的借款人提供100%担保[135] - PPP Flexibility法案将贷款最低到期期限从两年延长至五年，“覆盖期”从八周延长至24周，用于工资成本的贷款收益比例从75%降至60%等[136] 会计准则相关 - 2020年3月，财务会计准则委员会发布更新2020 - 04，公司正在评估对财务报表的影响，预计影响不重大[209] - 2020年1月，财务会计准则委员会发布更新2020 - 01，公司预计对财务报表无重大影响[210] - 2019年12月，财务会计准则委员会发布更新2019 - 12，公司预计对财务报表无重大影响[211] - 公司选择推迟实施金融工具信用损失准则（CECL），待未来采用时，将通过调整留存收益确认从已发生损失法到CECL方法的变更[217] - 公司预计采用修正追溯法采用Topic 326，采用CECL后贷款损失准备金和未使用承诺准备金将增加[218] 利率风险与市场风险相关 - 下一年度净利息收入的基本情况估计为2.079亿美元，假设利率和公司的利率敏感资产及负债保持在期末水平[221] - 不同利率冲击情景下净利息收入的资产/负债政策限制：+300bp为(15.0)%、+200bp为(10.0)%、+100bp为(5.0)%、 - 100bp为(5.0)%；2020年9月30日对应比例为2.9%、2.2%、1.7%、2.1%；2019年12月31日对应比例为2.4%、1.7%、1.1%、(3.3)% [222] - 2020年9月30日公司净投资组合价值的基本情况为9.217亿美元，假设利率和公司的利率敏感资产及负债保持在期末水平[222] - 不同利率冲击情景下净投资组合价值的资产/负债政策限制：+300bp为(25.0)%、+200bp为(20.0)%、+100bp为(10.0)%、 - 100bp为(10.0)%；2020年9月30日对应比例为6.3%、6.4%、6.0%、(10.1)%；2019年12月31日对应比例为(4.8)%、(2.8)%、(0.9)%、(1.2)% [223] - 2020年第三季度 - 100个基点情景下公司净投资组合价值为 - 10.1%，政策限制为 - 10.0%，管理层认为目前无需采取纠正措施[223] - 公司通过模拟分析和经济风险价值模型管理利率风险和市场风险，净利息收入模拟考虑资产负债表相对敏感性等因素[220] - 利率风险测量方法存在固有缺陷，净利息收入表不能精确预测市场利率变化对净利息收入的影响[224] 内部控制相关 - 公司管理层评估认为披露控制和程序有效，能确保信息按规定记录、处理、汇总和报告[225] - 2020年9月30日结束的季度内，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[226] 贷款延期相关 - 自2020年3月底以来，公司与受疫情影响的借款人合作，截至9月30日，各类贷款延期金额较6月30日减少[180]