会计准则及政策影响 - 公司采用《关怀法案》第4013条规定，预计对财务报表有重大影响，但目前无法量化[24] - ASU 2016 - 13原于2020年对公司生效，后推迟至2023年1月1日[27] 可供出售债务证券情况 - 截至2020年3月31日，可供出售债务证券摊销成本6.8349亿美元，公允价值7.1081亿美元；截至2019年12月31日，摊销成本6.945亿美元，公允价值7.1134亿美元[29][30] - 截至2020年3月31日，32只市政债券成本1080万美元、公允价值1110万美元质押给纽约联邦储备银行；截至2019年12月31日，33只市政债券成本1090万美元、公允价值1120万美元质押[32] - 2020年和2019年第一季度末，公司未出售任何可供出售债务证券[36] 投资组合证券情况 - 截至2020年3月31日，投资组合中有3只证券“未实现损失少于十二个月”、6只“未实现损失十二个月或以上”[34] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，权益证券为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[37] - 2020年和2019年第一季度，公司权益证券分别确认未实现损失3.6万美元和未实现收益3.6万美元[37] 信用相关OTTI费用情况 - 2020年3月31日，信用相关OTTI费用期初余额29.4万美元，期末余额27.8万美元；2019年同期期初余额34.7万美元，期末余额33.4万美元[35] 贷款损失准备金情况 - 公司将贷款组合分为房地产贷款等类型，分析各类型风险确定贷款损失准备金[39] - 公司通过历史损失因素和其他环境因素估计贷款损失，确定贷款损失准备金的充足性，其决定需接受银行监管机构审查[43] - 2020年第一季度，因新冠疫情对贷款损失准备金的预计经济影响，公司增加了48万美元的贷款损失拨备[46] - 截至2020年3月31日，贷款损失准备金余额为476万美元，较年初的426.7万美元增加了49.3万美元[49] - 2020年第一季度，贷款冲销为1.3万美元，回收为6000美元，拨备为50万美元[49] - 2019年第一季度，贷款损失准备金余额为351.5万美元，较年初的344.8万美元增加了6.7万美元[51] - 2019年第一季度，贷款冲销为1.8万美元，回收为1万美元，拨备为7.5万美元[51] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金余额为426.7万美元，总贷款应收款为4.71535亿美元[53] 减值贷款情况 - 截至2020年3月31日，单独评估减值的贷款为23.9万美元，集体评估减值的贷款为4.74366亿美元[49] - 截至2020年3月31日，无相关准备金记录的减值贷款为23.9万美元，未付本金余额为23.9万美元，平均记录投资为24.1万美元，利息收入为3000美元[56] - 截至2019年12月31日，总减值贷款为49.1万美元，利息收入为1.9万美元[57] 逾期贷款情况 - 截至2020年3月31日，总逾期贷款为396.9万美元，非应计贷款为38.85万美元[61] - 截至2019年12月31日，总逾期贷款为589.7万美元，非应计贷款为34.37万美元[61] 贷款组合分类情况 - 截至2020年3月31日，贷款组合中通过/正常执行类为46099.2万美元，关注类为905万美元，次级类为456.3万美元[65] - 截至2019年12月31日，贷款组合中通过/正常执行类为46044.9万美元，关注类为699.8万美元，次级类为408.8万美元[65] 历史贷款处理情况 - 2019年有一笔商业房地产贷款已还清，记录投资为27000美元[57] - 2019年两笔商业房地产贷款合计记录投资29.4万美元，相关拨备4万美元，一笔还清，一笔冲销[58] - 2019年一笔商业企业贷款记录投资3万美元，相关拨备1.5万美元，部分还清，剩余余额记为损失[59] 贷款分类政策 - 公司商业贷款单独分配贷款分类，消费贷款以逾期状态分类，超90天逾期一般归为非应计[63][65] 问题债务重组情况 - 问题债务重组（TDRs）是因借款人财务困难给予优惠，TDRs为减值贷款，可能有特定拨备和冲销[66] 贷款本息还款延期情况 - 截至2020年5月11日，公司执行了219笔贷款的本息还款延期，未偿还贷款余额达1.031亿美元，其中88.2%为商业房地产贷款和商业企业贷款，11.8%为住宅抵押贷款、房屋净值贷款和消费贷款[71] 止赎房地产情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，止赎房地产分别为71万美元和77.9万美元；处于正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资分别为130万美元和180万美元[72] 每股收益情况 - 2020年第一季度和2019年第一季度，基本每股收益分别为0.12美元和0.15美元，摊薄每股收益均为0.12美元和0.15美元[74] 贷款承诺及信贷额度承诺情况 - 2020年3月31日和2019年12月31日，公司发放贷款承诺分别为3586.9万美元和2691.9万美元，未使用的信贷额度承诺分别为5726.8万美元和6130.9万美元[78] 股票薪酬计划情况 - 2020年和2019年第一季度，公司股票薪酬计划的薪酬成本分别为6.8万美元和12万美元[79] 2006年股票期权计划情况 - 截至2020年3月31日，2006年股票期权计划的未行使期权为64548份，加权平均行使价格为14.38美元，剩余合同期限为6.6年[81] - 2020年和2019年第一季度，2006年股票期权计划的补偿费用均为8000美元，截至2020年3月31日，未确认的补偿成本为5.3万美元，预计在19个月内确认[82] 2006年认可与保留计划情况 - 截至2020年3月31日，2006年认可与保留计划已向符合条件的参与者授予或分配115770股，未归属股份为3255股，加权平均授予价格为14.37美元[84] - 2020年和2019年第一季度，2006年认可与保留计划的补偿费用分别为6000美元和2.2万美元，截至2020年3月31日，未确认的补偿成本为3.6万美元，预计在19个月内确认[84] 2012年股权奖励计划情况 - 2020年第一季度，2012年股权奖励计划授予了两批限制性股票奖励，分别为5513股和15317股，授予日公允价值分别为每股15.51美元和15.39美元[86] EIP下未归属受限股票奖励情况 - 截至2020年3月31日，EIP下未归属受限股票奖励期末未归属股份为20,830股，授予价格为每股15.42美元；2019年同期分别为30,507股和每股15.38美元[87] - 2020年和2019年第一季度，EIP下未归属受限股票奖励的薪酬费用分别为23,000美元和56,000美元；截至2020年3月31日，298,000美元未确认薪酬成本预计在35个月内确认[87] EIP下股票期权情况 - 截至2020年3月31日，EIP下股票期权期末未行使期权为20,000份，行使价格为每股14.38美元，剩余合约期限为6.6年；2019年同期剩余合约期限为7.6年[88] - 2020年和2019年第一季度，EIP下股票期权的薪酬费用均为3,000美元；截至2020年3月31日，16,000美元未确认薪酬成本预计在19个月内确认[88] ESOP情况 - 公司2006年用260万美元股票发行所得向ESOP提供贷款，ESOP以每股10.70美元均价购买238,050股；截至2020年3月31日，贷款余额为150万美元，未分配股份公允价值为130万美元[89] - 截至2020年3月31日，ESOP有78,238股已分配股份和126,960股未分配股份；2019年同期分别为77,860股和134,895股[89] - 2020年和2019年第一季度，ESOP薪酬费用分别为28,000美元和31,000美元[89] 公允价值计量情况 - 截至2020年3月31日，公司可供出售投资证券和衍生工具按公允价值计量，债务证券公允价值为71,081,000美元，权益证券为31,000美元[93] - 截至2019年12月31日，公司可供出售债务证券公允价值为71,134,000美元，权益证券为67,000美元[94] - 2020年第一季度和2019年全年，Level 1和Level 2类别之间无重新分类[94] - 2020年3月31日和2019年12月31日，非经常性以公允价值计量的止赎房地产公允价值分别为16万美元和17万美元[98] - 2020年3月31日和2019年12月31日，使用三级输入值估值的止赎房地产账面价值分别为22.1万美元，估值备抵分别为6.1万美元和5.1万美元[100] - 2020年3月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为4553.9万美元，证券可供出售账面价值和公允价值均为7111.2万美元等[101] - 2019年12月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为3028.9万美元，证券可供出售账面价值和公允价值均为7120.1万美元等[102] 普通股回购及转出情况 - 2020年第一季度，公司回购26900股普通股，平均成本为每股14美元，剩余70139股待回购[103] - 2019年第一季度，公司回购7300股普通股，平均成本为每股15.14美元，剩余60890股待回购[104] - 2020年第一季度，公司从库存股转出20830股普通股用于激励计划，平均成本为每股9.39美元[103] - 2019年第一季度，公司从库存股转出5186股普通股用于激励计划，平均成本为每股9.39美元[104] 证券可供出售净未实现收益情况 - 2020年第一季度，证券可供出售净未实现收益税前金额为106.4万美元，税后为84.1万美元[105] - 2019年第一季度，证券可供出售净未实现收益税前金额为80.8万美元，税后为63.8万美元[105] 股息情况 - 2020年4月22日，董事会宣布公司普通股每股0.12美元的季度现金股息，5月22日支付给5月7日登记在册的股东[108] - Lake Shore, MHC持有3636875股，约占公司总流通股的61.6%，已选择放弃其股份的股息[108] - 2020年2月28日，MHC获得费城联邦储备银行的无异议函，放弃在截至2021年2月5日的十二个月内收取公司支付的每股最高0.50美元的股息[108] - 截至2020年3月31日的三个月内，MHC放弃了43.6万美元的股息[108] - 截至2020年3月31日，MHC累计放弃了约1280万美元的现金股息[108] 小企业管理局工资保护计划情况 - 公司参与了《CARES法案》下的小企业管理局工资保护计划[109] - 截至2020年5月11日，公司已收到并处理了约282份工资保护计划贷款申请，贷款金额最高达2030万美元[109]